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建行完善內(nèi)部控制機(jī)制 固經(jīng)營成果加大整改力度

來源: 編輯: 2003/11/19 09:32:24  字體:
  近日,審計(jì)署的一份審計(jì)報(bào)告使建設(shè)銀行成為媒體關(guān)注的焦點(diǎn)。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,建行領(lǐng)導(dǎo)高度重視,并以此為契機(jī),促使建行從制度和機(jī)制上采取根本性措施,全面完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的整改,以提高其整體管理水平。

  聞過則改警鐘長鳴

  記者了解到,審計(jì)署這次審計(jì)查出的問題大多是建行以前年度在特定歷史環(huán)境下發(fā)生的,如小金庫問題80%以上發(fā)生在上世紀(jì)90年代,違規(guī)經(jīng)營問題也有70%以上是2001年以前發(fā)生的。

  目前,建設(shè)銀行的整改工作基本完成,對暴露的問題均進(jìn)行了嚴(yán)格查處,已初步處理責(zé)任人474名。

  對審計(jì)署暴露的隱瞞收入、盈虧不實(shí)、私設(shè)小金庫等違反財(cái)政法規(guī)問題,建設(shè)銀行除責(zé)成各有關(guān)分行根據(jù)規(guī)定補(bǔ)繳稅金和調(diào)整賬目外,還按照違規(guī)收支情況相應(yīng)扣減違規(guī)分行的管理費(fèi)用,并進(jìn)一步調(diào)整了對一級(jí)分行的財(cái)務(wù)授權(quán),保證對重大支出項(xiàng)目的財(cái)務(wù)控制。同時(shí),為維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì),堵截財(cái)務(wù)管理漏洞,建設(shè)銀行加強(qiáng)了財(cái)務(wù)監(jiān)管力度,組織了對帳外固定資產(chǎn)、房改損失等的專項(xiàng)清理,并正在修訂完善配套的財(cái)務(wù)管理制度,促進(jìn)財(cái)務(wù)行為制度化、規(guī)范化。

  對違規(guī)放貸、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票和違規(guī)開立信用證等違規(guī)經(jīng)營問題,建設(shè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)逐一進(jìn)行整改,加大督導(dǎo)、檢查和處罰力度,同時(shí)對有關(guān)制度進(jìn)行了修訂和完善。對于審計(jì)署審計(jì)報(bào)告中提到的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)問題,建行下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)貸款管理,防范和處置“假個(gè)貸的通知》,進(jìn)一步完善了現(xiàn)有的個(gè)人消費(fèi)貸款辦法,并組織進(jìn)行了專項(xiàng)檢查,加大對虛假消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和化解工作。

  此次審計(jì)署指出的很多違規(guī)問題,建設(shè)銀行在審計(jì)之前已經(jīng)在內(nèi)部審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)并正在進(jìn)行查處。如廣州地區(qū)部分支行存在的虛假按揭貸款問題,基本上是2000年以前發(fā)生的,廣東省分行檢查發(fā)現(xiàn)后,對該虛假按揭貸款問題進(jìn)行了多次清理,目前63名有關(guān)責(zé)任人員被分別給予行政或經(jīng)濟(jì)處罰,并有效化解了大量的“假按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)。

  同時(shí),為嚴(yán)肅查處各類重大違法違紀(jì)問題,監(jiān)督和促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營,建設(shè)銀行重新修訂了《中國建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法》,要求做到執(zhí)規(guī)必嚴(yán),違規(guī)必究,加大對案件和違規(guī)違章問題的處理力度。對于重大案件,由總行監(jiān)察室和相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門赴現(xiàn)場監(jiān)督辦案,一級(jí)分行領(lǐng)導(dǎo)親自組織查處,嚴(yán)肅處理。對審計(jì)署報(bào)告反映的21起經(jīng)濟(jì)案件線索,建行已處理8起,處理責(zé)任人39名;正在進(jìn)行處理的7起;待處理的6起。對其中問題性質(zhì)嚴(yán)重的原汕尾市公安局某副局長出具虛假證明,騙取銀行資金的問題,建設(shè)銀行追究了8名有關(guān)人員責(zé)任,包括處級(jí)干部3人,科級(jí)干部2人。

  五項(xiàng)改制規(guī)范內(nèi)控

  正如建行行長張恩照所言:“規(guī)范管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本要求,是銀行各項(xiàng)經(jīng)營管理工作的基礎(chǔ)。為此,建行實(shí)施了”五管其下的整改措施,開始取得了明顯成效。

