中小企業(yè)由于本身涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容不復(fù)雜，一般不會(huì)經(jīng)常涉及大規(guī)模的資金收支。那么就是重點(diǎn)日常的一個(gè)資金管控。比較常見(jiàn)的有以下幾個(gè)方面：

　　1、 應(yīng)收賬款資金的回籠2、 應(yīng)付賬款資金的支付3、 日常費(fèi)用開(kāi)支控制4、 企業(yè)貸款資金的管理

　　對(duì)于上面提到的這幾個(gè)方面，其時(shí)都是相聯(lián)系的一個(gè)整體。中小企業(yè)財(cái)務(wù)主管，要用好現(xiàn)有資金、合理規(guī)劃的各項(xiàng)資金的支出。

　　首先我們從資金的來(lái)源說(shuō)起。中小企業(yè)資金的來(lái)源，一方面來(lái)源于企來(lái)的銷售回款，一方面來(lái)源于企業(yè)的融資貸款資金（當(dāng)然也包括老板自已別投入或其他投資人的資金投入）

　　當(dāng)然企業(yè)銷售貨款的回籠也是企業(yè)可持續(xù)生存的一項(xiàng)重要資金來(lái)源。那么我們的財(cái)務(wù)主管就要注意了，對(duì)于應(yīng)收賬款資金的回籠方面要多下功夫。但要注意幾下方面：

　　第一， 做足產(chǎn)品發(fā)出前的信用額度控制工作。說(shuō)白了，在客戶的產(chǎn)品銷售合同、結(jié)算期方面控制好。防止出現(xiàn)因?yàn)楹贤s定不明，或客戶的信用狀況把握不好，而出現(xiàn)貨回收出現(xiàn)問(wèn)題目的情況，而影響資金的回籠。

　　第二， 加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款回籠的控制，結(jié)合公司的內(nèi)部考核機(jī)制，加快銷售部門貨款的回籠時(shí)間，防止不必要的貨款回籠時(shí)間延期。其實(shí)在這方面，企業(yè)的財(cái)務(wù)主管，同樣需要注意觀注重點(diǎn)客戶（指占到銷售額的60%左右）的資金回籠。如果這部分客戶的資金能保證準(zhǔn)時(shí)回籠，你應(yīng)付日常正常經(jīng)常資金的支付通常問(wèn)題不大。如果有特殊的資金缺口，要分析一下，是否是因?yàn)殇N售的下滑較快，或成本增長(zhǎng)較快。另外尋找解決問(wèn)題的辦法。

　　第三， 對(duì)于各客戶應(yīng)收賬款的結(jié)算期時(shí)間，還要結(jié)合一下，本司所在行業(yè)的情況。因?yàn)橛行┬袠I(yè)，材料供應(yīng)商，本身就屬于壟斷性行業(yè)，在材料的結(jié)算期方面，可談的余地不大。除非你所在公司能在這個(gè)類公司的銷售額中占據(jù)一定較大份額，否則結(jié)算期很難談。比如現(xiàn)在的一些石化行業(yè)。不要說(shuō)結(jié)算期問(wèn)題，你就是現(xiàn)款，材料還不一定能否拿得到。如果你所在的行業(yè)恰屬這類行業(yè)，那么你可能在你的材料供應(yīng)商的結(jié)算期方面，能周旋的空間就不大。也就是你能爭(zhēng)取的貨款結(jié)算期擴(kuò)大的空間不大。那么你就要對(duì)于你的客戶結(jié)算期提出相應(yīng)要求。當(dāng)然這還與你所在企來(lái)的內(nèi)部管理方面有關(guān)，如果你企業(yè)的在原材料采購(gòu)方面計(jì)劃性不強(qiáng)，又屬于此類行業(yè)，我建議你對(duì)你的企業(yè)的原材料采購(gòu)計(jì)劃性方面進(jìn)行加強(qiáng)。如果你的企業(yè)原材料集中采購(gòu)的時(shí)間通常在月底，那么你作為財(cái)務(wù)主管就要分析你的客戶的結(jié)算期規(guī)律是怎樣的。如果大部分客戶結(jié)算期通堂集中在月底，則還好說(shuō)辦一些。如果你的主要客戶回款集中在月初，那么就有可能造成你的貨款支付非常緊張。

　　第四， 如果你所在公司行業(yè)，不是我上面第二中提到的情況，那么就會(huì)好一些。至少你在應(yīng)付賬款的結(jié)算期方面，還是有滿大的擴(kuò)展空間。但要注意一點(diǎn)，應(yīng)付賬款的結(jié)算期擴(kuò)展不是越長(zhǎng)越好，搞不好就成了嚴(yán)重拖欠貨款，可能招來(lái)你的材料供應(yīng)商的法律追討。這里就要把握一個(gè)度。通常企業(yè)里這一塊進(jìn)行擴(kuò)展的話，會(huì)選擇主要原材料供應(yīng)商來(lái)集中談。當(dāng)然這方面談的有的會(huì)采用本司主動(dòng)提高價(jià)格，來(lái)擴(kuò)展貨款結(jié)算期限。當(dāng)然這里至于提高多少價(jià)格，企業(yè)通常會(huì)算與我去銀行貸款需支付的利息來(lái)做比較的。當(dāng)然也有企業(yè)會(huì)選擇縮短結(jié)算期，以換來(lái)主要材料供應(yīng)商方面材料價(jià)格方面下降，來(lái)降低生成本。這屬于企業(yè)本身策略性的問(wèn)題，這方面同樣需要我們的財(cái)務(wù)主管來(lái)計(jì)劃好你手上的資金，能否既達(dá)到降低成本的目的，又不到于造成資金非常緊張的情況。有會(huì)采用，集中聯(lián)合采購(gòu)，來(lái)達(dá)到量方面的優(yōu)勢(shì)，來(lái)在結(jié)算期方面獲得優(yōu)惠。這就需要你所在公司的采購(gòu)人員努力了。

　　第五， 做好資金預(yù)算，中小型企業(yè)如果推行全面預(yù)算，可能不太現(xiàn)實(shí)。可能在管理上還達(dá)不到，但做材料重點(diǎn)材料采購(gòu)方面的預(yù)算，應(yīng)是基本做出的。這個(gè)方面，也是我們的財(cái)務(wù)主管進(jìn)行資金安排的很好依據(jù)。

　　第六， 做好費(fèi)用預(yù)算，中小企業(yè)做不到全面預(yù)算的話，做為財(cái)務(wù)主管，可以根據(jù)財(cái)務(wù)分析的結(jié)果，算一下要本企業(yè)每月費(fèi)用支出的額度，及計(jì)劃一下本司大額費(fèi)用的支付出。如工資、提成、房租等等。做到資金支出合理有序。