一、目前我國社會信用存在的主要問題

　　首先是銀企信用關(guān)系惡化，銀行信用循環(huán)梗阻，風(fēng)險加劇。表現(xiàn)為企業(yè)信用能力急劇下滑，大量逃廢銀行債務(wù)，致使銀行信貸資產(chǎn)大量沉淀，風(fēng)險累積，效益低下；同時銀行恐貸、惜貸現(xiàn)象突出，資金滯留體內(nèi)，銀企信用循環(huán)出現(xiàn)梗阻。其次是信用供需脫節(jié)，阻礙了金融資源的優(yōu)化配置。主要指新興的經(jīng)濟主體（如民營企業(yè)）和新生的金融需求（如消費信用），由于沒有合適的信用方式和有力的信用制度支撐，使銀行過剩的金融資源與新興的有效需求無法有效對接，形成信用脫節(jié)和金融低效。第三是優(yōu)良企業(yè)出現(xiàn)金融轉(zhuǎn)移，信用需求開始減弱。優(yōu)良企業(yè)主要是指制度完善、規(guī)模效益好、盈利能力強的企業(yè)集團，這類企業(yè)一般能通過內(nèi)源融資或上市進行資本擴張從證券市場“圈”得資金，對成本約束較高的銀行貸款需求開始減弱，信用轉(zhuǎn)移使銀行主融資渠道出現(xiàn)中斷，銀行資產(chǎn)因缺失優(yōu)良載體而產(chǎn)生“脫媒”。第四是為支撐信用循環(huán)，國家信用空前回歸，社會信用領(lǐng)域日趨狹窄。國家以政權(quán)為支撐，通過新一輪政策化資源配置，來助推整個信用運轉(zhuǎn)，即通過大量發(fā)行國債，緩解銀行融資壓力；進行大規(guī)模的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，引導(dǎo)銀行發(fā)放配套貸款（如水力、交通項目貸款）；使得以國家政策作支撐的國家壟斷型或非市場準入產(chǎn)業(yè)（如電力、電信、石化、煙草等），成為銀行激烈爭奪的融資領(lǐng)域。第五是信用萎縮導(dǎo)致金融資源游離經(jīng)濟實體，信用日益畸化，金融風(fēng)險不斷堆積。信貸資金大量進入以國家政策為支撐的證券市場進行投機。據(jù)統(tǒng)計，當(dāng)前一級市場資金的70％和二級市場資金的30％都直接或間接來自于銀行。金融資源游離于實體經(jīng)濟，信用行為開始畸化，加大了金融風(fēng)險。

　　信用惡化直接造成銀行經(jīng)營乃至整個經(jīng)濟、金融的萎縮、高險與低效。當(dāng)前，我國銀行信用執(zhí)行著80％以上的社會融資功能，銀行信用成為社會信用的主導(dǎo)和核心�？陀^上，社會信用與銀行業(yè)務(wù)存在著高度的正向關(guān)聯(lián)，它們相互依存，同盛共衰。由于當(dāng)前信用惡化和減弱，以及信用循環(huán)的非市場化、非經(jīng)濟化支持，使信用行為不斷畸化，信用風(fēng)險不斷累增，嚴重阻礙銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營。一是惡化了信貸資產(chǎn)，加劇了經(jīng)營風(fēng)險。信用惡化使銀行的不良資產(chǎn)居高不下，生息資產(chǎn)嚴重不足，財務(wù)虧損嚴重；同時使銀行資產(chǎn)的流動性降低，金融風(fēng)險空前加大。二是制約了銀行的融資手段，降低了資產(chǎn)盈利能力。信用環(huán)境惡化使銀行融資方式保守、領(lǐng)域狹窄，銀行大量資金因脫媒而滯留體內(nèi)，不但資產(chǎn)收益率極低，而且直接形成信用、經(jīng)濟的雙重萎縮。三是畸化了銀行信用行為，催生出新的金融泡沫。信貸資金入市投機，使金融資源游離于實體經(jīng)濟，金融泡沫不斷積累。四是束縛了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，制約了銀行創(chuàng)收能力。銀行產(chǎn)品創(chuàng)新突出表現(xiàn)在產(chǎn)品的科技化、組合化和信用化，但由于存在大量的失信行為（如惡意透支），信用功能運行受阻，阻礙了業(yè)務(wù)的有效拓展，削減了銀行的創(chuàng)收能力。

