北京3月面授：以案為例，透析匯繳復(fù)審修正新熱點(diǎn)

　　【課程背景】 
　　進(jìn)入三四月份，匯算清繳進(jìn)入復(fù)審修正階段，很多問題浮出水面！而如果沒有全面的知識(shí)、深入的理解，和相應(yīng)熟練的把控技巧，就會(huì)出現(xiàn)很多問題。而這一環(huán)節(jié)對(duì)于整個(gè)匯算清繳是非常重要的，關(guān)系到企業(yè)的稅負(fù)和納稅風(fēng)險(xiǎn)的控制。
　　怎樣妥善處理好稅前扣除的各種票據(jù)？各種復(fù)雜的總分包業(yè)務(wù)如何確認(rèn)收入？運(yùn)輸過程中貨物損失可以少繳營(yíng)業(yè)稅嗎？銷售自用過的固定資產(chǎn)，怎樣處理能節(jié)稅？清算所得與剩余財(cái)產(chǎn)有何區(qū)別？房地產(chǎn)企業(yè)因國(guó)家無(wú)償收回土地使用權(quán)形成損失，如何在稅前扣除？
　　很多問題明細(xì)而具體，但所涉及到的知識(shí)點(diǎn)和操作要領(lǐng)卻很復(fù)雜，稍有不慎就會(huì)對(duì)企業(yè)造成很多困擾。正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校特邀全國(guó)著名財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家徐箐老師，為大家全面講解所得稅匯算清繳復(fù)審修正期間的具體操作問題，以及近期的新熱點(diǎn)，讓企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)匯算清繳中的種種疑難問題迎刃而解！
　　課程針對(duì)匯算清繳在復(fù)審修正階段的常見問題，從稅前扣除票據(jù)管控，到收入確認(rèn)技巧，到稅前扣除的納稅調(diào)整等問題高發(fā)領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)解析，通過一個(gè)個(gè)問題手把手全程引導(dǎo)，幫助學(xué)員做好復(fù)審修正，如此貼身、實(shí)用的課程，機(jī)會(huì)難得、不容錯(cuò)過！

　　【課程收益】

　　1、全程掌握：掌握匯算清繳的復(fù)審修正階段工作整個(gè)流程；

　　2、以案為例：通過真實(shí)案例的處理過程，讓您能即用即會(huì)；

　　3、實(shí)操落實(shí)：復(fù)審修正中各環(huán)節(jié)和問題點(diǎn)做具體解決方案；

　　4、重點(diǎn)突破：對(duì)票據(jù)管控、收入確認(rèn)、納稅調(diào)整重點(diǎn)學(xué)習(xí)；

　　5、透析熱點(diǎn)：結(jié)合新政策，對(duì)今年以來(lái)新熱點(diǎn)做全面把握。

　　【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)財(cái)稅負(fù)責(zé)人、財(cái)稅經(jīng)理/主管、審計(jì)人員、企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作人員

　　【主辦單位】正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校

　　【上課時(shí)間】3月15-16日（周四、周五） 上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30

　　【上課地點(diǎn)】北京市海淀區(qū)知春路1號(hào)學(xué)院國(guó)際大廈1層（正保教育學(xué)習(xí)中心）

　　【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】1600/人   購(gòu)買（不支持學(xué)習(xí)卡支付）

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　　【課程大綱】

　　第一部分 企業(yè)所得稅稅前扣除票據(jù)稅務(wù)管控的問題
　　1、發(fā)票使用量較大或統(tǒng)一發(fā)票式樣不能滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要時(shí)，票據(jù)如何處理？
　　2、那種情況下由付款方向收款方開具發(fā)票？
　　3、納稅人沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)，是否可以開具發(fā)票？
　　4、發(fā)生銷貨退回、銷售折讓是否直接開具紅字發(fā)票沖減收入？
　　5、總承包人發(fā)生分包業(yè)務(wù)應(yīng)依據(jù)什么票據(jù)抵稅？
　　6、買賣雙方經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生收取或支付違約金應(yīng)開具什么票據(jù)？
　　7、交通事故賠償金依據(jù)什么憑據(jù)稅前扣除？
　　8、總經(jīng)理出國(guó)考察期間取得國(guó)外的票據(jù)稅前扣除問題？
　　9、國(guó)內(nèi)航程的電子客票行程單（紙質(zhì)的），是否可以作為報(bào)銷憑證？
　　10、企業(yè)撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)取得何種憑據(jù)方可在企業(yè)所得稅稅前扣除？
　　11、取得快遞公司的發(fā)票沒有公司名稱能都稅前扣除的問題處理？
　　12、購(gòu)買飛機(jī)票附帶人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除的問題處理？
　　13、食堂從購(gòu)買的肉菜蛋等食品，無(wú)法取得發(fā)票扣除的問題？
　　14、實(shí)際支付的費(fèi)用年底前未取得發(fā)票是否做納稅調(diào)整？
　　15、 金稅卡、IC卡損壞如何報(bào)稅，如何辦理重新發(fā)行的問題？
　　16、公司將報(bào)廢的汽車賣給車輛報(bào)廢公司的稅務(wù)處理
　　17、未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證的問題？
　　18、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)遷移后仍繼續(xù)經(jīng)營(yíng)一般納稅人資格是否保留的問題？
　　19、企業(yè)發(fā)生意外事故支付的賠償費(fèi)稅前扣除用什么憑證的問題