  ——完善治理結(jié)構(gòu),健全經(jīng)營機(jī)制。首先,選擇人事制度與激勵(lì)約束機(jī)制改革作為建設(shè)銀行綜合改革的突破口;其次,制定了一系列規(guī)范機(jī)構(gòu)管理和推進(jìn)機(jī)構(gòu)改革的計(jì)劃,確立了機(jī)構(gòu)管理規(guī)范化、機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)分析、機(jī)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃和城市行機(jī)構(gòu)扁平化管理等方面的改革方案,并逐步付諸實(shí)施;三是建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系,提高全行的基礎(chǔ)管理水平;四是建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的財(cái)務(wù)管理體系,努力實(shí)現(xiàn)管理職責(zé)明確、績效評(píng)價(jià)合理、資源配置高效、成本管理科學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、信息披露完整的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。

  ——堅(jiān)持把管理和內(nèi)控作為發(fā)展的保障,進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。2002年初開始,建設(shè)銀行與武漢大學(xué)合作研究開發(fā)“中國建設(shè)銀行內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范體系,現(xiàn)已建立起符合建設(shè)銀行自身實(shí)際的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn),正在部分機(jī)構(gòu)試點(diǎn),準(zhǔn)備逐步在全行系統(tǒng)內(nèi)全面推行。該體系的建立,將全面系統(tǒng)地提升建行內(nèi)部的控制水平,為全行的風(fēng)險(xiǎn)控制工作打開一個(gè)全新的局面。同時(shí),在前兩年對全部2萬多個(gè)基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控審計(jì)的基礎(chǔ)上,建設(shè)銀行今年啟動(dòng)了對各一級(jí)分行和二級(jí)分行內(nèi)部控制狀況的審計(jì)評(píng)價(jià),將進(jìn)一步促進(jìn)全行內(nèi)部控制的有效運(yùn)行。據(jù)了解,建設(shè)銀行已打算請外國審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

  ———健全信貸經(jīng)營管理機(jī)制,嚴(yán)格監(jiān)督檢查。今年5月,建設(shè)銀行在全行系統(tǒng)開展了對所有信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)質(zhì)量和管理情況的全面檢查工作,進(jìn)一步查找管理上的薄弱環(huán)節(jié),有效推動(dòng)內(nèi)部管理工作。

  ——推行基層機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管委派制,確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)準(zhǔn)確。建設(shè)銀行正在全行推行基層機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管委派制,由上級(jí)機(jī)構(gòu)向基層網(wǎng)點(diǎn)派駐會(huì)計(jì)主管,保證會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán),解決一些基層負(fù)責(zé)人利用職權(quán),授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員篡改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),假造賬冊,設(shè)立賬外賬,轉(zhuǎn)移銀行資產(chǎn)的問題。同時(shí),建設(shè)銀行將不斷完善有關(guān)制度,規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序和辦法,加大監(jiān)督檢查和處罰力度,并在會(huì)計(jì)人員中倡導(dǎo)“誠信為本的精神,提高會(huì)計(jì)人員的守法意識(shí),樹立依法核算、按章操作的良好風(fēng)氣。

  ——開展有章不循、違章操作專項(xiàng)治理,防范各類案件的發(fā)生。建設(shè)銀行將強(qiáng)化案件防查責(zé)任制,突出對重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和人員、重點(diǎn)區(qū)域和時(shí)段的防范。通過學(xué)習(xí)教育,使廣大員工掌握與崗位有關(guān)的規(guī)章制度,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素養(yǎng)和遵章守紀(jì)的自覺性;通過查找風(fēng)險(xiǎn)隱患,堵塞管理漏洞,提高管理水平,基本杜絕有章不循、違章操作行為;通過專項(xiàng)治理,努力在全行上下形成重規(guī)范、守法紀(jì)、按章辦事、依法合規(guī)經(jīng)營的良好風(fēng)氣。

  立足整改面向未來

  建行有關(guān)人士表示,在前期整改的基礎(chǔ)上,建設(shè)銀行將進(jìn)一步完善制度體系,加大檢查力度,從機(jī)制上杜絕違規(guī)行為,防止屢查屢犯,全面提高經(jīng)營管理水平和內(nèi)部控制能力,提高風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。

  記者了解到,審計(jì)署對于建設(shè)銀行不斷改進(jìn)和完善的審計(jì)工作給予了比較高的評(píng)價(jià),對其在工作中取得的成績也給予了充分的肯定。

  今年5月底,按五級(jí)分類口徑,建設(shè)銀行不良貸款率比年初下降2.59個(gè)百分點(diǎn),達(dá)到為13.31%,在四大國有商業(yè)銀行中處于最低水平。
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