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(1)出納的工作。
①辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
?、谪?fù)責(zé)支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理。
?、圩鲢y行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。
?、茇?fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫(xiě)借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款。員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷(xiāo)。
?、輪T工工資的發(fā)放。
(2)出納工作細(xì)則。
①工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。
?、谑д`防范及糾正程序。
(3)現(xiàn)金收付。
?、佻F(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒(méi)收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
?、诂F(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
?、郯衙咳帐盏降默F(xiàn)金送到銀行。
(4)不得“坐支”。
①每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。
?、谝话悴晦k理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
?、蹎T工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
(5)銀行賬處理。
①登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。
?、诿咳战Y(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。
?、郾9芎酶鞣N空白支票,不得隨意亂放。
?、芄举~務(wù)章平時(shí)由出納保管。 每日下班后上交賬務(wù)章。
(6)報(bào)銷(xiāo)審核。
?、僭谥Ц蹲C明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無(wú),應(yīng)補(bǔ)。
?、诟皆谥Ц蹲C明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。
③正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開(kāi)貼。
?、苤Ц蹲C明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò),應(yīng)重填。
?、荽蟆⑿?xiě)金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。
?、迗?bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷(xiāo)。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo),有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。
?、咧Ц蹲C明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú),不予報(bào)銷(xiāo)。
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