　　第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳確認(rèn)收入系列行為的問題
　　20、企業(yè)將樣品無(wú)償贈(zèng)送給客戶，是否需要繳納企業(yè)所得稅？
　　21、餐飲企業(yè)銷售外購(gòu)的包裝食品是否繳納增值稅？
　　22、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅？
　　23、企業(yè)取得所得稅返還、出口退稅是否繳納企業(yè)所得？
　　24、運(yùn)輸業(yè)代開發(fā)票已經(jīng)扣繳了企業(yè)所得稅匯算是否退稅？
　　25、企業(yè)定額繳納企業(yè)所得稅取得一塊投資收益，是否需要補(bǔ)稅？
　　26、房產(chǎn)企業(yè)將自建房作為經(jīng)營(yíng)用房是否視同銷售確認(rèn)收入？
　　27、將貨物移送到外地的倉(cāng)庫(kù)是否繳納增值稅？
　　28、企業(yè)在銀行抵押的房屋被收走是否納稅？
　　29、企業(yè)是否可以同時(shí)享受多項(xiàng)增值稅優(yōu)惠政策？
　　30、企業(yè)向境外個(gè)人支付債券利息是否繳納個(gè)人所得稅？
　　31、商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還收入是否涉及納稅的問題？
　　32、庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否需要繳納增值稅？
　　33、銷售不動(dòng)產(chǎn)的同時(shí)一并銷售土地或者不動(dòng)產(chǎn)涉稅處理？
　　34、企業(yè)偶然銷售固定資產(chǎn)額達(dá)到一般納稅人金額是否要申請(qǐng)一般納稅人？
　　35、企業(yè)將外購(gòu)禮品贈(zèng)送給客戶是否繳納增值稅？
　　36、單位將自產(chǎn)水泥用于自建廠房是否視同銷售繳納企業(yè)所得稅？
　　37、運(yùn)輸過程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營(yíng)業(yè)稅？
　　38、企業(yè)從政府取得的獎(jiǎng)勵(lì)、扶持資金是否納稅？
　　39、企業(yè)取得的航空運(yùn)輸業(yè)發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)額？
　　40、企業(yè)購(gòu)入監(jiān)控設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅是否允許抵扣？
　　41、一般納稅人遺失增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
　　42、企業(yè)土地未全部使用該如何計(jì)算房產(chǎn)稅？
　　43、電力公司過網(wǎng)費(fèi)收入是否征收增值稅？
　　44、董事同時(shí)取得多家公司的津貼是否應(yīng)合并繳納個(gè)稅的問題？
　　45、企業(yè)中央空調(diào)修理費(fèi)可否作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？
　　46、股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入確認(rèn)的問題？
　　47、企業(yè)股東將外債利息轉(zhuǎn)增資本是否納稅？
　　48、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理？
　　49、如何區(qū)別增值稅與企業(yè)所得稅視同銷售的問題？

