“總會計2000”數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換分析

    　“總會計2000”數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換分析

    　2005 年，“金審工程”應用系統(tǒng)之一“現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)”（簡稱AO）在我市審計機關(guān)推廣應用。在財政預算執(zhí)行審計中，針對我市財政系統(tǒng)普遍使用“總會計 2000”軟件的情況，重慶市審計局有關(guān)人員對“總會計2000”的數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)進行了認真分析、研究，制作了該軟件數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)導入模板，極大地方便了審計人員采集轉(zhuǎn)換“總會計2000”數(shù)據(jù)，推動了AO軟件在我市財政審計中的廣泛應用。

    　一、獲取原始數(shù)據(jù)

    　“總會計2000”是由北京四方志誠軟件公司開發(fā)，經(jīng)財政部推薦，在全國財政系統(tǒng)普遍推廣的會計核算軟件。“總會計2000”軟件分單用戶版和網(wǎng)絡版兩個版本。

    　單用戶版數(shù)據(jù)庫采用ACCESS，采集原始數(shù)據(jù)時可直接拷貝“總會計2000”安裝目錄下的ACCESS文件（擴展名為MDB）即可；網(wǎng)絡版數(shù)據(jù)庫采用SQL SERVER，采集原始數(shù)據(jù)時可使用SQL SERVER的“導入和導出數(shù)據(jù)”（DTS）功能，將SQL SERVER數(shù)據(jù)庫導出成ACCESS數(shù)據(jù)庫格式。

    　二、數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)分析及處理

    　（一）會計科目表

    　1.數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)分析

    　在“總會計2000”軟件中，會計科目表由基礎科目表（BM1BASE01）和會計科目表（BM1KJ01）組成。

    　基礎科目表（表名BM1BASE01）中存儲包括科目源碼（SCM），科目級次（JC），科目名稱（NAME），科目類型（ATT），科目年度（YEAR）等會計科目的基本信息。

    　會計科目表（表名BM1KJ01）中存儲包括科目源碼（SCM），科目級次（JC），科目年初余額（VALOO），余額方向（SF_FLAG），基礎科目源碼（BASESCM），科目年度（YEAR），SCM_1～SCM_8，是否末級科目（JC_FALG），自動科目編碼（KJ_KMH）等字段。

    　在BM1KJ01 中自動科目編碼（KJ_KMH）可由“總會計2000”軟件按照科目級次自動生成，如果KJ_KMH字段為空，可根據(jù)BM1KJ01的 SCM_1～SCM_8字段另行生成科目編碼（限于篇幅，本文不作詳細介紹）。本文僅就KJ_KMH已經(jīng)自動生成的情況進行分析。

    　2.數(shù)據(jù)處理

    　在轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)的過程中，AO 軟件會計科目表的“科目編碼”字段可直接由BM1KJ01生成，“科目名稱”字段由BM1KJ01表的“BASESCM”字段連接BM1BASE01表的 “SCM”字段生成，因為我們是對2004年度進行審計，所以只選取科目年度為2004的科目，設置記錄篩選條件為BM1KJ01.YEAR=2004.查詢生成會計科目表的SQL語句為：

    �。⊿QL1）

    　Select BM1KJ01.KJ_KMH AS 會計科目，BM1BASE01.NAME AS 科目名稱 From BM1KJ01 INNER JOIN BM1BASE01 ON BM1KJ01.BASESCM=BM1BASE01.SCM WHERE BM1KJ01.YEAR=2004

    　（二）科目余額表

    　科目余額表可由BM1KJ01直接查詢生成，僅需設置篩選條件篩選出2004年的科目余額即可。

    　查詢生成科目余額表的SQL語句為：

    �。⊿QL2）

    　Select KJ_KMH AS 科目編碼，VAL00 AS 科目余額，SF_FLAG AS 余額方向 From BM1KJ01 WHERE YEAR=2004

    �。ㄈ�）憑證表

    　在“總會計2000”軟件中，憑證表內(nèi)容由BM1PD01、BM1PD02、BM1PD03三張表共同組成。在AO軟件中，通過對此三張表的組合查詢，生成AO軟件的憑證表。

    　1.BM1PD01處理

    �。�1）數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)分析

    　經(jīng)過分析，我們發(fā)現(xiàn)，BM1PD01是總賬科目憑證庫，主要存放每一張憑證所涉及的總賬科目金額和憑證基本信息（相當于憑證主表）。記錄主要結(jié)構(gòu)如“表一”，其中，英文是源表字段名。

