如果一個(gè)職工每月花500元購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老產(chǎn)品，這部分支出所應(yīng)該繳納的稅款可能在30年后才兌現(xiàn)。記者昨天從保監(jiān)會(huì)高層官員處得到可靠消息，我國(guó)正在醞釀出臺(tái)個(gè)人養(yǎng)老產(chǎn)品繳費(fèi)環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠政策。這將大大鼓勵(lì)年輕人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)用于解決退休后的消費(fèi)問(wèn)題。
個(gè)人養(yǎng)老保費(fèi)延遲繳稅
“鼓勵(lì)個(gè)人投保商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)，肯定要在繳費(fèi)稅收上給予一定優(yōu)惠政策。”昨天，參與制定“養(yǎng)老保險(xiǎn)管理辦法”的精算師楊智呈告訴記者，按照我國(guó)稅法的規(guī)定，我國(guó)居民個(gè)人購(gòu)買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)無(wú)需繳納個(gè)人所得稅。但在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)環(huán)節(jié)卻沒(méi)有相應(yīng)的稅惠政策。如果能允許企業(yè)職工以個(gè)人名義為自己購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用在個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅額中扣除，直到領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)收益的時(shí)候再繳納，這將鼓勵(lì)中青年居民通過(guò)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)的方式來(lái)獲得風(fēng)險(xiǎn)保障。
“養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠目前正在爭(zhēng)取外部政策支持”保監(jiān)會(huì)主席助理陳文輝向記者證實(shí)。他同時(shí)表示，上海即將成為首個(gè)試點(diǎn)城市。
算賬
少收1元稅可建20元養(yǎng)老金
每人少收1元稅費(fèi)，個(gè)人就可以建立20元的養(yǎng)老保險(xiǎn)，這是保監(jiān)會(huì)主席陳文輝做的測(cè)算。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)延稅對(duì)國(guó)家當(dāng)期稅收影響十分有限。2006年我國(guó)個(gè)人所得稅收入為2452億元，延稅政策的影響幅度最高不過(guò)1.1％
養(yǎng)老保費(fèi)可以合理“避稅”
養(yǎng)老保費(fèi)延遲納稅對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)有什么好處？精算師楊智呈列舉了三點(diǎn)：其一就是鼓勵(lì)個(gè)人投保商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)，僅有社保對(duì)于“未富先老”的一代來(lái)說(shuō)是根本不夠的。延遲納稅可以讓更多人建立個(gè)人養(yǎng)老計(jì)劃。其二是可以抑制社會(huì)資金流動(dòng)性過(guò)剩，將養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購(gòu)買力，也就是現(xiàn)在的錢留在退休時(shí)消費(fèi)，這對(duì)穩(wěn)定金融市場(chǎng)是一大利好。第三是個(gè)人合理“避稅”，如果一個(gè)員工年收入20萬(wàn)，他用5萬(wàn)購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)際只有15萬(wàn)需要繳納個(gè)稅。
今后如果以家庭為單位的稅收政策實(shí)現(xiàn)，如夫婦兩人月收入8000元，如果其中2000元用于繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，那么需要納稅的只有6000元。而且2000元保費(fèi)在將來(lái)領(lǐng)取時(shí)已經(jīng)保值增值，比保費(fèi)提前納稅更為劃算。
現(xiàn)狀
每100元保費(fèi)才有5元養(yǎng)老
“在累計(jì)保費(fèi)中，終身壽險(xiǎn)類產(chǎn)品保費(fèi)占95％，養(yǎng)老保險(xiǎn)不足5％”。精算師楊智呈提醒投保人，大部分人投保的終身壽險(xiǎn)類產(chǎn)品偏重死后的一次性給付，為的是給家人留下保障。而在漫長(zhǎng)的老齡生活中，按月領(lǐng)取的養(yǎng)老年金才是保障生活質(zhì)量的一大支柱。