　　第三部分 企業(yè)所得稅匯算清繳稅前扣除納稅調(diào)整的問題
　　50、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保形成損失的可否稅前列支問題 ？
　　51、借款損失能否進(jìn)行所得稅稅前扣除？
　　52、企業(yè)銀行借款用于項(xiàng)目建設(shè)借款支付利息如何處理？
　　53、企業(yè)向與企業(yè)無(wú)關(guān)的自然人借款的利息支出合法票據(jù)的問題？
　　54、公司返聘已退休人員費(fèi)用能否作為工資薪金稅前列支的問題
　　55、企業(yè)計(jì)提了職工的工資沒有發(fā)放當(dāng)年可否稅前扣除？
　　56、企業(yè)員工特殊崗位津貼在哪個(gè)科目扣除的問題？
　　57、企業(yè)給員工購(gòu)買企業(yè)年金如何繳納個(gè)人所得稅問題？
　　58、企業(yè)發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)支出扣除標(biāo)準(zhǔn)審定問題？
　　59、固定資產(chǎn)的大修理支出可否一次性扣除的問題？
　　60、固定資產(chǎn)內(nèi)部報(bào)廢稅前扣除申請(qǐng)報(bào)批的問題？
　　61、固定資產(chǎn)投入使用后計(jì)稅基礎(chǔ)確定的問題？
　　62、自用的商品房可否按對(duì)外銷售的價(jià)格入賬的問題？
　　63、集團(tuán)公司收取下屬公司的管理費(fèi)，能否稅前列支？
　　64、國(guó)外母公司給中國(guó)境內(nèi)子公司提供信息支付服務(wù)費(fèi)的處理技巧？
　　65、因匯率變動(dòng)導(dǎo)致的匯兌損失稅前列支時(shí)間確定的問題？
　　66、員工私人汽車無(wú)償給企業(yè)使用，汽油費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)稅前列支問題解析
　　67、投資者將自有資產(chǎn)提供企業(yè)使用，提取折舊是否可以扣除問題解析
　　68、所有權(quán)登記為投資者個(gè)人資產(chǎn)無(wú)償交與企業(yè)使用稅前扣除問題分析
　　69、購(gòu)買汽車?yán)U納的車輛購(gòu)置稅和牌照費(fèi)能否計(jì)提折舊？
　　70、租入的廠房進(jìn)行加層改建，改建支出可否稅前扣除？
　　71、廠區(qū)綠化工程可按固定資產(chǎn)入賬折舊嗎？
　　72、當(dāng)年銷售收入是否包括其他業(yè)務(wù)收入計(jì)提招待費(fèi)？
　　73、開辦（籌建）期間沒有收入應(yīng)酬費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)稅前扣除問題解析
　　74、單位是從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的，企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何計(jì)算的問題
　　75、買黃金飾品送給客戶稅前扣除的問題
　　76、預(yù)收賬款作為計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)的扣除基數(shù)的問題
　　77、共用水、電，無(wú)法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問題？
　　78、股權(quán)轉(zhuǎn)讓包含未分配利潤(rùn)計(jì)算轉(zhuǎn)讓所得時(shí)能否扣除？
　　79、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)間的確認(rèn)和納稅所得確定的問題
　　80、企業(yè)將未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本是否涉及納稅的問題？
　　81、單位被法院判決需支付賠償金企業(yè)所得稅稅前扣除的問題。
　　82、企業(yè)為員工承擔(dān)個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是否做納稅調(diào)整問題？
　　83、增值稅即征即退稅款購(gòu)進(jìn)的設(shè)備能否計(jì)提折舊的問題？
　　84、藥品變質(zhì)損失確認(rèn)審批報(bào)送哪些證明材料的問題？
　　85、企業(yè)購(gòu)進(jìn)財(cái)務(wù)軟件屬于固定資產(chǎn)處理還是作無(wú)形資產(chǎn)處理？
　　86、向依法成立的協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)等社團(tuán)組織繳納的會(huì)費(fèi)稅前扣除問題
　　87、住房公積金繳存基數(shù)、比例超標(biāo)是否稅前扣除的問題？
　　88、企業(yè)與員工解除勞動(dòng)合同支付的補(bǔ)償能否在稅前扣除？
　　89、商家采取現(xiàn)金折扣銷售物品時(shí)，折扣額是否允許稅前扣除？
　　90、購(gòu)買禮品贈(zèng)送客戶所發(fā)生的費(fèi)用稅前扣除的問題
　　91、從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算的問題
　　92、買地的費(fèi)用和建造房屋的費(fèi)用是否計(jì)入固定資產(chǎn)成本？
　　93、交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題

　　第四部分 企業(yè)所得稅匯算清繳彌補(bǔ)虧損的問題
　　94、每個(gè)季度交定額所得稅本年盈利是否可以彌補(bǔ)以前年度虧損？
　　95、第1季度是虧損，第2季度是盈利如何申報(bào)的問題
　　96、企業(yè)職工福利部門購(gòu)置相關(guān)設(shè)備是否提折舊稅前扣除？
　　97、企業(yè)為實(shí)習(xí)學(xué)生支付報(bào)酬是否允許稅前扣除？
　　98、查補(bǔ)的稅款可否稅前列支？
　　99、企業(yè)籌辦期間不計(jì)算為虧損年度問題解析

　　第五部分 2012熱點(diǎn)關(guān)注問題