　　二、造成我國社會信用惡化的原因分析

　　從微觀層面看，信用關(guān)系是由授信者、用信者和信用工具（如借據(jù)、合同、存單等各種契約性金融工具）三大要素組成。信用關(guān)系形成后，信用能否有效循環(huán)，關(guān)鍵取決于兩大必要條件：一是信用意識，二是信用能力。二者互為條件，不可或缺。主觀上信用意識淡漠導(dǎo)致有錢不還，或客觀上信用能力不足造成無錢可還，都直接造成信用的失效和惡化。造成當(dāng)前社會信用惡化的主要根源有：

　�。ㄒ唬┿y企產(chǎn)權(quán)的模糊性和主體的同一性，使銀企債權(quán)債務(wù)缺乏體制硬約束。市場經(jīng)濟有效運行（包括信用有效循環(huán)）應(yīng)有對應(yīng)的微觀經(jīng)濟主體，要求市場經(jīng)濟主體具有“自主經(jīng)營、自負盈虧、自求平衡、自我發(fā)展”的“四自”特征。當(dāng)前，我國國有企業(yè)改制、國有銀行的商業(yè)化改革取得了很大的進展，但真正意義上的現(xiàn)代企業(yè)制度還沒有建立。由于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的單一性和主體的同一性，銀行、國企資產(chǎn)債權(quán)債務(wù)具有理論和現(xiàn)實上的“存續(xù)性”和“抵消性”，最后總可通過國家政策進行債務(wù)清理（如呆賬核銷、債轉(zhuǎn)股、清理三角債等），即使形成損失也債有其主。

　�。ǘ�）地方經(jīng)濟與銀行“條塊”利益的分割性，造成地方政府、企業(yè)聯(lián)合逃廢銀行債務(wù)行為日益趨嚴重。分稅制改革后，地方企業(yè)成為各地政府財政收入的主要來源，是創(chuàng)造政績的核心載體，其利益呈地方性“塊狀”特征。而國有商業(yè)銀行是全國一級法人管理體制，資金在全國調(diào)配使用，國家是權(quán)益的所有者，其利益表現(xiàn)為“條狀”特征。“條塊”利益的分割性使地方政府和企業(yè)通過各種手段，以犧牲銀行的利益來獲取地方利益，如政企聯(lián)手通過改組、轉(zhuǎn)制等各種形式大肆懸空、逃廢銀行債務(wù)，使銀行的債權(quán)維護、保全工作層層受阻，信貸資產(chǎn)大量流失，銀企關(guān)系不斷惡化。

　�。ㄈ�）銀行的授信能力相對滯后，形成大量的經(jīng)營風(fēng)險損失。1、授前決策滯后。銀行信貸（或授信）思維僵化，決策簡單，習(xí)慣于傳統(tǒng)的政策導(dǎo)向，面對市場的多元化信用需求，缺乏相匹配的甄別、評估和預(yù)測能力，再加上企業(yè)信息的非對稱性披露，造成銀行事實上的盲目授信與輕率授信，使信用風(fēng)險在源頭上無法有效控制。2、 授后監(jiān)控乏力。表現(xiàn)為沒有足夠的人力或素質(zhì)相匹配的管戶人員對貸款進行跟蹤監(jiān)督，有效落實貸款用途和實現(xiàn)目標(biāo)效益；同時企業(yè)以假賬、假報表及多頭開戶等手段逃避銀行監(jiān)控，形成銀行對企業(yè)的約束軟化。3、 授中管理存在缺陷。表現(xiàn)為授信權(quán)責(zé)不匹配，責(zé)任追究不明確，內(nèi)控制度不完善，審貸手續(xù)不科學(xué)，直接造成授信低效。4、授信手段滯后。 銀行授信手段傳統(tǒng)，產(chǎn)品單一，創(chuàng)新能力不足，在出現(xiàn)融資梗阻時，未能及時設(shè)計、創(chuàng)新出新的金融產(chǎn)品滿足潛在的金融需求，以分散金融風(fēng)險，提高資產(chǎn)收益水平。