    �。ū硪唬�

    　分析表一可以看出，在BM1PD01中，一張憑證只用一條記錄來表示，要生成AO軟件能識別的憑證分錄，應把BM1PD01中每一條記錄一分為二，產(chǎn)生liang條憑證分錄，如“表二”。

    　（表二）

    　在“表二”所示的憑證分錄中，每一條分錄對應的會計科目都是總賬科目，如果該總賬科目有下級明細科目，則此金額是本張憑證中該總賬科目的匯總金額，因該總賬科目的明細分錄已在BM1PD02或BM1PD03中，故此憑證分錄不能作為憑證庫的一部分；如果該總賬科目無下級明細科目，則此金額是該總賬科目的實際發(fā)生額，此憑證分錄應作為憑證庫的一部分。因此在BM1PD01中分離出無明細總賬科目的憑證分錄成為處理BM1PD01的關(guān)鍵。

    　判斷BM1PD01中的總賬科目是否有明細科目，必須根據(jù)其科目源碼，連接BM1KJ01表，查詢生成是否有明細科目標記（JC_FLAG）字段，JC_FLAG=TRUE表示該總賬科目無明細科目，JC_FLAG=FALSE表示該總賬科目有明細科目。

    �。�2）數(shù)據(jù)處理

    　A.查詢生成借方分錄

    　查詢生成BM1PD01的借方分錄表：用BM1PD01的“KM_ONE”字段連接會計科目表（BM1KJ01）的“SCM”字段，合并“YEAR”、“MONTH”、“DAY”生成“憑證日期”字段，同時增加表示借貸方向的字段“借貸”并賦值“1”，設置篩選條件

    　BM1PD01.YEAR=2004 AND BM1KJ01.JC_FLAG=true

    　具體SQL處理語句為：

    �。⊿QL3）

    　SELECT ‘1’ AS 借貸，A.PDH AS 憑單號，TRIM（STR（A.YEAR））+‘-’+ TRIM（STR（A.MONTH））+‘-’+TRIM（STR（A.DAY）） AS 憑證日期，A.FDJ AS 單據(jù)數(shù)，A.ZY AS 摘要，A.VAL AS 金額，B.KJ_KMH AS 會計科目 FROM BM1PD01 AS A INNER JOIN BM1KJ01 AS B ON A.KM_ONE=B.SCM WHERE A.YEAR=2004 AND B.JC_FLAG=true

    　B.查詢生成貸方分錄

    　查詢生成BM1PD01的貸方分錄表：用BM1PD01的“KM_TWO”字段連接會計科目表（BM1KJ01）的“SCM”字段，合并“YEAR”、“MONTH”、“DAY”生成“憑證日期”字段，同時增加表示借貸方向的字段“借貸”并賦值“-1”，設置篩選條件BM1PD01.YEAR=2004 AND BM1KJ01.JC_FLAG=true

    　具體SQL處理語句為：

    　（SQL4）

    　SELECT ‘-1’ AS 借貸，A.PDH AS 憑單號，TRIM（STR（A.YEAR））+‘-’+ TRIM（STR（A.MONTH））+‘-’+TRIM（STR（A.DAY）） AS 憑證日期，A.FDJ AS 單據(jù)數(shù)，A.ZY AS 摘要，A.VAL AS 金額，B.KJ_KMH AS 會計科目 FROM BM1PD01 AS A INNER JOIN BM1KJ01 AS B ON A.KM_TWO=B.SCM WHERE A.YEAR=2004 AND B.JC_FLAG=true

    　2.BM1PD02處理

    　分析發(fā)現(xiàn)，BM1PD02存儲明細科目借方分錄，記錄結(jié)構(gòu)如表三。

    　（表三）

    　查詢生成明細科目借方分錄表：用BM1PD02 的“FLM”字段連接BM1PD01的“FLM”字段、BM1PD02的“SCM”字段連接BM1KJ01的“SCM”字段查詢生成“憑單號”、“憑證日期”、“附單據(jù)”、“會計科目”等字段，增加表示借貸方向的字段“借貸”并賦值“1”，設置篩選條件BM1PD01.YEAR=2004，具體SQL處理語句為：

    �。⊿QL5）

    　SELECT ‘1’ AS 借貸，BM1PD01.PDH AS 憑單號，TRIM（STR（BM1PD01.

