浙江樂清破獲 “百威”啤酒經(jīng)銷商偷逃巨額稅款大案

　　“百威”涉嫌巨額偷稅

　　2月19日，浙江樂清市地方稅務(wù)局稽查局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)透露了“百威”啤酒樂清經(jīng)銷商偷逃巨額稅款大案的有關(guān)情況。目前，該局對此案已進(jìn)入取證階段。

　　1月11日，樂清市地方稅務(wù)局稽查局在溫州市地方稅務(wù)局稽查局的統(tǒng)一部署下，突擊稽查了樂成、柳市、北白象、虹橋等鎮(zhèn)“百威”啤酒經(jīng)銷商和“百威”啤酒駐溫州辦事處，及“百威”啤酒溫州一級代理商-溫州某副食品公司，查獲“百威”啤酒樂清四大經(jīng)銷商銷售額達(dá)5000多萬元。至此，這件歷時(shí)半年多艱難曲折的稽查工作終于告一段落，“百威”啤酒樂清經(jīng)銷商瞞報(bào)銷售額、偷稅的事實(shí)浮出了水面。

　　銷的火爆報(bào)的卻少

　　事情還得從 2000年5月份講起。2000年上半年，樂清市地方稅務(wù)局稽查局經(jīng)常接到群眾舉報(bào)，“百威”啤酒在樂清的銷量很大，經(jīng)銷商申報(bào)的納稅銷售額和實(shí)際銷售額差距較大。與此同時(shí)，溫州市地稅局稽查局也接到類似的舉報(bào)，在溫州市局的部署下，樂清市地稅局稽查局通過調(diào)查，發(fā)現(xiàn)“百威”啤酒在樂清市的消費(fèi)量的確很大，但到底有多少數(shù)額，誰也說不清楚。樂清最大的“百威”啤酒經(jīng)銷商，店面也只有10多平方米，每月向稅務(wù)局申報(bào)的銷售額也只有8000元，他們存放“百威”啤酒的倉庫在哪里？在樂清市銷售流程怎樣？扣率多少？隔行如隔山，啤酒銷售行業(yè)許多特性，難住了稽查員們。

　　到了 2000年的7月份，“百威”啤酒在樂清市的銷售越來越紅火，可申報(bào)的銷售額沒有變化。樂清市地方稅務(wù)局的領(lǐng)導(dǎo)有點(diǎn)坐不住了。7月上旬的一天，經(jīng)過反復(fù)篩選，一個(gè)完整的稽查方案在他們心中形成。他們把某稽查員叫到辦公室里，商議了半天，最后決定讓該稽查員混入啤酒銷售隊(duì)伍，做啤酒生意，先摸清啤酒銷售行業(yè)的情況再說。局領(lǐng)導(dǎo)和稽查員們深深知道，這樣做風(fēng)險(xiǎn)很大，一是資金風(fēng)險(xiǎn)，虧了誰負(fù)責(zé)？稽查局不可能承擔(dān)做啤酒生意的風(fēng)險(xiǎn)；二是讓公務(wù)人員參與啤酒銷售，自然有點(diǎn)不妥。但是為了查清“百威”啤酒在樂清的銷售情況，神圣的使命使他們沒有選擇。局長再三告誡稽查員，摸清情況，立即退出，在整個(gè)案件中他們之間采取單線聯(lián)系方法。

　　到了 9月份，該稽查員儼然成為“嘉士伯”啤酒樂清的經(jīng)銷商了。9月19日，樂清市某大酒店開業(yè)，該稽查員將“嘉士伯”做成該酒店的主打啤酒了，大有與“百威”三分天下之勢。

　　10月中旬，該稽查員可謂成為啤酒經(jīng)銷商的行家了。這時(shí)，按照局領(lǐng)導(dǎo)的意見，該稽查員悄悄地退出了啤酒經(jīng)銷的生意。

　　喬裝改扮打入 “地下”

　　這個(gè)時(shí)候，受局領(lǐng)導(dǎo)秘密指派，該稽查員飛到了上海。在上海 “百威”總部，他以行家的眼光審視“百威”的一切，并開始與總部的負(fù)責(zé)人談“百威”在溫州及樂清的銷售代理事宜。因?yàn)椤鞍偻痹跍刂菀延写砣?，生意自然沒有談成，但與上?？偛康慕徽劷佑|過程中，該稽查員了解到以下三點(diǎn)情況：一是做“百威”營銷一級代理商在溫州有兩家；二是作為“百威”啤酒銷售熱土的樂清市每月至少有4.5萬箱“百威”銷出去。24瓶裝每箱按二級批發(fā)價(jià)120元計(jì)算，年銷售額就達(dá)到5000-6000萬元之巨；三是“百威”啤酒是從華東片直接發(fā)給溫州一級代理商，以24小瓶裝的一箱為例，價(jià)格是108元；溫州給樂清二級代理即經(jīng)銷商每箱125元左右，經(jīng)銷商給酒店是135元一箱，酒店賣給顧客是六至八元一瓶，在此之外，還了解到“百威”在溫州設(shè)有一個(gè)辦事處，酒店每銷售20箱就送一箱獎(jiǎng)勵(lì)，一級代理商及二級代理商到年終結(jié)算時(shí)總部都有一定的返回扣率。