　　（四）社會信用制度不完備，無法滿足有效的信用需求。1、 個人信用制度尚為空白。隨著買方市場的全面形成和社會收入的個人化分配傾向，有效消費需求不足成為我國內(nèi)需不足的主要原因。當(dāng)前，信用消費發(fā)展為最強勁的金融需求，但由于缺乏成熟的個人信用制度，銀行無法對個人信用意識和信用能力進行有效把握，消費信用雷大雨小，營而不銷，嚴重束縛了銀行業(yè)務(wù)的有效拓展。 去年我國的消費信用僅為710億元，占GDP不到1％，而美國的同比為55％，香港為23％。2、 企業(yè)信用制度不健全。目前，銀行對企業(yè)建立了信用評級制度，但這種制度尚未社會化、系統(tǒng)化，評估依據(jù)的信息水分較大，缺乏真實性和操作性。3、金融企業(yè)信用等級制度尚為空白。 當(dāng)前許多金融組織（特別是中小銀行、信用社）資產(chǎn)極度惡化，經(jīng)營效率低下，金融風(fēng)險集中。銀行信用等級制度的空白，使金融組織缺乏優(yōu)勝劣汰的市場化退出機制（如勒令銀行關(guān)停、整頓和破產(chǎn)），不利于銀行加強自我約束和管理，提高競爭力和抗風(fēng)險能力。4、缺乏完善的信用擔(dān)保體系。 信用擔(dān)保是解決用信者信用能力不足，推動社會信用循環(huán)的有效途徑。當(dāng)前，我國的信用擔(dān)保制度極度殘缺，除國家信用（國債）、銀行信用（銀行承兌匯票、存單、信用證）、機構(gòu)信用（保險）可作信用擔(dān)保之外，只剩下條件苛刻的實物擔(dān)保。作為極具發(fā)展前景的民營及中小企業(yè)，因沒有可行的社會擔(dān)保體系進行媒介支撐，有效的信用需求無法及時滿足。

　�。ㄎ澹┬庞眠\行缺乏有力的法律及道德環(huán)境支持，使違約失信行為大行其道。1、信用立法尚為空白。法律制裁是最有力的信用約束。 現(xiàn)實中，借債還錢雖為天經(jīng)地義，但賴債不還卻是無法無天，賴債行為缺乏有力的法律約束，助長了賴債失信行為的蔓延。2、信用執(zhí)法不力。執(zhí)法不力體現(xiàn)為執(zhí)法力度的欠缺及地方政府的干預(yù)，使進入法律程序追償?shù)膫鶛?quán)，落得“贏了官司輸了錢”的局面。3、 信用運行缺乏良好的道德環(huán)境支持。當(dāng)前，由于信用法制不力，使社會上坑蒙拐騙、制假售假行為非常猖獗，在“金錢本位”價值觀的導(dǎo)向下，誠實守信的傳統(tǒng)道德觀念不斷弱化，信用運行缺乏有力的道德環(huán)境予以支撐和維護。

　　三、完善我國社會信用體系的途徑

　�。ㄒ唬┘涌飕F(xiàn)代企業(yè)制度改革，構(gòu)建與市場經(jīng)濟相匹配的微觀信用主體�，F(xiàn)代企業(yè)制度改革是使企業(yè)主體法人化、人格化，通過對經(jīng)營權(quán)責(zé)的硬性制約，形成企業(yè)守信經(jīng)營的內(nèi)生機制�，F(xiàn)代企業(yè)制度的核心是企業(yè)必須具有明晰的產(chǎn)權(quán)；當(dāng)前，我國國有企業(yè)進行了以股份制改造為主的制度改革，但由于產(chǎn)權(quán)主體虛設(shè)，內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴重，使企業(yè)信用與經(jīng)營者個人利益割裂，現(xiàn)實中經(jīng)營者往往是以企業(yè)失信來置換個人利益。優(yōu)化社會信用循環(huán)，首先必須構(gòu)建市場經(jīng)濟有效的微觀信用主體。1、深層推進國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度。當(dāng)前，許多企業(yè)將股份制改造作為上市“圈錢”的主要手段，企業(yè)體制形改而神未改，國有股一股獨大的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不僅影響了資本市場的健康發(fā)展，而且成為制約國有企業(yè)改革深入推進的“瓶頸”。隨著國民收入個人化分配的增強，目前民間個人資本積累達9萬億元， 相當(dāng)于國有凈資產(chǎn)的總值，這為國有股權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓提供了物質(zhì)基礎(chǔ)。國家應(yīng)站在戰(zhàn)略的高度，立足于對國民經(jīng)濟的控制力而不是占有率，有進有退，加大國有產(chǎn)權(quán)的有償出讓力度，充實虛設(shè)主體，硬化經(jīng)營約束，為社會信用的健康運轉(zhuǎn)提供有效載體。2、對國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)進行改造。 國有商業(yè)銀行經(jīng)營效率低，競爭能力弱，資產(chǎn)質(zhì)量差，已充分暴露出國有銀行的產(chǎn)權(quán)體制缺陷。構(gòu)建股份制產(chǎn)權(quán)，建立以“四自”為特征的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，從根本上解決授信軟約束及授信能力問題，應(yīng)成為我國國有銀行商業(yè)化改革的理性選擇。3、建立企業(yè)經(jīng)營者信用約束制約。 為規(guī)避經(jīng)營者人為造成的企業(yè)失信行為，當(dāng)務(wù)之急是要建立社會化經(jīng)營者信用登記制度。將企業(yè)信用視同經(jīng)營者個人信用進行捆綁考核登記，對違約及失信企業(yè)的經(jīng)營者，在以后個人任職、就業(yè)乃至申請信用援助時實行嚴格制約。

