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銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算是一個(gè)復(fù)雜的收付程序。每一筆款項(xiàng)的結(jié)算都涉及到付款單位、收款單位、付款銀行、收款銀行等幾個(gè)單位的多個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和資金增減變動(dòng)。如果其中的任何單位和任何一個(gè)環(huán)節(jié)不按統(tǒng)一的規(guī)定辦理,都會(huì)給結(jié)算業(yè)務(wù)的進(jìn)行帶來(lái)困難。因此為保證銀行結(jié)算的順利進(jìn)行,付款單位、收款單位、付款銀行和收款銀行,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循銀行結(jié)算的基本原則。這些基本原則包括:
?。?)恪守信用,履約付款。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,存在著多種交易形式,相應(yīng)地存在著各種形式的商業(yè)信用。收付雙方在經(jīng)濟(jì)往來(lái)過(guò)程中,在相互信任的基礎(chǔ)上,根據(jù)雙方的資信情況自行協(xié)商約期付款。一旦交易雙方達(dá)成了協(xié)議,那么交易的一方就應(yīng)當(dāng)根據(jù)事先的約定行事,及時(shí)提供貨物或勞務(wù),而另一方則應(yīng)按約定的時(shí)間、方式支付款項(xiàng)。
?。?)誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬,由誰(shuí)支配。銀行作為結(jié)算的中介機(jī)構(gòu),在辦理結(jié)算過(guò)程中,必須保護(hù)客戶(hù)資金的所有權(quán)和自主支配權(quán)不受侵犯。各單位在銀行的存款,受法律保護(hù);客戶(hù)委托銀行把錢(qián)轉(zhuǎn)給誰(shuí),銀行就把錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬。銀行維護(hù)開(kāi)戶(hù)單位存款的自主支配權(quán),誰(shuí)的錢(qián)就由誰(shuí)來(lái)自主支配使用。除國(guó)家法律規(guī)定以外,銀行不代任何單位查詢(xún)、扣款,不得停止各單位存款的正常支付。
?。?)銀行不墊款。銀行在辦理結(jié)算過(guò)程中,只提供結(jié)算服務(wù),起中介作用,負(fù)責(zé)將款項(xiàng)從付款單位賬戶(hù)轉(zhuǎn)到收款單位賬戶(hù),不給任何單位墊支款項(xiàng)。因?yàn)殂y行給其他單位墊支款項(xiàng),事實(shí)上已不屬于結(jié)算范圍,面屬于信貸范疇,會(huì)擴(kuò)大信貸規(guī)模和貨幣投放。因此《支付結(jié)算辦法》規(guī)定銀行不墊款。付款單位在辦理結(jié)算過(guò)程中只能用自己的存款余額支付其他單位款項(xiàng),收款單位也只能在款項(xiàng)已經(jīng)銀行辦妥收款手續(xù),進(jìn)入本單位賬戶(hù)后才能支配使用。
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