用友建立賬套流程（四）

來源: 讀者上傳編輯： 2009/10/28 09:42:03　　字體：大小

　　三、輔助科目的設(shè)置

　　1.部門輔助核算的設(shè)置

　　先看手工上的會(huì)計(jì)科目設(shè)置：

　　一級(jí)會(huì)計(jì)科目是管理費(fèi)；

　　二級(jí)會(huì)計(jì)科目財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、辦公室等等；

　　三級(jí)會(huì)計(jì)。

　　科目在不同的部門下面又出現(xiàn)了相同的費(fèi)用科目。

　　如果我們單位的職能部門非常多，10個(gè)職能部門，首先要出現(xiàn)10個(gè)二級(jí)會(huì)計(jì)科目，并且每一個(gè)職能部門下面的明細(xì)的管理費(fèi)用都是完全相同的。

　　輸入10套招待費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、修車費(fèi)等等。

　　有沒有簡(jiǎn)便的方法來幫助我們節(jié)省會(huì)計(jì)科目的設(shè)置呢？系統(tǒng)提供了輔助科目設(shè)置。

　　由于是部門輔助設(shè)置，可以把手工上會(huì)計(jì)科目設(shè)置中的哪些部門給省略掉了呢，出現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目里的只有明細(xì)費(fèi)用，而手工上的部門就從會(huì)計(jì)科目體系中去掉了。

　　那么這個(gè)部門會(huì)體現(xiàn)在什么地方？

　　體現(xiàn)在機(jī)構(gòu)設(shè)置里面的部門檔案中。

　　演示：

　　損益→點(diǎn)擊→增加→管理費(fèi)用→550201→辦公費(fèi)

　　輔助核算→點(diǎn)擊→部門核算

　　點(diǎn)擊→部門核算旁邊的參照是剛才在部門檔案處錄入的部門檔案

　　點(diǎn)擊→確定

　　實(shí)際會(huì)計(jì)科目就節(jié)省掉了手工上的財(cái)務(wù)部這個(gè)二級(jí)會(huì)計(jì)科目，直接把明細(xì)費(fèi)用提到了二級(jí)科目的位置處，同時(shí)把應(yīng)該有的部門體現(xiàn)到了部門輔助核算的內(nèi)容里面。

　　增加550202，招待費(fèi)

　　點(diǎn)擊→部門核算

　　如果用部門輔助核算的設(shè)置

　　會(huì)計(jì)科目

　　550203→財(cái)務(wù)部

　　55020301→辦公費(fèi)

　　如果單看管理費(fèi)用下面的二級(jí)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部下面的三級(jí)辦公費(fèi)，都沒有問題，但是往右看，既然用手工上的設(shè)置了，就不能再用輔助核算了，要選擇手工上的設(shè)置，就不能用系統(tǒng)提供的設(shè)置核算，要選擇系統(tǒng)提供的輔助科目的設(shè)置，就不能再出現(xiàn)手工上的部門，注意。

　　財(cái)務(wù)部費(fèi)用→刪掉

　　2.個(gè)人輔助核算的設(shè)置

　　例：其他應(yīng)收款一級(jí)，借款二級(jí)，借款下面有不同的人，如小耿、小王、小孫等等。

　　輔助設(shè)置

　　由于是個(gè)人輔助核算，那么在會(huì)計(jì)核算科目體系中，就不能夠出現(xiàn)具體的人員了。

　　點(diǎn)擊→增加→113301→借款

　　個(gè)人往來→點(diǎn)擊→確定

　　個(gè)人往來借款的設(shè)置和部門輔助核算的設(shè)置是完全相同的。

　　部門輔助核算設(shè)置，由于掛了部門，真正的具體的部門就不應(yīng)該再出現(xiàn)會(huì)計(jì)科目里了，同樣，借款掛了是個(gè)人往來核算，具體的借款的操作人員就不應(yīng)該再出現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目的體系中。

　　客戶往來輔助的設(shè)置

　　放棄手工設(shè)置，用輔助設(shè)置，只是在應(yīng)收賬款本身科目，掛上客戶往來標(biāo)志，具體單位的信息，不要求出現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目設(shè)置里。

　　應(yīng)收賬款

　　點(diǎn)擊→修改→客戶往來處→√

　　客戶往來旁邊放大鏡，里面參照我在客戶檔案里錄入的內(nèi)容。

　　會(huì)計(jì)科目設(shè)置要注意：這套演示賬套是跟采購、銷售、庫存和核算及來應(yīng)用的。客戶往來的信息，包括銷售發(fā)票、核銷的內(nèi)容，都會(huì)體現(xiàn)在銷售模塊當(dāng)中。

