在我國(guó)，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和電子化程度的提高，越來(lái)越多的跨國(guó)公司和管理良好的國(guó)內(nèi)大型企業(yè)集團(tuán)，開(kāi)始關(guān)注提高其銀行賬戶資金的使用效率，以降低資金成本，增加資金收益。銀行為滿足大型企業(yè)集團(tuán)客戶的需求也推出了集賬戶信息查詢、款項(xiàng)劃撥、融資于一體的服務(wù)手段。本文擬結(jié)合工作實(shí)際，探析集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配問(wèn)題。

　　一、集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配的功能設(shè)定

　　所謂集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配，是指銀行與集團(tuán)客戶簽訂協(xié)議，由銀行根據(jù)集團(tuán)客戶對(duì)整個(gè)集團(tuán)公司資金集中管理的具體要求，進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)和維護(hù)，根據(jù)設(shè)定的條件或集團(tuán)總公司的調(diào)撥指令，通過(guò)銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在集團(tuán)賬戶之間進(jìn)行資金的歸集與調(diào)撥，以及與之相關(guān)的賬戶信息查詢、透支等功能。

　　集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配是以集團(tuán)賬戶體系為基礎(chǔ)的，即集團(tuán)總公司及其所屬子公司（包括同城和異地的所屬子公司）作為獨(dú)立核算的單位。在同一銀行的不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（包括同城和異地的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）均開(kāi)立結(jié)算存款賬戶，其中集團(tuán)總公司開(kāi)立的賬戶作為集團(tuán)一級(jí)賬戶，所屬子公司開(kāi)立的賬戶作為集團(tuán)二級(jí)賬戶，一級(jí)賬戶作為總賬戶對(duì)二級(jí)賬戶資金的流量和存量進(jìn)行統(tǒng)一管理和調(diào)度，從而使整個(gè)集團(tuán)公司的資金流動(dòng)更趨合理、財(cái)務(wù)監(jiān)控更易實(shí)現(xiàn)、資金的利用率和收益率都有所提高。

　　（一）集團(tuán)公司資金集中調(diào)配的需求

　　銀行要向集團(tuán)客戶提供有效的集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配服務(wù)，必須全面、深入了解其資金集中調(diào)配需求。具體包括以下幾點(diǎn)：

　　1.實(shí)時(shí)了解集團(tuán)公司各所屬子公司銀行賬戶的動(dòng)態(tài)信息，加強(qiáng)對(duì)所屬子公司資金收支活動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控；

　　2.統(tǒng)一調(diào)劑集團(tuán)內(nèi)部資金余缺，迅速而有效地控制整個(gè)集團(tuán)的全部資金，保證資金頭寸；

　　3.降低整個(gè)集團(tuán)公司現(xiàn)金持有水平，避免不必要的資金閑置，減少資金成本。

　　（二）集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配的功能模塊

　　基于集團(tuán)客戶的上述資金集中調(diào)配需求，銀行為其提供的集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配服務(wù)應(yīng)該包括以下功能：

　　1.集團(tuán)賬戶信息查詢。根據(jù)銀企雙方事先簽訂的協(xié)議，銀行可以使集團(tuán)總公司通過(guò)網(wǎng)上銀行終端實(shí)時(shí)查詢所屬子公司二級(jí)賬戶（包括各幣種活期結(jié)算存款賬戶、賬戶透支產(chǎn)生的貸款賬戶）的余額、當(dāng)日交易明細(xì)、歷史交易明細(xì)等信息，從而隨時(shí)掌握各地所屬子公司的資金頭寸，這是集團(tuán)總公司實(shí)時(shí)監(jiān)控和靈活調(diào)度各所屬子公司賬戶資金的基礎(chǔ)。

