中國經(jīng)濟(jì)金融體制正處于一個(gè)前所未有的大轉(zhuǎn)型時(shí)期。作為資本供求互動(dòng)關(guān)系的主要構(gòu)成者，企業(yè)與銀行的業(yè)務(wù)合作關(guān)系正經(jīng)歷著史無前例的大變局。
2007年3月20日中國郵政儲(chǔ)蓄銀行（以下簡稱“中郵儲(chǔ)”）正式掛牌成立，這家在資產(chǎn)規(guī)模上居“中國第五大銀行”的金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)營的一年，也是中國金融業(yè)自2006年底全面開放后進(jìn)入實(shí)質(zhì)性競爭的一年。在應(yīng)對銀行業(yè)競爭全面加劇的壓力的同時(shí)，2007年底中郵儲(chǔ)僅用六個(gè)月的時(shí)間就完成了財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)從規(guī)劃到實(shí)施上線，并成為首家完成構(gòu)建符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)系統(tǒng)的本土金融機(jī)構(gòu)，為搏殺在商業(yè)銀行“紅�！敝械闹朽]儲(chǔ)在競爭中充分發(fā)揮自身優(yōu)勢贏得了先機(jī)。
目前，中郵儲(chǔ)已經(jīng)完成了對全國36家分行、315家地市行、2129家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的掛牌。而將遍布全國的網(wǎng)點(diǎn)中儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)、匯兌、基金、信貸、保險(xiǎn)、卡業(yè)務(wù)等系統(tǒng)全部數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)，并在此基礎(chǔ)上生成全行報(bào)表和一本賬，實(shí)現(xiàn)真正的“大總賬”系統(tǒng)并非易事，特別是在短時(shí)間內(nèi)、高效率、高質(zhì)量、低成本地完成這個(gè)任務(wù)更令業(yè)界感到不可思議。帶著這個(gè)疑問，《首席財(cái)務(wù)官》雜志特別專訪了中國郵政儲(chǔ)蓄銀行主管財(cái)務(wù)和科技的副行長李財(cái)林先生，以期為在信息化實(shí)踐中困擾于財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、IT系統(tǒng)無縫連接的CFO們提供它山之石。
“大”，是個(gè)問題
和其他商業(yè)銀行相比，中郵儲(chǔ)最突出的優(yōu)勢之一是其覆蓋全國、遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)點(diǎn)系統(tǒng)，以及與之配套的目前聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量最多、交易量最大的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。這一系統(tǒng)為郵政儲(chǔ)蓄在原有基礎(chǔ)上開展銀行業(yè)務(wù)奠定了堅(jiān)實(shí)的客戶基礎(chǔ)和信息化準(zhǔn)備。
目前，中郵儲(chǔ)擁有個(gè)人客戶3.1億個(gè)，賬戶5.6億個(gè)，網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)達(dá)到3.7萬多個(gè)，匯兌營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)達(dá)4.6萬多個(gè)，日均交易量3380萬筆，日均交易額47810億元人民幣，其中2/3以上的網(wǎng)點(diǎn)都在農(nóng)村。其郵政綠卡發(fā)卡量高達(dá)1.4億張，已為開展小額貸款、資金匯兌等城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)性金融業(yè)務(wù)搭建了重要的市場平臺(tái)。
“可以說從帕米爾高原到大別山，市、縣、鎮(zhèn)以及絕大部分的鄉(xiāng)都在我們的網(wǎng)點(diǎn)和IT系統(tǒng)覆蓋范圍之內(nèi)。”睿智中如同敦厚長者的李財(cái)林談及業(yè)務(wù)如數(shù)家珍。
“現(xiàn)在中央、國務(wù)院各級(jí)政府都高度重視農(nóng)村建設(shè)。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，必然需要金融做支撐。服務(wù)‘三農(nóng)’的政策非常有利于發(fā)揮我們的優(yōu)勢�！崩钬�(cái)林特別強(qiáng)調(diào)說。
擁有龐大的能夠足以支撐這一行業(yè)發(fā)展的客戶群和側(cè)重農(nóng)村金融的差異化的競爭策略，從某種意義上說為中郵儲(chǔ)的發(fā)展展示了“看得見的未來”，但這同時(shí)也為財(cái)務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)建提出了巨大的挑戰(zhàn)，面對全國龐大的運(yùn)營體系，亟需解決的就是財(cái)務(wù)核算、數(shù)據(jù)處理與管理難題，因?yàn)榱己玫呢?cái)務(wù)管控和風(fēng)險(xiǎn)防范體系是銀行穩(wěn)健、快速經(jīng)營與發(fā)展的重要基石。
