杭州5月面授課：揭密企業(yè)會計報表重點指標(biāo)涉稅異常數(shù)據(jù)與稽查風(fēng)險規(guī)避

    ————以案為例教企業(yè)從會計報表規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險

    【課程簡介】

    細(xì)節(jié)決定成敗、報表決定稅負(fù)！作為企業(yè)與稅務(wù)機關(guān)之間的主要信息渠道，報表做得怎樣與企業(yè)的涉稅風(fēng)險直接掛鉤！企業(yè)財務(wù)人員怎樣才能拿出一份好報表？

    “自查出問題”與“被查出問題”僅差一字，卻是天壤之別！怎樣才能在自查中發(fā)現(xiàn)和解決報表中的涉稅問題，巧妙化解涉稅風(fēng)險？

    【授課特點】

    本課程從企業(yè)角度出發(fā)講解報表自查手法，結(jié)合稽查眼光來分析和解決問題，以會計要素和明細(xì)科目為主線，結(jié)合日常業(yè)務(wù)處理，對報表涉及經(jīng)營收入、成本費用、資產(chǎn)負(fù)債幾大方面的所有重點環(huán)節(jié)，如何節(jié)稅并規(guī)避風(fēng)險，進行了深入的剖析與講解。課程內(nèi)容極具針對性和實用性，使學(xué)員快速成為檢查和解決報表異常涉稅問題的高手！

    【培訓(xùn)對象】企業(yè)的財務(wù)負(fù)責(zé)人（總會計師、主辦會計、財務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)、科長）

                會計和稅務(wù)事務(wù)所等機構(gòu)相關(guān)人員等

    【上課時間】2012年5月18日-5月19日

    【上課地點】杭州市區(qū) 報名后核準(zhǔn)參會資格，即發(fā)參會通知

    【收費標(biāo)準(zhǔn)】8800/人/年，單次2280/人     

    【咨詢熱線】010-82318888，400-810-4588

    【課程大綱】

    第一部分 稽查企業(yè)會計報表涉稅異常問題分析與審定

    重點講解稅務(wù)機關(guān)稽查框架下會計報表的四大分析方法與異常行為的審定

    第二部分 企業(yè)經(jīng)營收入涉稅異常問題分析及風(fēng)險規(guī)避

    一、重點講解企業(yè)經(jīng)營收入中10大環(huán)節(jié)

    1.采用直接收款銷售方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)

    2.采用預(yù)收賬款銷售方式申報收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)

    3.采用托收承付結(jié)算方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)等10大環(huán)節(jié)

    二、主營業(yè)務(wù)收入檢查重點內(nèi)容與異常問題審定

    1.主營業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)時間

    2.截止性測試技術(shù)的使用

    重點注意：關(guān)注三個與主營業(yè)務(wù)收入確認(rèn)有著密切關(guān)系的日期

    3.主營業(yè)務(wù)收入交易價格審定

    此環(huán)節(jié)通過2011年稅務(wù)稽查經(jīng)典案例解析進行講解

    三、其他業(yè)務(wù)收入的檢查基本內(nèi)容與異常分析

    1.其他業(yè)務(wù)收入確定與檢查重要環(huán)節(jié)（重點講解四大環(huán)節(jié)）

    （1）材料銷售的收入；

    （2）代購代銷手續(xù)費收入；

    （3）包裝物出租收入；

    （4）包裝物押金收入檢查

    2.其他業(yè)務(wù)收入的檢查

    四、補貼收入的確定與檢查重要環(huán)節(jié)（重點檢查以下三個方面）

    1.檢查企業(yè)實際收到的補貼收入；2.檢查企業(yè)取得的補貼收入；3.檢查企業(yè)從購貨方取得的價外費用

    五、視同銷售收入的檢查異常問題審定（重點檢查以下內(nèi)容）

    1.貨物交付他人代銷的檢查；2.重點檢查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等往來賬戶

    重點注意：十大環(huán)節(jié)的檢查，此環(huán)節(jié)主要通過現(xiàn)金管理分析企業(yè)申報

    特別注意三個方面：

    1.處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入的檢查；2.注意不同稅種的應(yīng)稅收入確認(rèn)范圍的檢查；3.取得的各種價外基金、收費和附加的檢查

    六、投資收益的檢查異常問題審定

    重點注意檢查：長期投資、短期投資、銀行存款、無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、存貨的檢查。

    七、營業(yè)外收入的檢查異常問題審定

    重點注意檢查：固定資產(chǎn)科目、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、營業(yè)外收入、非貨幣性資產(chǎn)交易等方面內(nèi)容的檢查。

    第三部分 企業(yè)經(jīng)營費用扣除項目環(huán)節(jié)異常問題分析及風(fēng)險規(guī)避

    一、主要成本與費用的檢查

    1.成本費用基本資料的檢查；2.成本費用檢查的基本內(nèi)容；3.材料費用的檢查；4.輔助生產(chǎn)費用的檢查；5.制造費用的檢查；6.生產(chǎn)成本的檢查；7.在產(chǎn)品成本的檢查；8.完工產(chǎn)品成本的檢查；9.其他行業(yè)主營業(yè)務(wù)成本檢查

    重點注意：以上環(huán)節(jié)稅務(wù)稽查稅收指標(biāo)異常問題分析

    二、其他業(yè)務(wù)支出的檢查主要內(nèi)容

    三、視同銷售成本的檢查、營業(yè)外支出的檢查（重點注意八大環(huán)節(jié)的檢查）

    四、稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費用的檢查

    五、期間費用的檢查

    六、管理費用的檢查（重點注意六大環(huán)節(jié)的檢查）

    七、財務(wù)費用的檢查

    八、匯兌損益項目檢查

    第四部分 資產(chǎn)、負(fù)債環(huán)節(jié)涉稅異常的稅務(wù)分析與問題審定

    一、貨幣資產(chǎn)的檢查（重點注意十大環(huán)節(jié)的檢查）

    二、存貨的檢查

    三、短期投資的檢查

    四、長期投資的檢查

    五、應(yīng)收及預(yù)付賬款的檢查

    六、應(yīng)收票據(jù)的檢查

    七、其他應(yīng)收款的檢查

    八、待攤費用的檢查

    九、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款的檢查

    十、應(yīng)付票據(jù)的檢查

    十一、應(yīng)付債券的檢查

    十二、預(yù)提費用的檢查

    十三、短期借款、長期借款、長期應(yīng)付款的檢查

    十四、其他流動負(fù)債的檢查

    重點注意檢查：1.其他流動負(fù)債檢查；2.其他應(yīng)付款的檢查；3.應(yīng)付福利費的檢查；4.應(yīng)付工資的檢查；5.應(yīng)付股利的檢查

    十五、實收資本的檢查

    十六、資本公積金的檢查

    1.稅前彌補虧損的檢查；2.免稅所得及減免稅的檢查；3.技術(shù)開發(fā)費和加計扣除的檢查

    【其他課程】

    【寧波】企業(yè)薪酬節(jié)稅設(shè)計與資本交易節(jié)稅處理（火熱招生中）