　　2.集團(tuán)賬戶收支管理。根據(jù)銀企雙方事先簽訂的協(xié)議，銀行可以根據(jù)集團(tuán)總公司對(duì)所屬子公司二級(jí)賬戶設(shè)定的收支屬性，進(jìn)行收支兩條線管理，即所屬子公司分別設(shè)立“收入專戶”和“支出專戶”（屬于二級(jí)賬戶），其中對(duì)于“收入專戶”收到的每一筆資金，銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)即時(shí)劃轉(zhuǎn)到總公司一級(jí)賬戶，對(duì)于“支出專戶”的資金，由總公司通過(guò)銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)統(tǒng)一進(jìn)行撥付，從而使集團(tuán)總公司能夠控制各所屬子公司的資金收支活動(dòng)，保證資金安全，將整個(gè)集團(tuán)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)降到最低。這一功能適用于對(duì)資金管理權(quán)比較集中的集團(tuán)公司。

　　3.集團(tuán)賬戶余額管理。根據(jù)銀企雙方事先簽訂的協(xié)議，集團(tuán)總公司可以將所屬子公司的二級(jí)賬戶指定限額或者零余額，在滿足時(shí)間、金額等條件下，銀行通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)將二級(jí)賬戶超過(guò)限額的資金劃歸到總公司一級(jí)賬戶或從總公司一級(jí)賬戶對(duì)多個(gè)所屬子公司的二級(jí)賬戶進(jìn)行劃款，從而使整個(gè)集團(tuán)公司保持最低資金占用，提高資金使用效益。這一切能適用于對(duì)資金管理權(quán)不是特別集中的集團(tuán)公司。

　　4.集團(tuán)賬戶資金透支。在集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配方式下，由于集團(tuán)總公司可以使用一級(jí)賬戶歸集起來(lái)的資金以內(nèi)部資金拆借的形式在所屬子公司二級(jí)賬戶之間進(jìn)行資金的余缺調(diào)劑，因此一般情況下所屬子公司二級(jí)賬戶能夠滿足其對(duì)外支付的需要，但如果所屬子公司突然有比較大的資金支付要求，而此時(shí)一級(jí)賬戶資金余額又難以滿足時(shí)，銀行可以在綜合授信額度內(nèi)對(duì)所屬子公司二級(jí)賬戶提供透支服務(wù)，即允許所屬子公司在賬戶存款余額不足時(shí)無(wú)需審批發(fā)生透支，以滿足正常結(jié)算需要。

　　可見(jiàn)，集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配是銀行從資金的流量和存量?jī)蓚�(gè)方面協(xié)助集團(tuán)客戶提高資金使用效率和效益，是集賬戶監(jiān)控、資金歸集與劃撥、透支等功能于一體的服務(wù)手段。

　　二、集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配的功能實(shí)現(xiàn)

　�。ㄒ唬┿y行需要實(shí)現(xiàn)的技術(shù)支持

　　1.建立基于數(shù)據(jù)集中的賬戶管理信息系統(tǒng)。數(shù)據(jù)集中管理是銀行和客戶能對(duì)所有數(shù)據(jù)資源共享的一種網(wǎng)絡(luò)技術(shù)革命，目前已經(jīng)為西方國(guó)家商業(yè)銀行普遍采用。在我國(guó)，集中式的數(shù)據(jù)管理雖然剛剛起步，發(fā)展卻很快，各家商業(yè)銀行都制定了數(shù)據(jù)集中的時(shí)間表。在數(shù)據(jù)集中的基礎(chǔ)上，銀行可以建立賬戶管理信息系統(tǒng)，對(duì)同一企業(yè)集團(tuán)的總公司及所屬子公司（包括同城和異地）在銀行不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（包括同城和異地）開(kāi)立的賬戶納入同一賬戶體系下進(jìn)行管理，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)賬戶信息的實(shí)時(shí)查詢。

　　2.以網(wǎng)上銀行作為集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配的平臺(tái)。集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配離不開(kāi)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)的支持，銀行只有在通暢和穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上才能為集團(tuán)公司提供有效的資金集中調(diào)配機(jī)制和賬戶動(dòng)態(tài)管理能力。在金融電子化日益發(fā)展的今天，以網(wǎng)上銀行作為銀行向集團(tuán)客戶提供資金調(diào)撥的平臺(tái)是最佳選擇。首先，這一平臺(tái)能夠?qū)崿F(xiàn)銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與客戶財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)或企業(yè)資源管理系統(tǒng)的無(wú)縫對(duì)接。其次，這一平臺(tái)能夠向客戶提供賬戶實(shí)時(shí)監(jiān)控和資金實(shí)時(shí)調(diào)撥的功能界面。第三，這一平臺(tái)彌補(bǔ)了中小商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)少、地域覆蓋面窄的不足，使銀行不需增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，企業(yè)也節(jié)約了往返于銀行的時(shí)間。