此外，任何財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)帶來的轉(zhuǎn)變從來都不僅限于IT一個(gè)部門，它必將帶來財(cái)務(wù)管理體系、業(yè)務(wù)流程，甚至管理理念和組織架構(gòu)上的深刻變革，這中間財(cái)務(wù)做為溝通業(yè)務(wù)與IT部門的核心作用將對項(xiàng)目的成敗產(chǎn)生關(guān)鍵的影響。
再務(wù)實(shí)一點(diǎn)
郵政儲(chǔ)蓄銀行的財(cái)務(wù)系統(tǒng)從2007年6月7日動(dòng)工開始至2007年12月6日全部上線正好用了半年的時(shí)間。目前，從效果看交易成功率為99.43%，在全國15家商業(yè)銀行中居首；賬務(wù)差錯(cuò)率更達(dá)到了萬分之零點(diǎn)三，而這一指標(biāo)的同行業(yè)的水平為萬分之二。
短期內(nèi)取得這個(gè)好成績，連中郵儲(chǔ)的合作伙伴、在財(cái)務(wù)軟件實(shí)施方面經(jīng)驗(yàn)豐富的用友軟件都倍感驚訝，用友金融副總裁廖繼全表示：“項(xiàng)目實(shí)施的成功主要在于前期工作做的非常充分到位，業(yè)務(wù)需求提得非常明白，需要多少報(bào)告、多少指標(biāo)清晰明確是項(xiàng)目順利推進(jìn)的前提。”
“現(xiàn)在企業(yè)也好，金融機(jī)構(gòu)也好，做信息系統(tǒng)技術(shù)不是問題，重要的是將系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)的功能點(diǎn)一一列舉清楚，細(xì)致到需要多少張報(bào)表，每一張報(bào)表都有哪些指標(biāo)，指標(biāo)之間的對應(yīng)關(guān)系是怎樣的等等都要寫清楚。之后再把總體技術(shù)方案做出來，在此基礎(chǔ)之上，再選擇合作伙伴。完成這三點(diǎn)前期工作才算到位。”李財(cái)林解釋道。采訪中，李行長的務(wù)實(shí)風(fēng)格和實(shí)戰(zhàn)精神給記者留下了深刻印象。
實(shí)際上，根據(jù)本刊多年的觀察，企業(yè)實(shí)施管理軟件或者系統(tǒng)并不順利的很大原因來自于缺乏合理的項(xiàng)目開發(fā)激勵(lì)機(jī)制和勤勉、務(wù)實(shí)的作戰(zhàn)團(tuán)隊(duì)。
郵政儲(chǔ)蓄銀行在項(xiàng)目實(shí)施之初就建立了領(lǐng)導(dǎo)小組、項(xiàng)目管理組和項(xiàng)目經(jīng)理組三層項(xiàng)目推進(jìn)機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)資源，比如資金、設(shè)備、人員的調(diào)配和保障。而李財(cái)林領(lǐng)導(dǎo)的項(xiàng)目管理組主要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)外各方，以保證項(xiàng)目的順暢推進(jìn)。“上財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)需要協(xié)調(diào)各個(gè)業(yè)務(wù)部門，因?yàn)閿?shù)據(jù)都從業(yè)務(wù)系統(tǒng)過來，因此財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的對接就顯得尤為重要，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)必須形成共識(shí)�！�
項(xiàng)目管理組下設(shè)的項(xiàng)目經(jīng)理組具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施，每周一次項(xiàng)目經(jīng)理例會(huì)，跟進(jìn)進(jìn)度。其中，最為特別的是，為了保證合作伙伴投入在項(xiàng)目上的精力，李財(cái)林特別和項(xiàng)目實(shí)施方事先約定：參與項(xiàng)目談判的人一定就是最后做項(xiàng)目的人，從而保證項(xiàng)目參與者的數(shù)量和質(zhì)量。對方究竟有多少人參與項(xiàng)目，都是誰，每個(gè)人的簡歷都要拿來；在此基礎(chǔ)上，每個(gè)人哪一天參與工程、參與那一部分的項(xiàng)目，哪一天退出項(xiàng)目都要寫清楚。
“干活的時(shí)候，我們甲方可以幫助對方工程師記考勤，這天這個(gè)人沒有特殊原因沒來，對不起，扣一天工資�！崩钬�(cái)林笑談中流露出他的執(zhí)著和超強(qiáng)的執(zhí)行力。這一看起來有些瑣碎的小制度卻保證了雙方參與項(xiàng)目的人員數(shù)量和質(zhì)量。
回顧那段“打拼”的日子，李財(cái)林坦言：“我們和合作伙伴開發(fā)商真正做到了并肩作戰(zhàn)�？梢灾v是同吃、同住、同勞動(dòng)�！痹瓌t上，郵政儲(chǔ)蓄銀行投入的業(yè)務(wù)需求人員和開發(fā)商的技術(shù)人員做到了1：1甚至是2：1，而且是面對面的一起工作，互相探討，有問題馬上解決。
