7月24日，河北省高級(jí)人民法院對(duì)葆祥河北進(jìn)出口集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱“葆祥公司”)騙取出口退稅案作出二審判決。法院認(rèn)定，葆祥公司共騙取出口退稅1.93億元，判處罰金4.8億元；其法人代表張葆祥被判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身。
至此，這起新中國(guó)成立以來(lái)涉案金額最大的騙取出口退稅案終于水落石出。
大案中的大案
“假如廣東潮汕地區(qū)的蓋子不揭開(kāi)，葆祥公司落網(wǎng)尚需時(shí)日�！眹�(guó)家稅務(wù)總局進(jìn)出口稅收管理司負(fù)責(zé)人說(shuō)。2000年8月，國(guó)務(wù)院成立打擊騙取出口退稅領(lǐng)導(dǎo)小組，組織上千人，在全國(guó)范圍開(kāi)展了規(guī)模空前的打擊騙取出口退稅專項(xiàng)斗爭(zhēng)。在粵東地區(qū)實(shí)施重點(diǎn)檢查期間，辦案人員發(fā)現(xiàn)河北葆祥公司大量接受粵東地區(qū)虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，“碩鼠”終于露了馬腳。
抓住了葆祥公司的尾巴之后，國(guó)務(wù)院打騙領(lǐng)導(dǎo)小組、國(guó)家稅務(wù)總局、公安部立即決定成立專案組，調(diào)查此案，并將其列為重點(diǎn)督辦案件。
葆祥公司是國(guó)內(nèi)知名企業(yè)，是全國(guó)唯一一家以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人名字命名的大型國(guó)有企業(yè)，是河北省大型支柱性外貿(mào)企業(yè)，所謂的創(chuàng)匯大戶，每年為省里、為國(guó)家大量“創(chuàng)匯”，1999年曾達(dá)到3.2億美元。誰(shuí)能想到，這樣的企業(yè)也會(huì)干下騙稅的勾當(dāng)！
打開(kāi)案件卷宗，公司法人代表、總經(jīng)理張葆祥頭上籠罩著許多光環(huán)：全國(guó)有突出貢獻(xiàn)的中青年科學(xué)家、教授級(jí)高級(jí)工程師、全國(guó)勞模、河北省第八屆政協(xié)常委，是省管正廳級(jí)企業(yè)干部。
由于案情重大，專案組慎之又慎。他們對(duì)葆祥公司1996年至2000年所有退稅資料逐一進(jìn)行了審核，河北省公安廳、國(guó)稅局專門(mén)組織了數(shù)十人，花費(fèi)大量時(shí)間清理、核查了增值稅發(fā)票15000余組，最后請(qǐng)全國(guó)24個(gè)省市區(qū)的公安、國(guó)稅部門(mén)共同協(xié)查此案。經(jīng)過(guò)16個(gè)月全力攻堅(jiān)，終于查清葆祥公司及其下屬公司騙取出口退稅的犯罪事實(shí)。
彌天大謊是這樣編成的
據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局進(jìn)出口稅收管理司負(fù)責(zé)人介紹，出口退稅是一項(xiàng)相當(dāng)復(fù)雜的工作，必須履行十幾道嚴(yán)格手續(xù)，如非深諳此道者，很難鉆空子。
退稅的關(guān)鍵是取得“兩單兩票”，即海關(guān)報(bào)關(guān)單、外匯核銷單、增值稅專用發(fā)票、稅收專用繳款書(shū)，這是國(guó)家規(guī)定企業(yè)獲得出口退稅的充分必要條件。葆祥公司作案手段的“高明”之處就在于，它沒(méi)有貨物出口，也不偽造單證，卻湊齊了退稅所需手續(xù)。
曾當(dāng)過(guò)豫劇導(dǎo)演的張葆祥如何導(dǎo)演了這出“得意之作”？專案組成員、石家莊市公安局經(jīng)偵支隊(duì)偵查員李兆俠說(shuō)，其實(shí)他并不需要費(fèi)太多心思，因?yàn)楫?dāng)時(shí)在潮汕地區(qū)，此類犯罪活動(dòng)已形成一個(gè)工序齊備的巨大的“黑”產(chǎn)業(yè)，葆祥公司只要肯同流合污即可。
潮汕地區(qū)當(dāng)時(shí)有一大批虛假企業(yè)和中間人，專門(mén)從事倒賣(mài)“兩單兩票”的勾當(dāng)：增值稅發(fā)票是虛開(kāi)的。這些企業(yè)無(wú)廠房、無(wú)設(shè)備、無(wú)生產(chǎn)人員、無(wú)生產(chǎn)能力，有的注冊(cè)地是一塊荒地，有的是民宅，有的甚至“開(kāi)”在了廁所，其全部“業(yè)務(wù)”就是開(kāi)票。稅收專用繳款書(shū)也是他們使用欺騙手段搞到的。
獲得這兩票，葆祥公司只要與這些企業(yè)簽訂“供貨”協(xié)議，提供蓋好章的空白外銷合同、裝箱單等票證，再出點(diǎn)錢(qián)就行了。
取得海關(guān)報(bào)關(guān)單則需要葆祥公司多作些配合。有兩種辦法：一種叫“空箱闖關(guān)”，不法分子鉆海關(guān)對(duì)出口貨物抽檢的空子，以葆祥公司的名義，大量用空箱出關(guān)，騙得報(bào)關(guān)單；另一種是“借貨出口”，葆祥公司將一些無(wú)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的貨物借自己名義出口，拿到報(bào)關(guān)單。專案組赴香港查實(shí)，所謂與葆祥公司有貿(mào)易往來(lái)的33家外商公司多是葆祥公司編造的，根本沒(méi)有購(gòu)進(jìn)過(guò)葆祥公司的貨物。
最復(fù)雜的是外匯。張葆祥要在每次交易之前先與虛假企業(yè)或中間人商定一個(gè)兌換比率，待上述單證到手后，葆祥公司按比率計(jì)算出相應(yīng)的人民幣數(shù)量，作為“貨款”匯給潮汕“供貨企業(yè)”。潮汕企業(yè)把錢(qián)打到地下錢(qián)莊，從黑市上換到外匯，通過(guò)其他渠道轉(zhuǎn)到香港，再由香港匯到葆祥公司賬戶上，便產(chǎn)生了外匯核銷單。
“葆祥公司每年大量的‘出口創(chuàng)匯’，其實(shí)大都是從黑市上‘買(mǎi)’來(lái)的。”李兆俠說(shuō)。
這樣，葆祥公司湊齊了“兩單兩票”，到石家莊國(guó)稅局申報(bào)退稅。具體操作這些勾當(dāng)?shù)氖禽嵯楣鞠聦俚妮嵯閺V東進(jìn)出口有限公司，專案組認(rèn)為，葆祥廣東公司1995年成立以后的主要活動(dòng)就是騙稅。
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