　　3.以電子匯劃系統(tǒng)或?qū)�公異地通存通兌系統(tǒng)作為資金清算途徑。為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)賬戶之間資金的實(shí)時(shí)歸集和快速調(diào)撥，銀行應(yīng)開(kāi)發(fā)出先進(jìn)的電子匯劃系統(tǒng)或?qū)�公異地通存通兌系統(tǒng)等資金清算網(wǎng)絡(luò)，同時(shí)該系統(tǒng)還應(yīng)該具備在資金調(diào)撥完成后自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理的功能。

　�。ǘ�）集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配的具體實(shí)現(xiàn)方式

　　下面就以肯得基為例，說(shuō)明集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配的具體實(shí)現(xiàn)方式。

　　1.賬戶信息查詢�？系没�中國(guó)總部及其在中國(guó)境內(nèi)的連鎖店在同一銀行不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立結(jié)算存款賬戶（總部賬戶為一級(jí)賬戶，連鎖店賬戶為二級(jí)賬戶），并且在銀行的“賬戶管理信息系統(tǒng)”進(jìn)行集團(tuán)賬戶注冊(cè)，“賬戶管理信息系統(tǒng)”針對(duì)肯得基中國(guó)總部自動(dòng)生成相應(yīng)的客戶代碼，在此客戶代碼下管理肯得基的所有集團(tuán)賬戶。

　　當(dāng)肯得基總部需要查詢某一連鎖店的賬戶余額、交易明細(xì)等信息時(shí)，通過(guò)企業(yè)終端進(jìn)入網(wǎng)上銀行，點(diǎn)擊“賬戶信息查詢”這一功能模塊，然后輸入客戶代碼及需查詢連鎖店的戶名和賬號(hào)，網(wǎng)上銀行內(nèi)部管理系統(tǒng)便自動(dòng)與“賬戶管理信息系統(tǒng)”實(shí)現(xiàn)鏈接，鏈接成功后系統(tǒng)提示客戶選擇“查詢賬戶余額”、“查詢當(dāng)日交易明細(xì)”、“查詢歷史交易明細(xì)”等選項(xiàng)。如果點(diǎn)擊“查詢賬戶余額”，系統(tǒng)會(huì)顯示所查詢連鎖店在查詢這一時(shí)點(diǎn)的賬戶余額；如果點(diǎn)擊“查詢當(dāng)日交易明細(xì)”，系統(tǒng)會(huì)顯示所查詢連鎖店在查詢當(dāng)日賬戶資金的流入、流出信息；如果點(diǎn)擊“查詢歷史交易明細(xì)”，系統(tǒng)會(huì)顯示所查詢連鎖店在某一歷史交易時(shí)期賬戶資金的流入、流出信息。

　　2.賬戶資金的歸集與調(diào)撥。可以看出，無(wú)論是集團(tuán)賬戶收支管理還是集團(tuán)賬戶余額管理，其實(shí)質(zhì)是集團(tuán)總公司賬戶與所屬子公司賬戶之間資金的歸集和調(diào)撥，是銀行向集團(tuán)客戶提供的一種更為方便、快捷的資金頭寸管理服務(wù)。

　　例如，如果肯得基中國(guó)總部與銀行簽訂《賬戶收支管理協(xié)議書(shū)》，那么其連鎖店均應(yīng)在同一銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立收入賬戶和支出賬戶（屬于二級(jí)存款賬戶），兩個(gè)賬戶彼此間相對(duì)封閉。對(duì)于各連鎖店收入賬戶中收到的每一筆資金，開(kāi)戶行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)通過(guò)電子匯劃或?qū)�公異地通存通兌自�?dòng)即時(shí)或每日日終累計(jì)劃轉(zhuǎn)到總部開(kāi)戶行一級(jí)賬戶。對(duì)于各連鎖店的支出賬戶，由總部根據(jù)其資金預(yù)算通過(guò)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)主動(dòng)從一級(jí)賬戶劃款。

