杭州5月面授課:揭密企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表重點(diǎn)指標(biāo)涉稅異常數(shù)據(jù)與稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
————以案為例教企業(yè)從會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
【課程簡(jiǎn)介】
細(xì)節(jié)決定成敗、報(bào)表決定稅負(fù)!作為企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的主要信息渠道,報(bào)表做得怎樣與企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤!企業(yè)財(cái)務(wù)人員怎樣才能拿出一份好報(bào)表?
“自查出問(wèn)題”與“被查出問(wèn)題”僅差一字,卻是天壤之別!怎樣才能在自查中發(fā)現(xiàn)和解決報(bào)表中的涉稅問(wèn)題,巧妙化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
【授課特點(diǎn)】
本課程從企業(yè)角度出發(fā)講解報(bào)表自查手法,結(jié)合稽查眼光來(lái)分析和解決問(wèn)題,以會(huì)計(jì)要素和明細(xì)科目為主線(xiàn),結(jié)合日常業(yè)務(wù)處理,對(duì)報(bào)表涉及經(jīng)營(yíng)收入、成本費(fèi)用、資產(chǎn)負(fù)債幾大方面的所有重點(diǎn)環(huán)節(jié),如何節(jié)稅并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行了深入的剖析與講解。課程內(nèi)容極具針對(duì)性和實(shí)用性,使學(xué)員快速成為檢查和解決報(bào)表異常涉稅問(wèn)題的高手!
【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總會(huì)計(jì)師、主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)、科長(zhǎng))
會(huì)計(jì)和稅務(wù)事務(wù)所等機(jī)構(gòu)相關(guān)人員等
【上課時(shí)間】2012年5月18日-5月19日
【上課地點(diǎn)】杭州市區(qū) 報(bào)名后核準(zhǔn)參會(huì)資格,即發(fā)參會(huì)通知
【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】8800/人/年,單次2280/人
【咨詢(xún)熱線(xiàn)】010-82318888,400-810-4588
【課程大綱】
第一部分 稽查企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表涉稅異常問(wèn)題分析與審定
重點(diǎn)講解稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查框架下會(huì)計(jì)報(bào)表的四大分析方法與異常行為的審定
第二部分 企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入涉稅異常問(wèn)題分析及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
一、重點(diǎn)講解企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入中10大環(huán)節(jié)
1.采用直接收款銷(xiāo)售方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
2.采用預(yù)收賬款銷(xiāo)售方式申報(bào)收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
3.采用托收承付結(jié)算方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)等10大環(huán)節(jié)
二、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入檢查重點(diǎn)內(nèi)容與異常問(wèn)題審定
1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)時(shí)間
2.截止性測(cè)試技術(shù)的使用
重點(diǎn)注意:關(guān)注三個(gè)與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)有著密切關(guān)系的日期
3.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入交易價(jià)格審定
此環(huán)節(jié)通過(guò)2011年稅務(wù)稽查經(jīng)典案例解析進(jìn)行講解
三、其他業(yè)務(wù)收入的檢查基本內(nèi)容與異常分析
1.其他業(yè)務(wù)收入確定與檢查重要環(huán)節(jié)(重點(diǎn)講解四大環(huán)節(jié))
(1)材料銷(xiāo)售的收入;
(2)代購(gòu)代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)收入;
(3)包裝物出租收入;
(4)包裝物押金收入檢查
2.其他業(yè)務(wù)收入的檢查
四、補(bǔ)貼收入的確定與檢查重要環(huán)節(jié)(重點(diǎn)檢查以下三個(gè)方面)
1.檢查企業(yè)實(shí)際收到的補(bǔ)貼收入;2.檢查企業(yè)取得的補(bǔ)貼收入;3.檢查企業(yè)從購(gòu)貨方取得的價(jià)外費(fèi)用
五、視同銷(xiāo)售收入的檢查異常問(wèn)題審定(重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容)
1.貨物交付他人代銷(xiāo)的檢查;2.重點(diǎn)檢查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等往來(lái)賬戶(hù)
重點(diǎn)注意:十大環(huán)節(jié)的檢查,此環(huán)節(jié)主要通過(guò)現(xiàn)金管理分析企業(yè)申報(bào)
特別注意三個(gè)方面:
1.處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷(xiāo)售的收入的檢查;2.注意不同稅種的應(yīng)稅收入確認(rèn)范圍的檢查;3.取得的各種價(jià)外基金、收費(fèi)和附加的檢查
六、投資收益的檢查異常問(wèn)題審定
重點(diǎn)注意檢查:長(zhǎng)期投資、短期投資、銀行存款、無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、存貨的檢查。
七、營(yíng)業(yè)外收入的檢查異常問(wèn)題審定
重點(diǎn)注意檢查:固定資產(chǎn)科目、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、營(yíng)業(yè)外收入、非貨幣性資產(chǎn)交易等方面內(nèi)容的檢查。
第三部分 企業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用扣除項(xiàng)目環(huán)節(jié)異常問(wèn)題分析及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
一、主要成本與費(fèi)用的檢查
1.成本費(fèi)用基本資料的檢查;2.成本費(fèi)用檢查的基本內(nèi)容;3.材料費(fèi)用的檢查;4.輔助生產(chǎn)費(fèi)用的檢查;5.制造費(fèi)用的檢查;6.生產(chǎn)成本的檢查;7.在產(chǎn)品成本的檢查;8.完工產(chǎn)品成本的檢查;9.其他行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本檢查
重點(diǎn)注意:以上環(huán)節(jié)稅務(wù)稽查稅收指標(biāo)異常問(wèn)題分析
二、其他業(yè)務(wù)支出的檢查主要內(nèi)容
三、視同銷(xiāo)售成本的檢查、營(yíng)業(yè)外支出的檢查(重點(diǎn)注意八大環(huán)節(jié)的檢查)
四、稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他成本費(fèi)用的檢查
五、期間費(fèi)用的檢查
六、管理費(fèi)用的檢查(重點(diǎn)注意六大環(huán)節(jié)的檢查)
七、財(cái)務(wù)費(fèi)用的檢查
八、匯兌損益項(xiàng)目檢查
第四部分 資產(chǎn)、負(fù)債環(huán)節(jié)涉稅異常的稅務(wù)分析與問(wèn)題審定
一、貨幣資產(chǎn)的檢查(重點(diǎn)注意十大環(huán)節(jié)的檢查)
二、存貨的檢查
三、短期投資的檢查
四、長(zhǎng)期投資的檢查
五、應(yīng)收及預(yù)付賬款的檢查
六、應(yīng)收票據(jù)的檢查
七、其他應(yīng)收款的檢查
八、待攤費(fèi)用的檢查
九、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款的檢查
十、應(yīng)付票據(jù)的檢查
十一、應(yīng)付債券的檢查
十二、預(yù)提費(fèi)用的檢查
十三、短期借款、長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款的檢查
十四、其他流動(dòng)負(fù)債的檢查
重點(diǎn)注意檢查:1.其他流動(dòng)負(fù)債檢查;2.其他應(yīng)付款的檢查;3.應(yīng)付福利費(fèi)的檢查;4.應(yīng)付工資的檢查;5.應(yīng)付股利的檢查
十五、實(shí)收資本的檢查
十六、資本公積金的檢查
1.稅前彌補(bǔ)虧損的檢查;2.免稅所得及減免稅的檢查;3.技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)和加計(jì)扣除的檢查
【其他課程】
【寧波】企業(yè)薪酬節(jié)稅設(shè)計(jì)與資本交易節(jié)稅處理(火熱招生中)
實(shí)務(wù)指南
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