　�。ǘ�）加強內(nèi)部管理，提高銀行授信能力。1、 優(yōu)化內(nèi)部授信制度，強化授信責(zé)任。商業(yè)銀行要確立以資源稟賦、經(jīng)營業(yè)績、授信能力為導(dǎo)向的內(nèi)部授信體系，從授信能力這一源頭控制信用風(fēng)險。按權(quán)責(zé)匹配的原則，強化對授信的責(zé)任約束，實行授信損失責(zé)任永久追究制。2、建立科學(xué)的信用準入機制，盡力規(guī)避企業(yè)制度、政策和市場風(fēng)險。其次，建立社會性的企業(yè)信用評價體系。由政府出面組織，銀行、稅務(wù)、工商、司法等部門組成社會性權(quán)威評估部門，通過信用信息共享對企業(yè)進行統(tǒng)一的信用等級評定，執(zhí)行統(tǒng)一的授信約束和制裁。3、 加強對企業(yè)的監(jiān)控管理，規(guī)避企業(yè)信息不對稱問題。4、 銀行自身要加強信用評級和風(fēng)險控制。要建立銀行信用等級評估制度，通過國內(nèi)或國際權(quán)威資信評估機構(gòu)對銀行信用等級進行認定。對風(fēng)險惡化、虧損嚴重、信用等級達不到標(biāo)準的要勒令停業(yè)整頓或依法破產(chǎn)。同時，要嚴厲打擊和取締民間私人錢莊、基金會等各種非法金融機構(gòu)組織，為社會創(chuàng)造一個健康有序的融資環(huán)境。5、提高授信能力， 按市場需求和主體信用能力進行授信。一方面，對國家產(chǎn)業(yè)政策倡導(dǎo)的投資領(lǐng)域，要結(jié)合本地域經(jīng)濟特點來決策，避免盲目跟從而引起新的重復(fù)投資；另一方面，對新興的經(jīng)濟主體和融資領(lǐng)域（如消費貸款、民營企業(yè)貸款、各種中間業(yè)務(wù)等），要主動適應(yīng)市場，積極研究、開發(fā)各種有效的金融產(chǎn)品，滿足新需求，開拓新的業(yè)務(wù)和盈利領(lǐng)域。

　�。ㄈ�）建立個人信用及社會擔(dān)保制度，廣泛鏈接信用需求。首先，要迅速建立社會化的個人信用制度，滿足消費信用需求。個人信用制度是通過構(gòu)建社會統(tǒng)一的個人信用檔案，以信用記錄生成個人信用級別，作為個人在獲得社會信用援助的資格證。在信用制度完善的西方發(fā)達國家，個人消費貸款占到全部貸款的40％，而我國不到1％。 由于個人信用制度缺乏，龐大的消費需求無法得到滿足，建立完善的個人信用已成為暢通信用循環(huán)的必然選擇。要通過建立個人信用征信制度、個人信用信息資源共享制度、個人信用評估制度、個人信用風(fēng)險管理制度及個人信用擔(dān)保制度，為銀行深入拓展個人信用消費業(yè)務(wù)提供依據(jù)和保障。同時銀行要深入研究市場潛在的消費需求，大力開展個人住房消費貸款、汽車貸款、助學(xué)、婚嫁、裝修、大件消費品等一系列信用消費貸款業(yè)務(wù)，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新金融品種，開拓新的盈利空間，促進經(jīng)濟、金融的聯(lián)動發(fā)展。其次，要健全社會信用擔(dān)保體系，拓寬銀行融資范圍。要建立一套完善的社會信用擔(dān)保體系，從信用保障的角度彌補信用能力及信用意識的缺陷。