　　如果肯得基總部與銀行簽訂《賬戶余額管理協(xié)議書(shū)》，在滿足時(shí)間、金額等條件下，其連鎖店開(kāi)戶行通過(guò)電子匯劃系統(tǒng)或?qū)�公異地通存通兌系統(tǒng)將二級(jí)賬戶中超過(guò)規(guī)定限額的資金自動(dòng)劃往總部一級(jí)賬戶。當(dāng)肯得基總部需要在其各連鎖店之間進(jìn)行資金的余缺調(diào)劑時(shí)，可直接在網(wǎng)上銀行發(fā)出電子調(diào)撥指令，主動(dòng)從二級(jí)賬戶向一級(jí)賬戶調(diào)款，或者從一級(jí)賬戶向二級(jí)賬戶劃款。

　　在銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)完成上述集團(tuán)賬戶之間資金的歸集和調(diào)撥后，自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　3.賬戶存貸款管理。為正確反映各開(kāi)戶行的經(jīng)營(yíng)損益，銀行應(yīng)加強(qiáng)集團(tuán)賬戶的存貸款管理，即分別管理、獨(dú)立核算。

　　首先，集團(tuán)總公司的開(kāi)戶行管理一級(jí)賬戶存款余額，其所屬子公司的開(kāi)戶行管理二級(jí)賬戶存款余額，各開(kāi)戶行由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)按日計(jì)算計(jì)息積數(shù)，每日匡息，定期結(jié)息。

　　其次，對(duì)于集團(tuán)賬戶透支，銀行可以與集團(tuán)總公司簽訂一攬子透支協(xié)議，在客戶綜合授信額度內(nèi)為其所屬子公司核定二級(jí)賬戶透支額度，同時(shí)協(xié)商確定透支條件、期限、利率及手續(xù)費(fèi)等內(nèi)容。

　　此外，對(duì)于賬戶透支，應(yīng)視同貸款，采用貸款方式進(jìn)行核算，即對(duì)同一賬戶不同時(shí)間發(fā)生的不同透支金額開(kāi)立不同貸款賬戶，由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行匡息及結(jié)息處理。

　　三、集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配的風(fēng)險(xiǎn)控制

　　集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配融賬戶信息查詢、款項(xiàng)劃撥、融資于一體，涉及企業(yè)集團(tuán)總公司和分公司多個(gè)賬戶。為確保該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作中銀行和企業(yè)資金支付的安全，應(yīng)針對(duì)以下環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范與控制：

　�。ㄒ唬┛蛻糇�冊(cè)

　　集團(tuán)客戶進(jìn)行網(wǎng)上銀行賬戶注冊(cè)時(shí)，開(kāi)戶行應(yīng)采取比傳統(tǒng)賬戶注冊(cè)更為嚴(yán)密的身份認(rèn)證和安全措施。

　　1.集團(tuán)總公司和分公司向當(dāng)?shù)胤謶粜刑峤坏木W(wǎng)上銀行注冊(cè)申請(qǐng)資料，應(yīng)包括企業(yè)法人代碼證書(shū)或企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其復(fù)印件、企業(yè)法人預(yù)留銀行印鑒。此外，總公司還應(yīng)根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)授權(quán)管理機(jī)制，提供法人代表、集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配業(yè)務(wù)操作員及授權(quán)人的身份證原件和復(fù)印件。

