摘要：中小企業(yè)成為國民經(jīng)濟發(fā)展中的重要力量，然而融資難長久以來成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，是什么原因?qū)е轮行∑髽I(yè)融資難，又用何種方式來解決呢？

　　關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；金融環(huán)境；發(fā)展

　　中小企業(yè)已成為經(jīng)濟增長、增加國家稅收、穩(wěn)定城鎮(zhèn)就業(yè)的重要力量。國務(wù)院出臺了《進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》、各地工業(yè)園區(qū)建成的中小企業(yè)孵化基地、地方政府出臺的“雙龍工程”及“下基層”活動要求解決企業(yè)面臨的困難等。一系列的優(yōu)惠政策為中小企業(yè)發(fā)展營造了良好的氛圍，但仍無法解決中小企業(yè)融資難的問題，尤其是地處欠發(fā)達地區(qū)的中小企業(yè)，融資渠道更加狹窄，難度更大。

　　一、存在的問題

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)本身存在一些問題

　　一是中小企業(yè)存在經(jīng)營風(fēng)險。一些中小企業(yè)初創(chuàng)，缺乏主導(dǎo)產(chǎn)品或拳頭產(chǎn)品，更缺乏科技含量，大多從事開煤礦、煉焦碳的重體力生產(chǎn)，或從事高耗能、高污染鐵合金、初加工、化工等產(chǎn)業(yè)。這些產(chǎn)業(yè)最基本的特點就是投入多、產(chǎn)出少、成本高、利潤低。一些企業(yè)主業(yè)不突出，副業(yè)多，占用了大量資金；一些企業(yè)小而全，導(dǎo)致市場競爭能力差，或是惡性競爭；一些企業(yè)不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，需要產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，卻沒有技術(shù)支持和資金支持。

　　二是中小企業(yè)存在較高的財務(wù)風(fēng)險。大部分中小企業(yè)前期的運營資金都靠借貸來完成，負債率很高。而在經(jīng)營中本身盈利能力又差，往往資不抵債。一些企業(yè)為了降低運營成本，財務(wù)管理混亂，基本不能為銀行提供完整的財務(wù)管理報告，這樣就很難取得銀行對他的資信的信任，造成銀行不愿也不敢貸款給他。

　　三是中小企業(yè)基本不具備銀行所需貸款的擔(dān)保、抵押條件。在當前征信系統(tǒng)尚不健全的情況下，貸款前，銀行必須要求企業(yè)提供抵押、質(zhì)押等擔(dān)保。一些企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期只擁有先進的技術(shù)，一些正在運營的中小企業(yè)也只有很少的可供抵押的資產(chǎn)，加之管理不規(guī)范，產(chǎn)權(quán)不明晰，信用等級必然低下，很難達到銀行抵押擔(dān)保的要求；另一方面辦理抵押擔(dān)保，環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、成本高，導(dǎo)致貸款企業(yè)望而卻步。還有中小企業(yè)逃避銀行債務(wù)，不能按期還本付息，甚至借用地方信用貸款后攜款潛逃，這導(dǎo)致中小企業(yè)獲得貸款條件進一步惡化。

　　四是中小企業(yè)稅負過重，降低了企業(yè)的融資能力。大多數(shù)中小企業(yè)都被劃為 “小規(guī)模納稅人”。政策規(guī)定：“小規(guī)模納稅人”不允許使用增值稅專用發(fā)票，不允許抵扣進項稅額。這不但增加了這些企業(yè)的稅負，而且又人為地限制了這些企業(yè)的業(yè)務(wù)交易量。政府又對個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)實施雙重征稅，既征企業(yè)所得稅，又不放過對投資者征收個人所得稅。這就大大限制了企業(yè)的獲利空間和擴大再生產(chǎn)能力。土地使用稅和房產(chǎn)稅也是企業(yè)的另一筆沉重稅負。一方面希望企業(yè)有良好的經(jīng)營場所，能夠有擴大再生產(chǎn)的空間；而另一方面又制造高額稅負，打、壓企業(yè)的融資能力，勢必就限制了企業(yè)的發(fā)展。

　　（二）金融機構(gòu)及社會方面也存在一些問題

　　一是金融部門的自我保護意識過強，服務(wù)精神欠缺。大多數(shù)金融機構(gòu)從自身信貸安全方面考慮，更多的傾向于有還款保障的大企業(yè)貸款。就貸款的成本而言，中小企業(yè)貸款數(shù)額小，手續(xù)繁雜，花費的人力、物力同樣多。銀行站在自己的立場上考慮問題，要安全、要降低成本、要提高利潤，就不愿意為中小企業(yè)辦理這種風(fēng)險大、投入多、收益少的業(yè)務(wù)。

