廣西2013年1月面授:報(bào)表案例涉稅疑點(diǎn)查找及預(yù)警分析
【課程背景】
細(xì)節(jié)決定成敗、報(bào)表決定稅負(fù)!作為企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的主要信息渠道,報(bào)表做得怎樣與企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤!企業(yè)財(cái)務(wù)人員怎樣才能拿出一份令企業(yè)和稅務(wù)機(jī)關(guān)均滿(mǎn)意的報(bào)表,尤為重要。
年終歲尾,企業(yè)需要盤(pán)點(diǎn)結(jié)帳,通過(guò)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目?jī)?nèi)容的分析以及表間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的核對(duì),掌握企業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容和經(jīng)營(yíng)情況,如何利用并加強(qiáng)報(bào)表分析,對(duì)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)形成一個(gè)整體的判斷, 對(duì)異常業(yè)務(wù)進(jìn)行糾正?
為了使納稅人掌握?qǐng)?bào)表涉稅分析方法,加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算,減少稅收指標(biāo)預(yù)警信息的出現(xiàn),控制稅收風(fēng)險(xiǎn),正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校廣西培訓(xùn)中心特舉辦《財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅分析及風(fēng)險(xiǎn)防范》專(zhuān)題,運(yùn)用報(bào)表案例查找涉稅疑點(diǎn),分析預(yù)警原因,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,做好納稅自查。
本課程從企業(yè)角度出發(fā)講解報(bào)表自查手法,結(jié)合納稅評(píng)估方法、稽查眼光來(lái)分析和解決問(wèn)題,建議企業(yè)帶自己的報(bào)表現(xiàn)學(xué)現(xiàn)用,體驗(yàn)不一樣的培訓(xùn)效果。
【受益對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等
【主辦單位】正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(財(cái)政廳合作單位) 廣西旗艦中會(huì)財(cái)稅培訓(xùn)中心
【培訓(xùn)時(shí)間】2013年1月15-16日(周二、周三)
【培訓(xùn)地點(diǎn)】南寧市嘉年華大酒店(南寧民族大道135號(hào))
【相關(guān)費(fèi)用】會(huì)員免費(fèi);非會(huì)員1980/人(含培訓(xùn)、資料及午餐費(fèi)用)
購(gòu)買(mǎi)>>(不支持學(xué)習(xí)卡支付) 預(yù)約免費(fèi)試聽(tīng)>> 加入會(huì)員>>
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【講師介紹】高建華
學(xué)員印象:實(shí)務(wù)派、信息量大、風(fēng)趣、盡責(zé)
山東省國(guó)稅局培訓(xùn)中心講師,正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校特聘講師,中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)籌劃師評(píng)審委員,企業(yè)財(cái)稅疑難問(wèn)題解決專(zhuān)家,長(zhǎng)期從事稅收教學(xué)及稅收法規(guī)的應(yīng)用性研究和咨詢(xún)顧問(wèn)。
【課程大綱】
第一講 財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅分析方法
一、核對(duì)——表表核對(duì)、賬表核對(duì)
二、主要涉稅項(xiàng)目
三、審閱分析(逆查)方法
1、控制計(jì)算法:
以產(chǎn)控耗、以耗控產(chǎn)、以產(chǎn)控銷(xiāo)、以支控銷(xiāo)等
2、比較分析法:
?。?)絕對(duì)數(shù)比較分析法
?。?)相關(guān)比率比較分析法
?。?)構(gòu)成比率比較分析法
第二講 財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅分析
一、資產(chǎn)負(fù)債表涉稅分析
(一)資產(chǎn)負(fù)債表涉稅分析
1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)分析
(1)待攤費(fèi)用項(xiàng)目 ?。?)往來(lái)項(xiàng)目
?。?)存貨項(xiàng)目 ?。?)固定資產(chǎn)項(xiàng)目
(5)在建工程項(xiàng)目 ?。?)長(zhǎng)期投資項(xiàng)目
?。?)無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)
?。ǘ┴?fù)債及權(quán)益類(lèi)項(xiàng)目分析
1、短期借款項(xiàng)目分析 2、應(yīng)付賬款項(xiàng)目分析
3、其他應(yīng)付賬款項(xiàng)目分析 4、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)項(xiàng)目分析
5、應(yīng)交稅金項(xiàng)目分析 6、預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目分析
7、資本公積項(xiàng)目分析 8、舉例分析
二、損益表涉稅分析
(一)主要項(xiàng)目分析
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目分析 2、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目分析
3、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加項(xiàng)目分析 4、營(yíng)業(yè)外收支項(xiàng)目分析
(二)主要指標(biāo)分析
把與利潤(rùn)有關(guān)的指標(biāo)進(jìn)行縱向、橫向的比較,通過(guò)其比率升降來(lái)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
1、毛利率的檢查分析
2、成本、費(fèi)用率的檢查分析
3、銷(xiāo)售利潤(rùn)率的檢查分析
4、稅負(fù)率的檢查分析
第三講 主要涉稅異常指標(biāo)分析
一、增值稅異常指標(biāo)分析
?。ㄒ唬┰鲋刀愐话慵{稅人稅負(fù)指標(biāo)異常
?。ǘ┰鲋刀愐话慵{稅人稅負(fù)變動(dòng)指標(biāo)異常
?。ㄈ╀N(xiāo)售額變動(dòng)率與應(yīng)納稅額變動(dòng)率彈性系數(shù)指標(biāo)異常
?。ㄋ模┻\(yùn)費(fèi)發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)占比指標(biāo)
?。ㄎ澹╊A(yù)收賬款變動(dòng)率與應(yīng)稅銷(xiāo)售額變動(dòng)率彈性系數(shù)指標(biāo)
(六)應(yīng)收賬款變動(dòng)率與銷(xiāo)售收入變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
?。ㄆ撸┰鲋刀愐话慵{稅人有免稅銷(xiāo)售額而無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額
二、所得稅異常指標(biāo)分析
(一)所得稅申報(bào)收入與增值稅申報(bào)收入差異
?。ǘ┘{稅人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
?。ㄈ┐尕浿苻D(zhuǎn)率與銷(xiāo)售收入變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
?。ㄋ模┦杖肜麧?rùn)率異常
?。ㄎ澹┘{稅人固定資產(chǎn)綜合折舊率變動(dòng)異常
(六)納稅人行業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率異常
?。ㄆ撸┵Y產(chǎn)利潤(rùn)率異常
(八)所得稅稅負(fù)異常
?。ň牛┲鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入費(fèi)用率異常
附:報(bào)表涉稅案例分析
案例1:某齒輪電機(jī)有限公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表項(xiàng)目分析
案例2:某商業(yè)超市損益表項(xiàng)目分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
案例3:某鋼管有限公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表項(xiàng)目分析
案例4:某食品有限公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目分析
案例5:某貿(mào)易有限公司偷稅案報(bào)表疑點(diǎn)分析
案例6:某房地產(chǎn)公司涉稅案報(bào)表疑點(diǎn)分析
第四講、稅收預(yù)警指標(biāo)分析與控制
1、稅收預(yù)警體系介紹
2、增值稅預(yù)警指標(biāo)分析與控制
3、所得稅預(yù)警指標(biāo)分析與控制
4、征管類(lèi)預(yù)警指標(biāo)分析與控制
實(shí)務(wù)指南
距11月報(bào)稅開(kāi)始還有 天 |
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