王憲章進言 盡快給予企業(yè)年金稅收優(yōu)惠

　　這位全國政協(xié)委員接受《財經(jīng)時報》專訪時指出：保險資金運用渠道仍十分狹窄；總體看股票市場仍具有投資價值的上市公司存在，同時應允許保險公司到境外進行固定收益證券投資正在北京召開全國政協(xié)十屆一次會議期間，全國政協(xié)委員、中國人壽保險公司總經(jīng)理王憲章告訴記者，他近來對于明確商業(yè)保險范圍、培養(yǎng)企業(yè)年金市場、拓寬保險資金運營渠道等方面的問題較為關注，并結(jié)合中國保險業(yè)現(xiàn)狀，向此次全國政協(xié)大會做出提案。

　　界限不清導致市場混亂

　　“現(xiàn)在有不少社會保險機構或工會、婦聯(lián)、教育等社會團體，可以不受限制地以行業(yè)名義，強制性籌集經(jīng)費，開展職工基本醫(yī)療保險以外的各類醫(yī)療保險甚至長期醫(yī)療保險業(yè)務。這將導致現(xiàn)行醫(yī)療保險市場一定程度的混亂�！敝袊�人壽保險公司總經(jīng)理王憲章不無擔憂地指出。

　　他表示，由于非商業(yè)保險公司開展的業(yè)務沒有專門的保險監(jiān)督管理部門進行監(jiān)管，資金使用、償付能力和經(jīng)營行為不受特別約束，市場行為不易規(guī)范，資金使用的風險乃至產(chǎn)生腐敗問題難以有效預防，而最終令保險人群的利益無法得到保障。對此，保險監(jiān)管部門也因為“權限問題”而束手無策。

　　王憲章表示，商業(yè)保險和社會基本保障的界定不規(guī)范，已經(jīng)導致商業(yè)保險正常經(jīng)營范圍受到人為沖擊，影響了商業(yè)健康保險的發(fā)展和發(fā)揮應有作用。

　　對此，王憲章建議，各有關部門盡快合理劃分社會醫(yī)療保險與商業(yè)健康保險的性質(zhì)、概念、功能、保障范圍和監(jiān)管辦法及相應的監(jiān)管部門，使之互為補充，在規(guī)范、合理的環(huán)境下各自發(fā)揮應有作用。

　　“只要有章可循，監(jiān)管部門才能名正言順地制定相應監(jiān)管辦法，清理整頓假借社會保險名義開辦的帶有經(jīng)營利益的非城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的保險業(yè)務�！蓖跽f。

　　企業(yè)年金市場需培養(yǎng)

　　最近兩年，中國的壽險公司把越來越多的注意力集中在企業(yè)年金市場上。業(yè)界認為，企業(yè)年金將是壽險業(yè)最大的蛋糕。然而，企業(yè)年金面臨的現(xiàn)狀卻是“雷聲大雨點小”。王憲章呼吁，應當切實落實稅收政策，切實推進企業(yè)年金市場發(fā)展。

　　中國正在構建“三支柱”養(yǎng)老保險模式的社會養(yǎng)老保障體系�！叭�支柱”養(yǎng)老保險體系的核心是政府、企業(yè)和個人承擔著各自不同的責任；政府通過建立社會基本養(yǎng)老保險，確保勞動者在退休后可以得到一定替代率的收入，企業(yè)和個人通過向年金計劃供款確保勞動者在退休后可以領取一定數(shù)量的退休金，個人還可以在年輕時就開始儲蓄以備退休后使用。

　　王憲章說，為了降低基本養(yǎng)老保險的替代率水平，調(diào)動企業(yè)和個人參加“企業(yè)年金”——過去一直稱之為“企業(yè)補充養(yǎng)老保險”——的積極性，國務院于2000年下發(fā)了第42號文。國務院在該文件中明確規(guī)定，企業(yè)可以提取不超過職工工資總額4％的資金購買企業(yè)年金，并享受稅前列支的稅收優(yōu)惠政策，并且規(guī)定采用市場化運作模式來發(fā)展企業(yè)年金。在該文件中，國務院還確定了遼寧省為實施該項制度的試點單位，并且允許各省級單位選取一個城市進行試點。

　　但在實際運作過程中，國務院的42號文并沒有有效地執(zhí)行，主要表現(xiàn)在稅收優(yōu)惠政策沒有得到落實，市場化運作模式?jīng)]有得到落實，城鎮(zhèn)社會保障體系沒能有效建立。這導致廣大企業(yè)要么持幣觀望推遲購買，要么將資金用于其他用途——企業(yè)年金市場始終無法啟動。

　　對此，王憲章建議切實抓好試點地區(qū)的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的落實，同時可將試點區(qū)域擴大到中小城市。鑒于企業(yè)年金的特殊性，還需抓緊制定企業(yè)年金管理規(guī)定等法規(guī)，明確企業(yè)年金投資管理的相關要求和原則。同時，明確監(jiān)管部門和權限。

　　拓寬保險資金運營渠道

　　2002年，全國保費收入3053.1億元，同比增長44.7％，是近些年來增長最快的一年，其中壽險業(yè)的表現(xiàn)尤為突出，保費達到2274.8億元，同比增長59.8％。在保費收入飛速增長的同時，保險資金運用余額達5799億元，比上年增長56.6％。

　　王憲章指出，與保險業(yè)務快速發(fā)展相對應的保險資金運用渠道仍非常狹窄。這令行業(yè)系統(tǒng)性風險大，不利于資產(chǎn)與負債匹配，不利于降低風險，不利于提高收益率，不利于保險公司提高償付能力，也不利于解決歷史遺留的利差損問題。

　　針對這個矛盾，王憲章提出了在新《保險法》框架下保險資金運營的兩個途徑，其一是允許進行股票投資。他認為，中國股票市場雖然存在一些亟待解決的問題，但總體看，仍有一大批具有投資價值的上市公司存在。保險公司通過采取價值投資、長期投資的策略，通過嚴格的風險控制，是完全有可能通過參與股市投資來獲得投資利益的。

　　其二是允許保險公司到境外進行固定收益證券的投資。王憲章指出，與發(fā)達國家的證券市場相比，中國國內(nèi)債券市場面臨的主要問題是規(guī)模較小、流動性不足。從投資分散化和資產(chǎn)配置的角度考慮，通過境外投資可以分散市場風險，利用兩國的收益率差距提高資金運用的收益水平。

　　王憲章還建議保險公司通過委托銀行方式參與住房按揭貸款。他認為，保險資金與個人住房按揭貸款在期限和利率上能較好地匹配，應該可以更好地結(jié)合起來。此外，建議允許保險公司參與重大基礎設施項目的投資。基礎設施項目建設具有投資金額大、建設和運營周期長、投資回報穩(wěn)定和安全的特點，這樣的投資符合保險資金運用的方向和要求。