　　二是銀行在運行過程中缺乏金融創(chuàng)新，不能滿足市場的需求。地方中小銀行發(fā)展后勁乏力。

　　三是社會方面，缺乏擔(dān)保體系及信用體系，中介部門收費過高，一些欠發(fā)達地區(qū)還存在人情關(guān)系、政府干預(yù)過多等。

　?。ㄈ┟耖g借貸風(fēng)險更大。多年來，民間借貸僅僅是一種小規(guī)模、小范圍的資金流通方式。這種方式僅限于親朋好友之間的經(jīng)濟支持和贊助?？闪魍ǖ馁Y金少，支持力度也不大。還有一些地下錢莊對外放高利貸，一些中小企業(yè)饑不擇食借高利貸，給自己套上了沉重的枷鎖。加上經(jīng)營不善，往往資不抵債，反而加速了企業(yè)的破產(chǎn)。

　　二、解決的辦法

　　如何解決中小企業(yè)的融資難問題，是一項復(fù)雜而系統(tǒng)的工程，需要政府、金融部門、企業(yè)的多方努力，要循序漸進，整體推進。

　?。ㄒ唬┫Ｍ芏嘟o中小型企業(yè)發(fā)展提供一些優(yōu)惠政策。政府應(yīng)該首先從政策層面上為中小型企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造出一些寬松的環(huán)境來?？梢栽O(shè)置一些獎勵政策，對那些產(chǎn)品有市場競爭力的企業(yè)，盈利能力強的企業(yè)，納稅任務(wù)完成得好的企業(yè)，財務(wù)和經(jīng)營管理規(guī)范的企業(yè)可以給予優(yōu)先貸款的資格或提供專項獎勵資金等。此外，好的政策導(dǎo)向必然會引導(dǎo)企業(yè)生氣勃勃的發(fā)展。

　?。ǘ┺D(zhuǎn)變金融機構(gòu)的經(jīng)營觀念，并建立多元化、差異化的金融體系。金融機構(gòu)缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的積極性，這要通過多種途徑去轉(zhuǎn)變金融機構(gòu)目前的經(jīng)營觀念。首先政府要提倡和推動金融機構(gòu)支持個體和私營經(jīng)濟發(fā)展的理念，引導(dǎo)金融機構(gòu)樹立“不惟成分，大小并舉，效益優(yōu)先，抓優(yōu)放劣”的全新經(jīng)營理念。

　　要積極拓展中小企業(yè)信貸市場，以人民銀行的政策引導(dǎo)為依托，促使信貸觀念的轉(zhuǎn)變。信貸中應(yīng)強調(diào)企業(yè)“生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、經(jīng)營效益的穩(wěn)定性、發(fā)展階段的成長性、現(xiàn)金流量的充足性、擔(dān)保方式的安全性、經(jīng)營者行為和信用的可靠性”等。對中小企業(yè)應(yīng)實行在信用等級上一視同仁，在綜合授信上一視同仁，在貸款條件上一視同仁，在開具承兌匯票、信用證、保函上一視同仁，規(guī)范和促進對中小企業(yè)的信貸。

　　從發(fā)達國家的經(jīng)驗來看，建立多元化、差異化的金融體系，可以為中小企業(yè)提供各種不同的融資途徑。大企業(yè)獲得大銀行的支持，小企業(yè)也應(yīng)該有機會從小銀行、小的金融機構(gòu)獲得信貸。所以，加快發(fā)展我國多元化、差異化的金融體系也是積極解決中小企業(yè)融資難的一個可以借鑒的途徑。

　?。ㄈ┩七M建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)。企業(yè)到銀行貸款，或者是抵押貸款，或者是擔(dān)保貸款。中小企業(yè)往往是資不抵債，沒有可抵押的資產(chǎn)，抵押貸款就無從談起。對于擔(dān)保，因為中小企業(yè)的資金往往是短時間內(nèi)得不到周轉(zhuǎn)，缺乏償還的能力，銀行就要讓擔(dān)保人償還。所以，無論是那個團體還是私人，都不敢給中小企業(yè)做擔(dān)保的一方。沒有擔(dān)保方，就不符合貸款的基本條件，銀行當然不會發(fā)放貸款了。這就是中小企業(yè)難以取得銀行貸款的一個眾所周知的問題。

　　為此，建議政府應(yīng)大力推進建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，要鼓勵成立民間擔(dān)保機構(gòu)，給予擔(dān)保企業(yè)寬松的發(fā)展環(huán)境的同時，促使其市場化運作，扶持擔(dān)保公司發(fā)展起來。通過吸引民間資本，鼓勵社會化投資的市場化運作模式，采用互保、聯(lián)保、再擔(dān)保等多種形式，解決企業(yè)擔(dān)保難的問題。

　　（四）企業(yè)也要改善經(jīng)營管理，改進生產(chǎn)技術(shù)，提高競爭力和持續(xù)發(fā)展能力。作為關(guān)鍵一方的企業(yè)，也要積極給自己創(chuàng)造融資條件，改善經(jīng)營管理，改進生產(chǎn)技術(shù)，提高競爭力和持續(xù)發(fā)展能力，提高經(jīng)濟效益。要堅持守信經(jīng)營，提高自身的信用等級，依靠良好的信用、真實的信息去贏得銀行的支持。要建立健全的、完善的財務(wù)管理體制，加強日常會計核算，定期為相關(guān)部門提供準確的會計報表，真實地反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，避免不對稱信息的產(chǎn)生。

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