【摘要】融資難已經(jīng)成為制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的主要障礙,尤其在目前受到國(guó)際金融危機(jī)嚴(yán)重影響的情況下尤為突出。本文從探尋中小企業(yè)融資難的政策支持途徑出發(fā),創(chuàng)新性地提出解決中小企業(yè)融資難的具體政策支持策略。

　　融資難是我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展所面臨的一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題,尤其在目前受到國(guó)際金融危機(jī)嚴(yán)重影響的情形中,中小企業(yè)融資難更顯突出,融資難已經(jīng)成為制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的主要障礙。目前從全世界中小企業(yè)成功發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,要解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題,政府多方面到位的政策支持是必不可少的支撐。本文結(jié)合我國(guó)具體情況,創(chuàng)新性的提出解決中小企業(yè)融資難的政策支持途徑。

　　一、提前做好我國(guó)優(yōu)秀中小企業(yè)的篩選、培育與推介工作

　　政府要對(duì)中小企業(yè)融資進(jìn)行政策支持,第一步應(yīng)該做好優(yōu)秀中小企業(yè)的篩選、培育與推介工作,因?yàn)椴⒉皇撬械闹行∑髽I(yè)都值得進(jìn)行培育。我國(guó)各地的中小企業(yè)局應(yīng)該聯(lián)系相關(guān)部門(mén),首先做好中小企業(yè)的摸底登記工作,政府具體負(fù)責(zé)部門(mén)要排除干擾,公開(kāi)、公正、公平地按照規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)從中選取優(yōu)秀的中小企業(yè),并對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)培養(yǎng),扶植其品牌建設(shè)、經(jīng)營(yíng)建設(shè)、財(cái)務(wù)建設(shè)等,為這些篩選出來(lái)的優(yōu)秀中小企業(yè)提供雪中送炭的幫助。

　　需要注意的是,對(duì)中小企業(yè)的篩選、培育與推介工作應(yīng)該長(zhǎng)期堅(jiān)持,每年選出一批優(yōu)秀的中小企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)培養(yǎng)。同時(shí),由于涉及到企業(yè)自身的利益關(guān)系,政府相關(guān)部門(mén)在進(jìn)行這些中小企業(yè)的篩選時(shí),應(yīng)該事先設(shè)立一些科學(xué)規(guī)范的指標(biāo)體系,并按照這些指標(biāo)體系實(shí)施專家評(píng)審,以保證優(yōu)秀中小企業(yè)公開(kāi)、公正、公平地被選拔出來(lái)。

　　二、推進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)信用制度建設(shè)、建立和完善信用擔(dān)保體系

　　中小企業(yè)信用制度的建設(shè)離不開(kāi)“信用”二字,應(yīng)該逐步建立內(nèi)、外部相結(jié)合的配套的信用管理體系,通過(guò)增強(qiáng)借款人的信用意識(shí),采取有效的貸款擔(dān)保方式來(lái)提高信貸資金的安全保障程度。同時(shí)銀行應(yīng)完善中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度,調(diào)整對(duì)中小企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定方法和信貸掌握標(biāo)準(zhǔn)。

　　相比于西方發(fā)達(dá)國(guó)家,我國(guó)基本上還沒(méi)有建立完善的企業(yè)信用制度體系,同時(shí),信用制度體系的構(gòu)建需要多個(gè)部門(mén)的通力合作。這就需要中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、工商局、各級(jí)政府聯(lián)手合作,共同協(xié)作?？煞抡彰绹?guó)的做法,建立中小企業(yè)信用咨詢系統(tǒng),利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)通過(guò)一定方法搜集中小企業(yè)的信用信息并公開(kāi),以隨時(shí)供商業(yè)銀行進(jìn)行查詢,一旦中小企業(yè)有欺詐、瞞騙等行為,就將其列入黑名單,并向社會(huì)公布,使其不僅得不到融資服務(wù)還得不到商業(yè)銀行的其他服務(wù),使其違約成本大于違約收益,這樣才能很好地杜絕中小企業(yè)的不誠(chéng)實(shí)行為。

　　三、考慮采取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金補(bǔ)償政策

　　2003年7月財(cái)政部頒布的文件規(guī)定,政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的代償損失,在年末擔(dān)保責(zé)任余額5%以內(nèi),擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足以彌補(bǔ)的,主管財(cái)政部門(mén)審核后可給予一定補(bǔ)償,有條件的地區(qū)可適當(dāng)提高補(bǔ)償比率?？梢?jiàn)這些政策出臺(tái)的導(dǎo)向是支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