對業(yè)務(wù)需求的精細(xì)化要求是中郵儲(chǔ)信息化項(xiàng)目得到順利實(shí)施的關(guān)鍵。這一階段的工作也最為艱苦、耗時(shí)，如果不能共同工作或者需求方提的要求過于籠統(tǒng)，技術(shù)人員在信息不對稱的情況下很難設(shè)計(jì)出滿足需求的產(chǎn)品，測試結(jié)果一定不能令人滿意。
到了項(xiàng)目測試階段，李財(cái)林仍然堅(jiān)持這個(gè)工作方法，而需求方——中郵儲(chǔ)在此階段投入的人力更大，達(dá)到了2：1甚至3 ：1，雙方一同參與測試，出了問題，共同分析、修改�！罢l提的需求誰測試，結(jié)果一定有保證。”
此外，在選擇合作伙伴上，李財(cái)林的選擇印證了他的“務(wù)實(shí)”風(fēng)格。與許多大型金融機(jī)構(gòu)不同，中郵儲(chǔ)這次并沒有選擇國際知名的外資軟件廠商，而是選擇了本土的合作伙伴�！斑@主要基于三點(diǎn)考慮：一，我們的合作伙伴之前在財(cái)務(wù)軟件領(lǐng)域有著豐富的經(jīng)驗(yàn)；二，國內(nèi)的IT技術(shù)并不比國外差；三，節(jié)省費(fèi)用�！崩钬�(cái)林直言�！斑x擇一家真正有實(shí)力的、有經(jīng)驗(yàn)、產(chǎn)品成熟、功能齊全、管理有效的、工程師能夠吃苦耐勞的合作伙伴。在這樣的前提下，我們的合作才能真正順暢。”
目前，中郵儲(chǔ)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)是縱向自成體系的， 但他們在陸續(xù)建立更多的信息系統(tǒng)以適應(yīng)新業(yè)務(wù)外，已經(jīng)開始著手對這些各自獨(dú)立的系統(tǒng)進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，進(jìn)而真正實(shí)現(xiàn)“以客戶為中心”。
對于郵政儲(chǔ)蓄銀行這樣歷史比較長、基層員工數(shù)量大、相對知識(shí)結(jié)構(gòu)比較老化的金融機(jī)構(gòu)，讓基層員工接受這套系統(tǒng)必然會(huì)遇到阻力。這是在眾多大型國有企業(yè)的改制和上信息系統(tǒng)過程中最常見也是非常棘手的問題。處理不好，導(dǎo)致系統(tǒng)上線周期長，上線后效果差，或者效果不明顯。
“首先，要對業(yè)務(wù)人員解釋清楚這個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)為什么要上線，重要性、必要性是什么。讓他們提需求，開發(fā)出來以后，再對其進(jìn)行培訓(xùn)。其次，業(yè)務(wù)和技術(shù)人員的充分溝通、密切配合、最終雙方進(jìn)行確認(rèn)也很重要，否則業(yè)務(wù)人員心目中不踏實(shí)�！敝v求實(shí)效始終是李財(cái)林堅(jiān)持的原則。
挑戰(zhàn)“新準(zhǔn)則”
根據(jù)國務(wù)院要求，中國郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，因此郵政儲(chǔ)蓄銀行必須建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)收支預(yù)算和管理。同時(shí)根據(jù)外部監(jiān)管和銀行內(nèi)部管理的要求，各級(jí)行會(huì)計(jì)部門需要對內(nèi)、對外提供完整的會(huì)計(jì)報(bào)表，以便全面、真實(shí)地反映全行的資金狀況和財(cái)務(wù)成果。因此建立新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的銀行財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)就成為必須，但目前在這一領(lǐng)域尚沒有先例可循。
新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之間的巨大變化使銀行在執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則方面面臨兩大挑戰(zhàn)：金融工具核算和貸款減值準(zhǔn)備。郵政儲(chǔ)蓄銀行構(gòu)建完成的金融工具核算系統(tǒng)包含了39種金融產(chǎn)品的計(jì)算模型，其模型是根據(jù)多種期限結(jié)構(gòu)、實(shí)際利率法、攤余成本、公允價(jià)值變動(dòng)、減值準(zhǔn)備、移動(dòng)回歸等算法而形成的復(fù)雜模型。
為了適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，如果逐個(gè)改造各個(gè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)是非常大的。在合作伙伴專家的建議下，通過建立中間對照系統(tǒng)，解決兩套系統(tǒng)科目、幣種、機(jī)構(gòu)代碼、日期以及現(xiàn)金流量規(guī)則的問題。把各業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)科目級(jí)數(shù)據(jù)對應(yīng)導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，根據(jù)管理和核算的需要來確定每個(gè)系統(tǒng)是導(dǎo)入流水還是匯總數(shù)據(jù)。