　　從上?；貋砗?，樂清市地稅局稽查局的工作重點(diǎn)開始轉(zhuǎn)移到排摸樂清經(jīng)銷商的倉庫及賬目上。然后，局里決定派出另一稽查員配合該稽查員一起排摸。局領(lǐng)導(dǎo)再三交待他們兩人，不必正常上下班如果稽查需要，單位可以先曠工論處；用車不要用單位的車；第三是將稽查工作與親友隔離，要不露聲色。

　　稽查工作在秘密狀態(tài)中緊鑼密鼓地進(jìn)行著。

　　拔出蘿卜帶出泥土

　　稽查工作的重點(diǎn)這時(shí)轉(zhuǎn)移到兩大塊上。一是 “百威”駐溫州辦事處，二是“百威”在溫州的一級代理-溫州某副食品公司。

　　“百威”駐溫州辦事處設(shè)在溫州某銀行10樓，兩稽查員初會辦事處營銷主管陳某，稽查員謊稱自己是樂清白石“天一角”老板。

　　但初會陳某未取得預(yù)期的效果。他們約好下個(gè)星期在樂清黃山酒店再次會面。但是，到了約定的日期，陳某又不肯露面，稱公務(wù)繁忙，等二三天后再約。可以說，兩次會面均以失敗而告終。但至少讓稽查員們等了解到了辦事處所在地的空間布局和內(nèi)部崗位分設(shè)情況。

　　這時(shí)，稽查工作的重點(diǎn)自然轉(zhuǎn)移到了 “百威”在溫州的一級代理上-溫州某副食品公司。該公司不僅是“百威”在溫州代理之一，而且還是某著名品牌服裝、飲料等在溫州的代理。法人代表王某還是溫州某區(qū)的納稅大戶。

　　當(dāng)稽查員們?nèi)ピ摴緯r(shí)，卻被門口的禮儀小姐擋住了。無奈，他們只好去該公司的分店找出納，借口是樂清 “天一角”的老板來聯(lián)系“百威”經(jīng)銷事宜。首先摸清了該公司分店的倉庫、開單等情況。然后，他們終于了解到要找該公司負(fù)責(zé)“百威”的營銷主管孟某，才能商談這方面的事宜，這等于讓稽查員他們得到了一張走進(jìn)該公司的通行證。

　　這天中午，稽查員他們受到了該公司的法人代表王某的接見。王某一個(gè)電話打到樂清，盤查了稽查員等人的情況，沒有感到什么異常，但為慎重起見，該公司沒有同稽查員等人簽約。不過，稽查員等人已摸清了該公司財(cái)務(wù)室的位置及該公司的經(jīng)營策略等基本情況。

　　為再次摸清該公司賬目存放情況，稽查員等在第二天又以 “百威”經(jīng)銷商的名義，再次闖進(jìn)了該公司，搞清了樂清等地“百威”啤酒批發(fā)賬本與誰核對，存放在第幾張辦公桌的抽屜里等。

　　重拳出擊破獲大案

　　到 2000年12月初，有關(guān)“百威”在樂清及溫州的銷售情況，基本上已有了眉目。但是，關(guān)鍵的問題是要找到銷售額的具體憑證賬本，不然的話，等于無果而終，前功盡棄。在決戰(zhàn)前夜，大家經(jīng)過反復(fù)討論，分析情況，最后選擇案件的集中突破口。突擊稽查統(tǒng)一行動(dòng)的地方除樂清之外溫州就有3個(gè)點(diǎn)。

　　統(tǒng)一行動(dòng)的時(shí)間定在今年 1月11日，溫州市地稅局稽查局翁局長親自部署，坐鎮(zhèn)指揮。

　　同時(shí)，樂清稽查局派了 6名稽查員與溫州稽查局一起統(tǒng)一行動(dòng)，樂清這邊由稽查局副局長率隊(duì)稽查，一切都在順利進(jìn)行之中。當(dāng)稽查員與溫州市地稅局稽查局的同志們走進(jìn)“百威”駐溫州辦事處時(shí)，該處的主管陳某還以為樂清“天一角”的老板來簽合同了。他們當(dāng)場將該辦事處的1997年以來電腦銷售記錄資料，拿　到了手。

　　在另一個(gè)點(diǎn)，溫州市地稅局稽查局的同志一進(jìn)去，某稽查員就直呼 “百威”溫州一級代理主管孟某的名字，孟某不由自主地應(yīng)聲而起，當(dāng)場在他辦公桌的抽屜里查到了2000年5月份以來“百威”啤酒在溫州樂清、瑞安等地銷售記錄的月報(bào)表和周報(bào)表。

　　與此同時(shí)， “百威”在樂清的幾個(gè)經(jīng)銷代理商的營業(yè)場所，在溫州統(tǒng)一行動(dòng)的時(shí)間內(nèi)，同時(shí)接受了樂清市地稅局稽查局的突擊檢查。

　　至此， “百威”啤酒在樂清市銷售額達(dá)5000多萬元的數(shù)目終于浮出了水面，“百威”啤酒樂清經(jīng)銷商偷逃巨額稅款也暴露在陽光之下。