教育儲蓄:怎樣才能最大限度享受優(yōu)惠
國家稅務(wù)總局和中國人民銀行、教育部聯(lián)合下發(fā)《教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法》(國稅發(fā)〔2005〕148號)已經(jīng)開始執(zhí)行,如何充分運用教育儲蓄,最大限度地享受優(yōu)惠利率和免稅利息的優(yōu)惠,是每個家庭需要考慮的事情。筆者提出如下籌劃方法。
約定存款額度越高越劃算
據(jù)現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定,教育儲蓄存期分為一年、三年和六年。
最低起存金額為50元,本金合計最高限額為2萬元。開戶時儲戶應(yīng)與金融機構(gòu)約定每月固定存入的金額,分月存入,允許兩次存足限額2萬元,即可約定每次最多存入1萬元。由于利息=本金×存期和×利率,教育儲蓄每次約定存款額度越高,得到的利息及免稅金額的實惠就越多。在同一存期內(nèi),每月約定存款數(shù)額越小,續(xù)存次數(shù)就越多,計息的本金就越少,計息天數(shù)也越少,所得利息與免稅優(yōu)惠就越少。
比如,選擇三年期教育儲蓄。若每次約定存入 5000元,共存4次,到期本金為2萬元,利息額為1552.50元。換一種做法,若約定每次存入500元,續(xù)存36次,到期本金為18000元,利息為 749.25元。同樣是存三年,到期本金僅差了2000元,利息卻就差了803.25元。若選擇六年期教育儲蓄,如果每次約定存500元,續(xù)存40次,利息為2520元。若每次約定存5000元,約定存4次,到期可得利息3384元。同為六年期存款,僅利息差就高達864元。因此,選擇教育儲蓄,每次約存金額要盡量高些劃算。
盡量加長存款期限
教育儲蓄主要是用于子女教育投資,一般來說,學(xué)生從義務(wù)教育階段過渡到非義務(wù)教育,其投入不會一下子影響到整個家庭的經(jīng)濟支付。作為長期教育資金的積累方式,教育儲蓄不用特別考慮其流動性。建議不要選擇與距離子女接受非義務(wù)教育時間相同的存款期。比如子女還有一年上高中,其高中階段的教育儲蓄,按照教育儲蓄管理辦法的規(guī)定,可選擇一年期和三年期,倘若選擇存一年期教育儲蓄,就比選擇存三年期少享受二年的免稅優(yōu)惠。由于在高中、大學(xué)階段的七八年時間都屬非義務(wù)教育階段,在家庭經(jīng)濟可承受的前提下,通常選擇三年、六年等較長的存期,可以更好享受國家給予免征利息稅、零存整取按整存整取計息的優(yōu)惠政策。
梯度儲蓄充分利用免稅階段
《教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法》規(guī)定,享受免征利息稅優(yōu)惠政策的對象必須是正在接受非義務(wù)教育的在校學(xué)生,其在就讀全日制高中(中專)、大學(xué)本科(大專)、碩士和博士研究生時,每個學(xué)習(xí)階段可分別享受一次2萬元教育儲蓄的免稅優(yōu)惠,每一階段教育儲蓄本金合計不得超過2萬元,本金合計超過2 萬元或一次性躉存本金的,不享受教育儲蓄的免稅優(yōu)惠。因此,家長可根據(jù)子女所在學(xué)齡階段,合理安排教育儲蓄時間,盡可能享受每個學(xué)習(xí)階段的免稅優(yōu)惠。比如子女正在上初中三年級至高中二年級,仍可同時辦理3份不同期限的教育儲蓄,分別享受高中(中專)、大學(xué)本科(大專)、碩士和博士研究生階段的免稅優(yōu)惠。
因此,只要按照上述籌劃思路,安排教育儲蓄,可以得到一份不小的收獲。
約定存款額度越高越劃算
據(jù)現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定,教育儲蓄存期分為一年、三年和六年。
最低起存金額為50元,本金合計最高限額為2萬元。開戶時儲戶應(yīng)與金融機構(gòu)約定每月固定存入的金額,分月存入,允許兩次存足限額2萬元,即可約定每次最多存入1萬元。由于利息=本金×存期和×利率,教育儲蓄每次約定存款額度越高,得到的利息及免稅金額的實惠就越多。在同一存期內(nèi),每月約定存款數(shù)額越小,續(xù)存次數(shù)就越多,計息的本金就越少,計息天數(shù)也越少,所得利息與免稅優(yōu)惠就越少。
比如,選擇三年期教育儲蓄。若每次約定存入 5000元,共存4次,到期本金為2萬元,利息額為1552.50元。換一種做法,若約定每次存入500元,續(xù)存36次,到期本金為18000元,利息為 749.25元。同樣是存三年,到期本金僅差了2000元,利息卻就差了803.25元。若選擇六年期教育儲蓄,如果每次約定存500元,續(xù)存40次,利息為2520元。若每次約定存5000元,約定存4次,到期可得利息3384元。同為六年期存款,僅利息差就高達864元。因此,選擇教育儲蓄,每次約存金額要盡量高些劃算。
盡量加長存款期限
教育儲蓄主要是用于子女教育投資,一般來說,學(xué)生從義務(wù)教育階段過渡到非義務(wù)教育,其投入不會一下子影響到整個家庭的經(jīng)濟支付。作為長期教育資金的積累方式,教育儲蓄不用特別考慮其流動性。建議不要選擇與距離子女接受非義務(wù)教育時間相同的存款期。比如子女還有一年上高中,其高中階段的教育儲蓄,按照教育儲蓄管理辦法的規(guī)定,可選擇一年期和三年期,倘若選擇存一年期教育儲蓄,就比選擇存三年期少享受二年的免稅優(yōu)惠。由于在高中、大學(xué)階段的七八年時間都屬非義務(wù)教育階段,在家庭經(jīng)濟可承受的前提下,通常選擇三年、六年等較長的存期,可以更好享受國家給予免征利息稅、零存整取按整存整取計息的優(yōu)惠政策。
梯度儲蓄充分利用免稅階段
《教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法》規(guī)定,享受免征利息稅優(yōu)惠政策的對象必須是正在接受非義務(wù)教育的在校學(xué)生,其在就讀全日制高中(中專)、大學(xué)本科(大專)、碩士和博士研究生時,每個學(xué)習(xí)階段可分別享受一次2萬元教育儲蓄的免稅優(yōu)惠,每一階段教育儲蓄本金合計不得超過2萬元,本金合計超過2 萬元或一次性躉存本金的,不享受教育儲蓄的免稅優(yōu)惠。因此,家長可根據(jù)子女所在學(xué)齡階段,合理安排教育儲蓄時間,盡可能享受每個學(xué)習(xí)階段的免稅優(yōu)惠。比如子女正在上初中三年級至高中二年級,仍可同時辦理3份不同期限的教育儲蓄,分別享受高中(中專)、大學(xué)本科(大專)、碩士和博士研究生階段的免稅優(yōu)惠。
因此,只要按照上述籌劃思路,安排教育儲蓄,可以得到一份不小的收獲。
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