成為國內(nèi)首家將新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則通過現(xiàn)代化信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)處理的銀行，無論對郵政儲(chǔ)蓄銀行還是合作伙伴來說都是新課題。李財(cái)林在“選才”上下了大工夫。“我們特別挑選了一些從大學(xué)畢業(yè)時(shí)間不長的人，年齡都將近30歲。一來他們在學(xué)校的時(shí)候已經(jīng)接觸了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，另外他們在行里工作了一段時(shí)間，對銀行的需求非常清楚。”
“這件事對于這些年輕人來講是一個(gè)機(jī)遇，原來的系統(tǒng)都是別人開發(fā)出來的，這次是一個(gè)從無到有的創(chuàng)造過程。所以大家非常投入，也非常認(rèn)真，都抱著一種志在必成的心態(tài)，所以我們必然會(huì)成功�！�
“嵌入式”風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)控制是金融業(yè)的生命線，近年來國際金融業(yè)大案頻發(fā)更令金融風(fēng)險(xiǎn)控制的作用日益凸顯。雖然郵政儲(chǔ)蓄銀行兩萬億元人民幣的資產(chǎn)規(guī)模在銀行業(yè)并不算太大，但由于之前業(yè)務(wù)并不涉及一般商業(yè)銀行的借貸業(yè)務(wù)，它的不良資產(chǎn)率是最低的，風(fēng)險(xiǎn)相對來講也是最小的，但未來擴(kuò)寬業(yè)務(wù)是肯定的，而優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)對于金融機(jī)構(gòu)來說，無論是融資上市或者和外資銀行合作中掌握“話語權(quán)”都顯得異常重要。
因此，中郵儲(chǔ)在上信息系統(tǒng)之初就將“風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)”根植其中。李財(cái)林認(rèn)為，建立一套“開放式平臺(tái)系統(tǒng)”對郵政儲(chǔ)蓄銀行來說是最佳選擇。中郵儲(chǔ)迄今為止沒有使用國外軟件廠商推薦的大型機(jī)，一直使用開放式的小型機(jī)�！绊�(xiàng)目后續(xù)不會(huì)被廠商牽制，而且所有數(shù)據(jù)都掌握在自己手里。這從根本上保證了數(shù)據(jù)的安全。”
此外，中郵儲(chǔ)在信息系統(tǒng)的安全設(shè)計(jì)上頗下了一番功夫。首先，在業(yè)務(wù)流程中設(shè)計(jì)了嚴(yán)格的授權(quán)操作。2006年3月推出的“柜員身份認(rèn)證系統(tǒng)”目前是國內(nèi)最可靠、最先進(jìn)的系統(tǒng)。此外，還特別設(shè)計(jì)了專業(yè)的稽查系統(tǒng)，對特殊交易，可疑交易可以做到實(shí)時(shí)跟蹤。下一步將要建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
與硬件設(shè)備相配套，郵政儲(chǔ)蓄銀行對風(fēng)險(xiǎn)控制在人才的儲(chǔ)備上也傾注頗多。成立于2007年的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的11人中，學(xué)歷最低的是碩士，其中有三位是博士�！拔覀儗幵干儋嵰稽c(diǎn)錢，但是我們希望實(shí)現(xiàn)一個(gè)穩(wěn)健的發(fā)展目標(biāo)�！崩钬�(cái)林再次展示了他穩(wěn)健、務(wù)實(shí)的風(fēng)格。
中國郵政儲(chǔ)蓄銀行建成的全國大集中財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，充分響應(yīng)了構(gòu)建現(xiàn)代化先進(jìn)銀行，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化、規(guī)范化、科學(xué)化管理的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的要求。第一次在全國性大銀行實(shí)現(xiàn)管理系統(tǒng)與交易業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)機(jī)處理后按職能進(jìn)行分離工作的大總賬系統(tǒng)；實(shí)現(xiàn)了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的金融工具計(jì)量和系統(tǒng)全國大并發(fā)下的安全高效應(yīng)用，并從一開始就在系統(tǒng)中嵌入了風(fēng)險(xiǎn)防范的理念，短期內(nèi)完成了“不可實(shí)現(xiàn)的任務(wù)”。其項(xiàng)目實(shí)施中展現(xiàn)的穩(wěn)健、務(wù)實(shí)的風(fēng)格令中郵儲(chǔ)的未來業(yè)務(wù)的發(fā)展值得期待。
因?yàn)槲幕牟町�、制度的差異，中國海外上市公司�?a href="http://odtgfuq.cn/web/licai/" target="_blank" class="bule">投資者關(guān)系管理方面往往面臨更多的挑戰(zhàn)。