　　2.銀行采用客戶證書(shū)和密碼作為身份認(rèn)證機(jī)制，即客戶證書(shū)和密碼是客戶進(jìn)入網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的惟一有效身份標(biāo)識(shí)。其中客戶證書(shū)是由CFCA（中國(guó)金融認(rèn)證中心）發(fā)放，包含了客戶特征信息、私鑰等有關(guān)要素，能夠確認(rèn)客戶惟一身份的一組電子信息，為避免證書(shū)私鑰被非法復(fù)制，確�？蛻糍Y金安全，銀行應(yīng)使用IC卡或USB Key作為客戶證書(shū)的存放介質(zhì)。密碼是客戶證書(shū)的保護(hù)口令。訪問(wèn)網(wǎng)上銀行時(shí)，客戶正確連接IC卡或USB Key，選擇相應(yīng)的客戶證書(shū)，輸入正確的密碼，即成功登錄集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配交易系統(tǒng)。

　　此外，客戶注冊(cè)成功后，銀行授予客戶惟一特定的客戶號(hào)，在此客戶號(hào)下管理客戶在該行開(kāi)立的所有注冊(cè)賬戶。

　�。ǘ�）賬戶查詢、劃款授權(quán)

　　為保證集團(tuán)客戶資金支付的安全，集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配交易系統(tǒng)必須建立在嚴(yán)密的賬戶查詢、劃款授權(quán)的基礎(chǔ)上。

　　1.集團(tuán)總公司與銀行簽訂《賬戶收支管理協(xié)議書(shū)》或《賬戶余額管理協(xié)議書(shū)》一式兩份，對(duì)參與集團(tuán)賬戶資金集中管理的集團(tuán)公司及銀行相應(yīng)的分支機(jī)構(gòu)的組成、集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配的內(nèi)容、方式等作出框架性的規(guī)定。

　　2.參與集團(tuán)賬戶資金集中管理的分公司（授權(quán)方）到開(kāi)戶行辦理授權(quán)手續(xù)，填寫一式兩份《網(wǎng)上銀行賬戶查詢、劃款授權(quán)書(shū)》，分公司開(kāi)戶行審核無(wú)誤后蓋章，從而允許總公司（被授權(quán)方）通過(guò)網(wǎng)上銀行查詢分公司賬戶資金狀況或進(jìn)行資金調(diào)撥。

　�。ㄈ�）資金調(diào)撥指令的確認(rèn)

　　集團(tuán)總公司在網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金調(diào)撥時(shí)，銀行應(yīng)采用支付密碼對(duì)其電子調(diào)撥指令進(jìn)行確認(rèn)。支付密碼是支付要素（如付款日期、收付款賬號(hào)、付款金額等）的單向函數(shù)，用以對(duì)支付要素的完整性和簽發(fā)人身份的真實(shí)性進(jìn)行再認(rèn)證。支付密碼識(shí)別的過(guò)程是：總公司在網(wǎng)上銀行發(fā)送電子調(diào)撥指令時(shí)，使用電子支付密碼器對(duì)支付要素進(jìn)行運(yùn)算，產(chǎn)生一組支付密碼；銀行收到總公司的電子調(diào)撥指令時(shí)，對(duì)其中的支付密碼進(jìn)行解密，從而確認(rèn)簽發(fā)人身份，控制資金支付的風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄋ模┩钢з~戶的管理

　　為保證銀行資金安全，銀行在與集團(tuán)客戶簽訂一攬子透支協(xié)議時(shí)，必須對(duì)透支條件、額度、期限、還款等方面作出明確規(guī)定，并在日常業(yè)務(wù)操作中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　1.透支條件。對(duì)符合銀行授信條件的集團(tuán)分公司的二級(jí)賬戶，允許其透支，而且僅限于基本存款賬戶和一般存款賬戶，專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶不得透支。同時(shí)為有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)，作為集團(tuán)公司的總賬戶，集團(tuán)總公司一級(jí)賬戶不能透支。

　　2.透支額度。銀行應(yīng)在集團(tuán)總公司綜合授信額度的基礎(chǔ)上核定分公司透支賬戶的透支額度，即各分公司透支賬戶的透支額度之和不得超過(guò)總公司綜合授信額度的一定比例（如30%）�？偣�司開(kāi)戶行對(duì)集團(tuán)賬戶的透支額度進(jìn)行集中管理，當(dāng)分公司賬戶透支額不超過(guò)總透支額度時(shí)，即允許其開(kāi)戶行對(duì)其進(jìn)行透支。