　　值得注重的是,在擔(dān)保體系建設(shè)的初期階段,地方政府往往直接出資組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)并給予稅收減免等支持。近年來(lái),部分地方政府開(kāi)始將直接操作轉(zhuǎn)為間接引導(dǎo)。如上海市政府2002年3月出臺(tái)了《上海市小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)損賬補(bǔ)貼暫行辦法》,由市財(cái)政撥款,給各區(qū)互助型擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保損失予以一定比例的補(bǔ)貼。從2004年到2006年,南京市政府每年安排財(cái)政專項(xiàng)資金2 000萬(wàn)元,對(duì)納入市重點(diǎn)扶持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予補(bǔ)貼和補(bǔ)償。據(jù)測(cè)算,此項(xiàng)政策可以引導(dǎo)20億元的中小企業(yè)擔(dān)保貸款。按平均擔(dān)保額度100萬(wàn)元、擔(dān)保期為6個(gè)月計(jì),每年可滿足2 000家中小企業(yè)的貸款擔(dān)保需求。

　　受經(jīng)濟(jì)水平限制,目前我國(guó)還沒(méi)有構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金補(bǔ)償政策。但鑒于其他國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn),我國(guó)可以在經(jīng)濟(jì)條件合適的情況下,構(gòu)建并采取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金政策,以達(dá)到更好的為我國(guó)中小企業(yè)融資服務(wù)的目的。在我國(guó)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的初期階段,風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金可以不像發(fā)達(dá)國(guó)家那樣大規(guī)模進(jìn)行,因?yàn)槿魏纬墒斓娘L(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金都有一個(gè)從弱小到逐漸壯大的過(guò)程。

　　四、在有條件的情況下設(shè)立財(cái)政專項(xiàng)基金

　　在研究為中小企業(yè)融資提供政策支持的方面,我國(guó)還應(yīng)該放寬視野,積極借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)。在這方面,美國(guó)財(cái)政專項(xiàng)基金就值得我們借鑒學(xué)習(xí)。

　　財(cái)政專項(xiàng)基金是美國(guó)政府為使中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展的某些方面充分發(fā)揮作用而給予的財(cái)政援助。在美國(guó)主要有兩大類,一是政府財(cái)政針對(duì)專項(xiàng)科技成果的研究與開(kāi)發(fā)基金、產(chǎn)品采購(gòu)基金、中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)基金、失業(yè)人口就業(yè)基金等可以鼓勵(lì)中小企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新和吸納就業(yè)的基金;二是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金、財(cái)政專項(xiàng)基金(不同于財(cái)政直接補(bǔ)貼,它有嚴(yán)格的管理要求,需要在基金設(shè)立之前就必須明確資金的數(shù)量、用途、對(duì)象、支付方式和補(bǔ)貼方式)、特殊行業(yè)的再保險(xiǎn)基金等幫助中小企業(yè)降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基金。同時(shí),美國(guó)還建立專門(mén)機(jī)構(gòu),為中小企業(yè)的融資提供擔(dān)保及援助。美國(guó)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行管理的部門(mén)是聯(lián)邦小企業(yè)管理局(SBA),并在各州設(shè)有派出機(jī)構(gòu),其作用是為中小企業(yè)爭(zhēng)取平等的競(jìng)爭(zhēng)條件,服務(wù)于中小企業(yè)這一經(jīng)濟(jì)群體。

　　事實(shí)上,美國(guó)政府對(duì)中小型企業(yè)的政策性貸款數(shù)量很少,政府主要通過(guò)聯(lián)邦小企業(yè)管理局制定宏觀調(diào)控政策,引導(dǎo)民間資本向中小企業(yè)投資。 在近45年中,小企業(yè)投資公司(隸屬于聯(lián)邦小企業(yè)管理局) 通過(guò)14萬(wàn)個(gè)投資項(xiàng)目向大約9萬(wàn)家小企業(yè)提供了400億美元的資金,創(chuàng)造了大約100 萬(wàn)個(gè)新的工作崗位。為中小企業(yè)貸款擔(dān)保是聯(lián)邦小企業(yè)管理局的一項(xiàng)重要任務(wù),其擔(dān)保方式如下:以聯(lián)邦小企業(yè)管理局的信譽(yù)為小企業(yè)向商業(yè)銀行貸款擔(dān)保,一般情況下,聯(lián)邦小企業(yè)管理局提供貸款總額75%～80%的擔(dān)保,其余部分由商業(yè)銀行承擔(dān)。聯(lián)邦小企業(yè)管理局擔(dān)保貸款最高限額為75萬(wàn)美元。 擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)損失由政府預(yù)算列為風(fēng)險(xiǎn)處理。聯(lián)邦小企業(yè)管理局根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的小企業(yè)貸款經(jīng)驗(yàn)和業(yè)績(jī), 對(duì)參與擔(dān)保貸款計(jì)劃的貸款機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類,并據(jù)此采取不同的審批程序。