    　YEAR））+‘-’+TRIM（STR（BM1PD01.MONTH））+‘-’+TRIM（STR（BM1PD01.DAY）） AS 憑證日期，BM1PD01.FDJ AS 單據(jù)數(shù)，BM1PD02.ZY AS 摘要，BM1PD02.VAL AS 金額，BM1KJ01.KJ_KMH AS 會計科目 FROM BM1PD01 INNER JOIN （BM1KJ01 INNER JOIN BM1PD02 ON BM1KJ01.SCM = BM1PD02.SCM） ON BM1PD01.FLM = BM1PD02.FLM WHERE BM1PD01.YEAR=2004

    　3.BM1PD03處理

    　BM1PD03存儲明細科目貸方分錄，數(shù)據(jù)處理方法與BM1PD02類似，借貸方向字段“借貸”賦值“-1”，具體SQL處理語句為：

    �。⊿QL6）

    　SELECT ‘-1’ AS 借貸，BM1PD01.PDH AS 憑單號，TRIM（STR（BM1PD01.

    　YEAR））+‘-’+TRIM（STR（BM1PD01.MONTH））+‘-’+TRIM（STR（BM1PD01.DAY）） AS 憑證日期，BM1PD01.FDJ AS 單據(jù)數(shù)，BM1PD03.ZY AS 摘要，BM1PD03.VAL AS 金額，BM1KJ01.KJ_KMH AS 會計科目 FROM BM1PD01 INNER JOIN （BM1KJ01 INNER JOIN BM1PD03 ON BM1KJ01.SCM = BM1PD03.SCM） ON BM1PD01.FLM = BM1PD03.FLM WHERE BM1PD01.YEAR=2004

    　4.生成完整憑證表

    　合并SQL3、SQL4、SQL5、SQL6生成完整憑證表，合并關(guān)鍵字為UNION.即：

    �。⊿QL7）

    　SQL3 UNION SQL4 UNION SQL5 UNION SQL6

    　其中SQL3、SQL4、SQL5、SQL6為上述具體SQL語句。

    　三、在AO中轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)并制作數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)導入模板

    �。ㄒ唬┺D(zhuǎn)換數(shù)據(jù)

    　1.通過AO系統(tǒng)“項目管理”→“資料管理”→“從系統(tǒng)引入資料”直接引入獲取的“總會計2000”ACCESS數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)。

    　2.生成財務數(shù)據(jù)中間表時，憑證的存儲方式選擇“源數(shù)據(jù)憑證表為一個表”。

    　3.在“數(shù)據(jù)導入向?qū)А备鞑襟E中，“會計期間定義”和“科目設置”步驟根據(jù)實際情況使用“手工填寫”，“科目余額表”、“會計科目表”、“憑證表”的導入均使用“進入SQL執(zhí)行器”。

    　4.導入科目余額表

    　導入科目余額表時，在“SQL語句組”中輸入“SQL2”對應的SQL語句，輸入相應的臨時表名，設置好與AO科目余額表的對應關(guān)系，導入即可。

    　5.導入會計科目表

    　導入會計科目表時，在“SQL語句組”中輸入“SQL1”對應的SQL語句，輸入相應的臨時表名，設置好與AO會計科目表的對應關(guān)系，導入即可。

    　6.導入憑證表

    　導入憑證表時，在“SQL語句組”中輸入“SQL7”對應的SQL語句，輸入相應的臨時表名，設置好與AO憑證表的對應關(guān)系，導入即可。

    �。ǘ�）制作數(shù)據(jù)導入模板

    　在憑證表導入結(jié)束后，在“數(shù)據(jù)導入向?qū)А敝袉螕簟氨４鎸�入設置”即可將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換過程中的步驟（包括SQL語句）保存為一個數(shù)據(jù)導入模板，并可通過“導入”“導出”功能將此模板分發(fā)給其他審計人員使用。

    �。ㄈ�）使用數(shù)據(jù)導入模板

    　其他審計人員轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)時，在“數(shù)據(jù)導入向?qū)А敝袉螕簟白詣訉�入”，選擇相應模板，設置好數(shù)據(jù)源即可根據(jù)軟件提示完成數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的導入。