　　目前，國家對建立社會化的信用擔(dān)保體系進行了政策規(guī)范和引導(dǎo)，有些地方也初步嘗試性地建立了一些擔(dān)保機構(gòu)，但力量過小且不完善，尚未發(fā)揮實質(zhì)性作用。我國的信用擔(dān)保體系的建立應(yīng)以社會化、規(guī)�；�、規(guī)范化、法制化為目標(biāo)，要充分發(fā)揮政府在擔(dān)保體系初建時期的啟動作用。針對體系初建期，政府牽頭建立政策性擔(dān)保機構(gòu)，擔(dān)�；�金以國家財政劃撥為主，民間資本加入及擔(dān)保費收入為輔，采取“政策性基金、市場化運作、法人化管理”的政策。當(dāng)擔(dān)保力量日益壯大后，政策性基金可實行股份化退出，實現(xiàn)擔(dān)保體系社會化。同時建立擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險補償機制和擔(dān)保基金、再擔(dān)�；�金制度。社會化的信用風(fēng)險分擔(dān)機制的建立，將極大地拓展銀行的融資范圍，特別是將融資對象擴充到充滿活力和前景的民營企業(yè)，有效放大了銀行的業(yè)務(wù)空間和盈利空間，并實現(xiàn)銀行融資重心的市場化轉(zhuǎn)移。

　�。ㄋ模┮婪ā⒁勒�、依德治信，全方位整治信用環(huán)境，通暢信用梗阻。首先，要加大依法治信力度，嚴懲賴債、廢債行為。一是加強信用立法，為信用法治提供有力的法律依據(jù)。當(dāng)前我國沒有一部系統(tǒng)性的信用立法規(guī)范，信用糾紛一般都是通過其他專業(yè)法律來間接裁定，這些法律只強調(diào)對債權(quán)的界定，追究的只是簡單的民事賠償責(zé)任，對債權(quán)實現(xiàn)缺乏有力手段，對惡意違約缺乏必要的刑事制裁。社會信用關(guān)系必須進行專門的立法。要立足于對債權(quán)的保護，對債務(wù)違約制定嚴厲的賠償和懲罰規(guī)則，嚴重的要追究違約者的刑事責(zé)任，增強法律威懾力，使失信者付出昂貴代價，從而約束整個社會信用行為。二是加強信用執(zhí)法力度，極大維護債權(quán)人利益。執(zhí)法不力是失信行為大行其道的癥結(jié)所在。目前全國未執(zhí)行的債務(wù)額達2000多億元，執(zhí)法不力，形成“家有萬貫在別處，債臺高筑成富翁”的惡性局面，并通過各種示范、攀比、放大效應(yīng)，造成整個社會信用極度扭曲。加強信用執(zhí)法，主要是嚴肅司法紀律，加大執(zhí)行力度，排除行政干預(yù)，嚴懲逃廢債行為，使債權(quán)人特別是銀行的債權(quán)利益得到法律保護。其次要依政治信，全面整肅社會信用秩序。鑒于政府在經(jīng)濟活動中的重要作用，信用重整需要政府的全面參與和積極推動。一方面，地方政府要加強信用自律，規(guī)范行政行為，另一方面，地方政府要充分發(fā)揮自身的重要角色和職能，將建立健康有序的信用秩序作為發(fā)展地方經(jīng)濟、改善投融資環(huán)境的基礎(chǔ)工程，為整治信用秩序鼓與呼，以信用工程的發(fā)起人和推動者的角色，積極調(diào)聚各領(lǐng)域各部門及一切社會力量，統(tǒng)一整治手段，嚴厲制裁措施，形成一張整治信用的社會之網(wǎng)，讓失信者無處立足。最后要加強依德治信。道德是約束人們行為最原始、最廣泛的社會規(guī)范，是鑄造信用自律的根本力量。從主觀層面，信用屬于社會意識形態(tài)的范疇，是源于人們內(nèi)心的觀念和意識，故信用僅靠制度保障還不夠，還必須加強市場經(jīng)濟的道德建設(shè)，讓“誠實守信”的觀念深入人心。一是要加強信用教育，培育“信用至上”的全民意識和社會道德。二是要加強輿論的正確引導(dǎo)，形成“守信光榮、失信可恥”的道德氛圍，使信用成為衡量一個人道德素養(yǎng)的重要標(biāo)尺，重信履信成為良好的社會道德風(fēng)尚。

　　【參考文獻】

　�。�1］馬洪。中國市場發(fā)展報告［M］。北京：中國發(fā)展出版社，2000.

　�。�2］張維迎。產(chǎn)權(quán)、政府和信譽［M］。北京：三聯(lián)出版社，2001.

　�。�3］冒天啟、朱玲。轉(zhuǎn)型中的中國經(jīng)濟關(guān)系研究［M］。武漢：湖北人民出版社，2000.

　�。�4］杰拉德·克里根。銀行體系改革：中國應(yīng)選擇哪種模式［J］。國際金融研究，2002（5）。