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會計核算軟件是專門用于會計核算工作的電子計算機應(yīng)用軟件,包括采用各種計算機語言編制的用于會計核算工作的計算機程序,從而替代人工,實現(xiàn)會計核算任務(wù)。
會計核算系統(tǒng)是以賬務(wù)處理功能為核心,包括多種功能的有機組合體。大部分的會計核算軟件將會計核算系統(tǒng)按功能劃分為若干個相對獨立的子系統(tǒng),于系統(tǒng)每一部分的功能簡單明了并相對獨立,各子系統(tǒng)的會計信息相互傳遞與交流。形成完整的會計核算系統(tǒng)。會計核算軟件中具備相對獨立地完成會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個部分,稱之為會計核算軟件的功能模塊。
會計核算軟件的功能模塊包括以下部分:
賬務(wù)處理模塊主要包括:①賬務(wù)初始(建賬);②憑證處理(輸入、審核、匯總);③查詢;④對賬;⑤結(jié)賬;⑧打印輸出;⑦其他輔助功能。
賬務(wù)初始是根據(jù)程序要求和內(nèi)部管理需要自定義會計科目體系、記賬憑證格式、賬簿體系的過程。相當于手工狀態(tài)下設(shè)立一套新的賬務(wù)核算體系,是用計算機建賬的過程。
憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。
查詢是設(shè)定查詢條件標志,靈活迅速查詢某會計期間的會計憑證及有關(guān)明細分類賬、總賬的有關(guān)內(nèi)容。例如:尋找特定內(nèi)容的會計憑證,查找會計科目的發(fā)生額或余額等。
對賬功能一部分是由會計核算軟件在設(shè)計時由程序自動檢查核對,如總賬、明細賬、日記賬之間的賬賬核對;另一部分則提供給用戶進行核對,如與銀行對賬單核對,與往來賬核對,與其他輔助賬核對等,并能做出調(diào)節(jié)表等相關(guān)資料。
結(jié)賬功能由程序完成,按國家會計制度規(guī)定,按會計科目分級進行計算、匯總,結(jié)出借貸發(fā)生額和余額,結(jié)束當期核算,開始下一個會計核算循環(huán)。結(jié)賬還包括會計信息跨年度結(jié)轉(zhuǎn),開始一個新的會計年度的特殊內(nèi)容。
打印輸出功能是打印記賬憑證、賬簿等會計信息資料,以便用戶使用和歸檔保管。
其他模塊主要包括:存貨核算,成本核算系統(tǒng),應(yīng)收應(yīng)付款核算、銷售核算和財務(wù)分析等等。根據(jù)行業(yè)的特點,又有:零售業(yè)進銷存核算系統(tǒng)、批發(fā)業(yè)進銷存核算系統(tǒng)等。根據(jù)管理的需要,又有:勞資人事管理系統(tǒng)、國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)等。
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