互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的核算與管理（三）

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：宋艷虹 2021/04/26 14:55:00　　字體：大小

電商平臺(tái)供應(yīng)鏈金融

一、電商平臺(tái)供應(yīng)鏈金融成因分析

電商平臺(tái)通常是供應(yīng)鏈金融3.0版本模式，以三流合一平臺(tái)為核心。供應(yīng)鏈金融3.0是以平臺(tái)為核心，整合商流、物流、資金流成為三流合一的信息平臺(tái)。

國內(nèi)電商參與供應(yīng)鏈金融有兩種模式：

1）是扮演擔(dān)保角色，不用自有資金、而是用銀行資金放貸，比如敦煌網(wǎng)。

2）是電商平臺(tái)直接用自有資金放貸，比如阿里巴巴。而京東商城的模式則是二者兼而有之。一般有訂單融資、應(yīng)收賬款融資等。由于大多數(shù)電商供應(yīng)商要承擔(dān)著進(jìn)貨資金周轉(zhuǎn)的壓力。平臺(tái)電商因信息優(yōu)勢面向商戶提供融資服務(wù)已成必然。

參與跨境交易的中小企業(yè)同樣面臨著資金的壓力，如下圖：

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注：

在這個(gè)供應(yīng)鏈條上，各環(huán)節(jié)均存在庫存與賬期，其中電商自營平臺(tái)的賬期一般短則30天，長達(dá)3個(gè)月。大型授權(quán)經(jīng)銷商相對而言資金實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，但對于分銷商來說，每月賬期及備貨占用資金動(dòng)輒數(shù)千萬，既對日常經(jīng)營造成約束，又限制了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。而傳統(tǒng)國際貿(mào)易的金融產(chǎn)品主要由銀行提供，但短板非常明顯：審核及放款周期一般要一至兩個(gè)月，手續(xù)繁瑣，非常不友好。且經(jīng)常由于企業(yè)規(guī)模較小或財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范將客戶拒之門外。

金融公司一般通過與供應(yīng)鏈公司合作，通過對經(jīng)銷商和分銷商的資質(zhì)審核，在客戶提出用款需求后短短1－2天就為分銷商提供了海外多幣種備貨資金，計(jì)息規(guī)則靈活，還款便捷，快速解決了客戶的資金壓力。同時(shí)，有些實(shí)力雄厚的金融公司基于合作伙伴在海內(nèi)外的倉庫管控，為經(jīng)銷商提供存貨融資和預(yù)付款融資，有效客戶解決融資難題。

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二、電商平臺(tái)供應(yīng)鏈融資模式和技巧

電商平臺(tái)供應(yīng)鏈融按交易模式可最基本分為兩大類：

（1）企業(yè)對企業(yè)（即B2B）的貿(mào)易模式

（2）企業(yè)對消費(fèi)者（即B2C）的貿(mào)易模式。

三、跨境電商平臺(tái)供應(yīng)鏈融資模式和技巧

批發(fā)類的跨境電商一般走海運(yùn)，配貨，因交易周期較長，需要有互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易融資的支持。

傳統(tǒng)進(jìn)出口貿(mào)易雙方基于銀行信用證項(xiàng)下結(jié)算方式一般會(huì)有兩家或者兩家以上的銀行參與其中，并且有專門的國際跟單信用證統(tǒng)一慣例來規(guī)范參與方的權(quán)利和義務(wù)；而目前的電商交易平臺(tái)，在貿(mào)易雙方的交易結(jié)算過程中只起到一個(gè)單獨(dú)信用中介的作用，即付款至交易平臺(tái)掛賬，收貨確認(rèn)后貨款劃至賣方。這與銀行信用證結(jié)算既有功能上的相似性，又存在流程上的差異性。因此，對互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)也要做到量體裁衣，可以設(shè)計(jì)以下兩個(gè)基礎(chǔ)的融資產(chǎn)品：

第一種：進(jìn)口跨境電商付款融資（先預(yù)付貨到結(jié)清付款模式）

第二種：出口跨境電商應(yīng)收賬款融資

四、跨境電商平臺(tái)供應(yīng)鏈融資難點(diǎn)

1.很難做到對融資方信息的全過程監(jiān)管。

2.供應(yīng)鏈金融風(fēng)控難度大。

可以做如下嘗試：

做到集倉集配。與倉配企業(yè)合作，致力于打造快消品金融倉。即尋找到優(yōu)質(zhì)倉配商家，貨物進(jìn)倉就放貸，款項(xiàng)是給的進(jìn)倉的經(jīng)銷商。通過金融賦能，為倉配企業(yè)實(shí)現(xiàn)引流，從而盡快幫助倉配商完成倉配公司集倉集配的目標(biāo)，也讓它更好地服務(wù)經(jīng)銷商。

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