　　3.透支期限。銀行應(yīng)核定單筆透支期限（如15天），超過(guò)期限未償還的單筆透支款項(xiàng)，按照逾期貸款處理，計(jì)收罰息，并即刻暫停透支額度的使用。

　　4.透支賬戶的還款。分公司開(kāi)戶行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)透支賬戶的監(jiān)控，對(duì)接近透支期限的單筆透支款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)通知客戶還款，如分公司二級(jí)賬戶資金不足，可從總公司一級(jí)賬戶劃款補(bǔ)足。

　�。ㄎ澹┿y企對(duì)賬的實(shí)現(xiàn)

　　對(duì)于集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)撥這樣一種以網(wǎng)上銀行為平臺(tái)、方便快捷的集團(tuán)內(nèi)部資金歸集與調(diào)撥渠道，在保留紙質(zhì)銀企對(duì)賬形式的同時(shí)，銀行應(yīng)采取比較先進(jìn)的銀企對(duì)賬技術(shù)，如通過(guò)與網(wǎng)站合作定期向客戶發(fā)送電子對(duì)賬單，保證銀企對(duì)賬的效率和便捷，從而有效控制業(yè)務(wù)操作中錯(cuò)劃、漏劃、串戶的資金風(fēng)險(xiǎn)。

　　此外，銀行還可通過(guò)“對(duì)公手機(jī)短信通”，根據(jù)集團(tuán)賬戶的資金收支，即時(shí)向集團(tuán)總公司或分公司的財(cái)務(wù)主管發(fā)送手機(jī)短信，從而有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)賬戶資金頭寸變化的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

　　四、集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配的意義

　�。ㄒ唬┰鰪�(qiáng)銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力

　　作為一種中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配是銀行對(duì)集團(tuán)客戶提供的最佳服務(wù)手段之一。對(duì)銀行而言，它既可鎖定優(yōu)質(zhì)大客戶的存貸款、獲取中間業(yè)務(wù)收入，又可提高客戶忠誠(chéng)度、穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)客戶群，是銀行提升客戶服務(wù)水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。

　�。ǘ�）有利于提高大企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理水平

　　1.集團(tuán)公司分散的小資金集中成了大資金，可以與銀行協(xié)商取得較好的利率水平。比如，運(yùn)用集團(tuán)賬戶調(diào)撥系統(tǒng)把資金集中后存于銀行，可以依據(jù)事先約定，使賬戶保持一定比例、一定時(shí)間的結(jié)算余額享受相應(yīng)檔次定期存款利率。以中信實(shí)業(yè)銀行為儲(chǔ)戶辦理的“理財(cái)寶”套餐為例：企業(yè)1億元結(jié)算存款（活期）一年的全部利息收入為72萬(wàn)元。假設(shè)約定該賬戶余額50%活期存款，利率0.72%，50%定期存款，其中：三個(gè)月50%，利率1.71%；六個(gè)月30%，利率1.89%；一年20%，利率1.98%，這樣，一年全部利息收入126.90萬(wàn)元�？梢�(jiàn)，采用“理財(cái)寶”套餐企業(yè)可多得利息收入54.90（126.9072）萬(wàn)元，或者說(shuō)減少54.90萬(wàn)元的企業(yè)財(cái)務(wù)成本。

　　2.集團(tuán)總公司可以利用集中起來(lái)的資金，在各所屬子公司之間進(jìn)行余缺調(diào)劑，降低貸款額度，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)“三高變?nèi)�低”，即將企業(yè)的高存款、高貸款、高費(fèi)用變?yōu)榈痛婵睢⒌唾J款、低費(fèi)用。

　　3.集團(tuán)總公司加強(qiáng)了對(duì)所屬子公司的資金控制能力。例如集團(tuán)賬戶收支管理將所屬子公司的銷售款完全置于總公司的控制之下，避免所屬子公司占用銷售款項(xiàng)并將其挪作他用。

　　總之，集團(tuán)賬戶資金集中調(diào)配服務(wù)在為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)也給銀行帶來(lái)了收益，實(shí)現(xiàn)了銀企雙贏。