　　受控系統(tǒng)中選擇應(yīng)收賬款的受控系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)收是體現(xiàn)在銷售中的。

　　如果說這家單位沒有購買采購、銷售、庫存、存貨，這些模塊，想應(yīng)用你的客戶往來這個(gè)輔助核算，那我們的受控系統(tǒng)一定要選擇空白。

　　受控系統(tǒng)的概念：當(dāng)受控系統(tǒng)是空白時(shí)，說明應(yīng)收賬款1131這個(gè)會(huì)計(jì)科目即可以通過銷售中和存貨中，生成憑證向總賬中傳遞，也可以在總賬中直接填制1131這個(gè)憑證。

　　那么受控系統(tǒng)如果選擇是應(yīng)收，說明1131這個(gè)會(huì)計(jì)科目適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，只能夠通過銷售傳遞單據(jù)，傳遞到核算中，通過核算來填制1131這個(gè)憑證，向總賬中傳遞，那么在總賬中就不能手工通過1131來填制憑證。因?yàn)檫@個(gè)會(huì)計(jì)科目就是受控于應(yīng)收的，這個(gè)應(yīng)收實(shí)際上體現(xiàn)在銷售里面一個(gè)專門的對(duì)于客戶往來的操作，所以說，要把握一下。

　　根據(jù)購買不同的模塊，當(dāng)我選擇應(yīng)收賬款是執(zhí)行客戶往來時(shí)，檢查一下受控系統(tǒng)是空白的還是應(yīng)收。這是對(duì)客戶往來的一個(gè)設(shè)置。

　　在其他應(yīng)收款下面，除了個(gè)人借款之外，還有一些其他應(yīng)收外單位的，非貨款之外別的款項(xiàng)費(fèi)用，比如代墊的包裝費(fèi)，代墊運(yùn)輸費(fèi)，也是屬于應(yīng)收賬款下面的明細(xì)的。

　　怎么來利用客戶往來這個(gè)輔助核算體現(xiàn)？

　　點(diǎn)擊→113302→增設(shè)→應(yīng)收外單位款項(xiàng)

　　點(diǎn)擊→確定

　　總結(jié)：適用于客戶往來的款項(xiàng)

　　1.應(yīng)收賬款

　　2.預(yù)收賬款

　　3.其他應(yīng)收款、應(yīng)收外單位

　　負(fù)債→預(yù)收賬款

　　點(diǎn)擊→修改→客戶往來

　　4.供應(yīng)商往來

　　總結(jié)：供應(yīng)商的內(nèi)容不應(yīng)該出現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目設(shè)置中

　　供應(yīng)商往來輔助核算標(biāo)志

　　應(yīng)付賬款

　　點(diǎn)擊→修改→供應(yīng)商往來

　　受控系統(tǒng)，由于后續(xù)是集成和采購、核算、應(yīng)用，要嚴(yán)格控制應(yīng)用賬款是通過核算模塊，向總賬中傳遞，不允許應(yīng)付賬款通過手工來編制憑證，受控系統(tǒng)應(yīng)選擇應(yīng)付。應(yīng)付賬款核算是能夠通過生產(chǎn)憑證傳遞到總賬。

　　哪些會(huì)計(jì)科目適用掛供應(yīng)商？

　　1.應(yīng)付賬款

　　2.預(yù)付賬款

　　3.其他應(yīng)付外單位

　　比如說預(yù)付賬款

　　點(diǎn)擊→修改→供應(yīng)商往來

　　點(diǎn)擊→確定

　　系列的輔助科目，部門、個(gè)人、客戶、供應(yīng)商應(yīng)用的好處。

　　1.可以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目設(shè)置科目的一個(gè)簡(jiǎn)化。

　　2.在后續(xù)啟動(dòng)總賬模塊時(shí)，可以看到一系列的輔助賬的查詢，可以隨時(shí)查詢某些家單位或者某些家供應(yīng)商賬齡情況。有賬齡分析為大家提供。

　　如果說不用客戶往來，不用供應(yīng)商往來，就無法查詢，客戶和供應(yīng)商的賬齡的情況。

　　比如說個(gè)人，人員的欠款的賬齡區(qū)間都可以看到對(duì)于掛了部門輔助核算，考核部門收支表，如果沒有掛輔助核算，就沒有辦法查詢客戶供應(yīng)商的賬齡，個(gè)人的賬齡，還有部門的收支明細(xì)表，只能通過發(fā)生額及余額表來查詢相應(yīng)的字據(jù)。