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上證所分類管理信息披露風險
記者日前從上海證券交易所獲悉，上證所已經建立了一套上市公司信息披露監(jiān)管風險分類管理制度，對高風險公司進行重點監(jiān)管，有效地提高監(jiān)管效率和效果。
近年來，上市公司數量不斷增加，同時監(jiān)管部門對上市公司的信息披露要求也越來越高，上證所作為督促上市公司進行信息披露的監(jiān)管機構，其監(jiān)管的工作量與日俱增。上證所近年來相應地引進了部分人員，開發(fā)和提高了網絡、信息管理等監(jiān)管技術手段，但是，對比起不斷增加的上市公司數量而言，監(jiān)管資源仍然非常有限。
如何將有限的監(jiān)管資源有效地投入到上市公司監(jiān)管中去，上證所近年來在這方面進行了很多有益的探索，對上市公司的信息披露監(jiān)管進行風險分類管理就是其中之一。上市公司風險分類管理主要是針對上市公司在信息披露監(jiān)管上可能存在的風險進行評價和分類，根據不同的風險類別，施以不同的監(jiān)管力度，合理分配監(jiān)管資源。
據了解，上市公司信息披露監(jiān)管風險分類分為2類6級：第1類為在信息披露和公司治理上不規(guī)范之處極少的公司，風險級別為0級；第2類為在信息披露、公司治理監(jiān)管方面存在風險的公司，具體分為5級：1級為在信息披露或公司治理方面存在不規(guī)范之處的公司；2級為在信息披露或公司治理存在較多不規(guī)范之處的公司；3級為可能存在重大虛假行為，信息披露和公司治理存在較大問題的公司；4級為涉嫌重大虛假行為，尚待正式稽查或稽查后尚未整改完成的公司；5級為涉嫌重大虛假行為，正在接受稽查，市場反響強烈的公司。上證所有關部門形象地將這些風險分類以星級標注，5星級公司風險最高，1星級風險較小，0星級公司信息披露監(jiān)管上基本無風險。
據悉，上證所對上市公司信息披露監(jiān)管的風險評級，將根據公司的信息披露質量和公司治理結構的變化而及時進行調整。最近，上證所有關部門在對上市公司年報事后審核后，對部分公司的風險級別進行了重新分類。監(jiān)管風險分類管理制度，結合上市公司信息披露核查工作制度，標志著上證所正逐步將上市公司監(jiān)管工作系統化、規(guī)范化。
上證所有關方面負責人表示，這種風險分類管理屬于上證所內部的工作制度，而且主要是針對上證所在對上市公司信息披露監(jiān)管工作上的風險進行分類，并不代表對公司股價或投資價值的判斷。上證所現在還未考慮將這些風險分類情況進行公布，而是主要運用于提高上市公司信息披露監(jiān)管效率上。針對各類監(jiān)管風險的公司，上證所采取了相應不同的監(jiān)管措施和手段，如對于高風險公司采取專家小組會診、專人負責監(jiān)管、實地走訪調研、重點監(jiān)控股價等方法，督促公司及時準確地披露重大信息，充分揭示風險。
近年來，上市公司數量不斷增加，同時監(jiān)管部門對上市公司的信息披露要求也越來越高，上證所作為督促上市公司進行信息披露的監(jiān)管機構，其監(jiān)管的工作量與日俱增。上證所近年來相應地引進了部分人員，開發(fā)和提高了網絡、信息管理等監(jiān)管技術手段，但是，對比起不斷增加的上市公司數量而言，監(jiān)管資源仍然非常有限。
如何將有限的監(jiān)管資源有效地投入到上市公司監(jiān)管中去，上證所近年來在這方面進行了很多有益的探索，對上市公司的信息披露監(jiān)管進行風險分類管理就是其中之一。上市公司風險分類管理主要是針對上市公司在信息披露監(jiān)管上可能存在的風險進行評價和分類，根據不同的風險類別，施以不同的監(jiān)管力度，合理分配監(jiān)管資源。
據了解，上市公司信息披露監(jiān)管風險分類分為2類6級：第1類為在信息披露和公司治理上不規(guī)范之處極少的公司，風險級別為0級；第2類為在信息披露、公司治理監(jiān)管方面存在風險的公司，具體分為5級：1級為在信息披露或公司治理方面存在不規(guī)范之處的公司；2級為在信息披露或公司治理存在較多不規(guī)范之處的公司；3級為可能存在重大虛假行為，信息披露和公司治理存在較大問題的公司；4級為涉嫌重大虛假行為，尚待正式稽查或稽查后尚未整改完成的公司；5級為涉嫌重大虛假行為，正在接受稽查，市場反響強烈的公司。上證所有關部門形象地將這些風險分類以星級標注，5星級公司風險最高，1星級風險較小，0星級公司信息披露監(jiān)管上基本無風險。
據悉，上證所對上市公司信息披露監(jiān)管的風險評級，將根據公司的信息披露質量和公司治理結構的變化而及時進行調整。最近，上證所有關部門在對上市公司年報事后審核后，對部分公司的風險級別進行了重新分類。監(jiān)管風險分類管理制度，結合上市公司信息披露核查工作制度，標志著上證所正逐步將上市公司監(jiān)管工作系統化、規(guī)范化。
上證所有關方面負責人表示，這種風險分類管理屬于上證所內部的工作制度，而且主要是針對上證所在對上市公司信息披露監(jiān)管工作上的風險進行分類，并不代表對公司股價或投資價值的判斷。上證所現在還未考慮將這些風險分類情況進行公布，而是主要運用于提高上市公司信息披露監(jiān)管效率上。針對各類監(jiān)管風險的公司，上證所采取了相應不同的監(jiān)管措施和手段，如對于高風險公司采取專家小組會診、專人負責監(jiān)管、實地走訪調研、重點監(jiān)控股價等方法，督促公司及時準確地披露重大信息，充分揭示風險。
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