　　盡管我國(guó)目前可能不存在構(gòu)建財(cái)政專項(xiàng)資金的條件,但我國(guó)相關(guān)部門(mén)可以先了解財(cái)政專項(xiàng)資金設(shè)立的背景、目的和方法,以便在將來(lái)?xiàng)l件成熟的時(shí)候,能有更充分的準(zhǔn)備來(lái)應(yīng)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)基金這一已經(jīng)取得巨大效果的措施。

　　五、完善中小企業(yè)融資的各級(jí)法律法規(guī)

　　與設(shè)立財(cái)政專項(xiàng)基金類似,在完善中小企業(yè)融資的各級(jí)法律法規(guī)方面,我國(guó)也應(yīng)該放寬眼界,積極借鑒國(guó)內(nèi)外尤其是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)。由于中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中最活躍的成份,因而世界各國(guó)政府對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展及融資問(wèn)題非常重視,美國(guó)也不例外。美國(guó)聯(lián)邦政府為扶持中小企業(yè)的發(fā)展制定了法規(guī),用立法的形式規(guī)范中小企業(yè)的融資服務(wù)體系,包括:《中小企業(yè)法》、《中小企業(yè)投資法》、《中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)政策法》、《中小企業(yè)技術(shù)革新促進(jìn)法》、《小企業(yè)投資獎(jiǎng)勵(lì)法》、《小企業(yè)開(kāi)發(fā)中心法》等。

　　我國(guó)在1999年4月成立中小企業(yè)促進(jìn)法起草小組,直到2003年《中小企業(yè)促進(jìn)法》才開(kāi)始實(shí)施,但該法僅僅構(gòu)建了支持中小企業(yè)的基本框架,缺乏配套的法律如《中小企業(yè)擔(dān)保法》、《中小企業(yè)投資法》等,因此扶持中小企業(yè)的法律法規(guī)體系還極不成熟。另外由于轉(zhuǎn)軌時(shí)期其它各項(xiàng)配套法律法規(guī)的不健全,導(dǎo)致了市場(chǎng)維護(hù)制度不力的現(xiàn)象。盡管我國(guó)還沒(méi)有完善的針對(duì)有關(guān)中小企業(yè)融資的法律法規(guī),但我國(guó)可以在條件成熟的時(shí)候,制定地方性的中小企業(yè)融資法規(guī),以便更好地促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)融資。

　　六、推動(dòng)我國(guó)建立良好的金融環(huán)境

　　良好的金融環(huán)境是構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)融資環(huán)境的必備條件。良好的金融環(huán)境主要包括高效率的金融服務(wù)水平,涵蓋國(guó)資銀行、外資銀行、民營(yíng)銀行和信用合作機(jī)構(gòu)等在內(nèi)的立體化、多層次的金融機(jī)構(gòu),與地方具體經(jīng)濟(jì)情況相結(jié)合的金融法律法規(guī)及優(yōu)惠政策等等。

　　良好的金融環(huán)境將給我國(guó)中小企業(yè)融資提供更大的方便。但比較遺憾的是,目前我國(guó)在金融服務(wù)水平的質(zhì)量尤其在審批貸款的效率方面、外資銀行的引入方面、與我國(guó)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展相結(jié)合的金融優(yōu)惠政策方面都比較欠缺,即使與一些發(fā)展中國(guó)家相比,我國(guó)的金融環(huán)境也并非樂(lè)觀。我國(guó)應(yīng)該從客觀實(shí)際出發(fā),確實(shí)做好我國(guó)金融環(huán)境的良性構(gòu)建工作。

　　中小企業(yè)是活躍我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要因素,是解決就業(yè)人口、提升我國(guó)經(jīng)濟(jì)綜合競(jìng)爭(zhēng)力不可缺少的部分,我國(guó)相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極采取措施促進(jìn)這一重要經(jīng)濟(jì)體的發(fā)展,尤其是要積極解決中小企業(yè)普遍面臨的融資難的問(wèn)題,只有這樣,我國(guó)中小企業(yè)才能真正獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)高效的發(fā)展。