一、理事會概況

　　（一）理事會簡介1.法定中文名稱：全國社會保障基金理事會（簡稱：全國社保基金會，下稱：理事會）法定英文名稱：National Council for Social Security Fund，PRC（縮寫：NaCSSeF）

　　2.法定代表人：劉仲藜

　　3.成立時間：2000年11月

　　4.注冊及辦公地址：北京市西城區(qū)月壇北街甲2號

　�。ǘ�）理事會的職責理事會是國務院直屬事業(yè)單位，經(jīng)費實行財政全額預算撥款。理事會負責管理全國社會保障基金（以下簡稱全國社�；�金），履行以下職責：

　　1.制定全國社�；�金的投資經(jīng)營策略并組織實施。

　　2.選擇并委托全國社�；�金投資管理人、托管人，對全國社�；�金資產(chǎn)進行投資運作和托管，對投資運作和托管情況進行檢查；并在規(guī)定的范圍內(nèi)對全國社�；�金資產(chǎn)進行直接投資運作。

　　3.負責全國社�；�金的財務管理與會計核算，定期編制會計報表，起草財務會計報告。

　　4.定期向社會公布全國社�；�金的資產(chǎn)、收益、現(xiàn)金流量等財務狀況。

　　5.根據(jù)財政部、勞動和社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。

　　6.承辦國務院交辦的其他事項。

　�。ㄈ�）理事會的組織架構(gòu)根據(jù)國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內(nèi)設機構(gòu)和人員編制規(guī)定》，理事會在借鑒國際養(yǎng)老金管理機構(gòu)經(jīng)驗的基礎上，設置了內(nèi)部組織架構(gòu)。

　　理事大會：由理事長、副理事長、理事組成。理事長、副理事長由國務院任命，理事由國務院聘任。理事大會是理事會的最高權(quán)力機構(gòu)，主要負責全國社保基金的重大戰(zhàn)略決策和理事會的重大事宜決策。

　　理事長：理事會的法定代表人和最高負責人。

　　理事會內(nèi)設行政事務部、財務會計部、投資部和法規(guī)及監(jiān)管部四個職能部門。

　　投資決策委員會、風險管理委員會和專家評審委員會為理事會非常設機構(gòu)。

　　二、全國社�；�金運作

　　全國社�；�金由國有股減持劃入的資金和股權(quán)資產(chǎn)［注*］、中央財政撥入資金、經(jīng)國務院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益構(gòu)成，是中央政府專門用于社會保障支出的補充、調(diào)劑基金。全國社�；�金的投資管理應根據(jù)經(jīng)國務院批準、由財政部與勞動和社會保障部發(fā)布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）的規(guī)定運作。財政部會同勞動和社會保障部對全國社�；�金的投資運作和托管情況進行監(jiān)督。

　�。ㄒ唬┤珖�社�；�金投資運作的基本原則：在保證安全性和流動性的基礎上，實現(xiàn)增值。

　�。ǘ�）全國社�；�金投資運作的理念：安全、誠信、規(guī)范、效益、創(chuàng)新。

　�。ㄈ�）全國社�；�金投資運作方式：由理事會直接運作與理事會委托投資管理人運作相結(jié)合。

　�。ㄋ模┤珖�社�；�金投資范圍：限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業(yè)債、金融債等有價證券。理事會直接運作的范圍限于銀行存款、從一級市場認購國債，其他投資需委托全國社�；�金投資管理人管理和運作。委托投資管理人運作的全國社�；�金資產(chǎn)由理事會選擇的托管人托管。

　　在《暫行辦法》發(fā)布前，根據(jù)財政部有關文件的規(guī)定，全國社�；�金的前期投資原則上只限于國債和銀行存款。根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)函［2001］128號文件批準理事會參與新股配售的規(guī)定，2001年7月份，理事會以特殊戰(zhàn)略投資者身份，參與了中石化新股配售。11月份，經(jīng)財政部允許，理事會在一級債券市場上認購了部分企業(yè)債和金融債。

　�。ㄎ澹┤珖�社�；�金資產(chǎn)獨立性：全國社�；�金資產(chǎn)是獨立于理事會、全國社�；�金投資管理人和托管人的資產(chǎn)。全國社�；�金與理事會單位財務分別建賬，分別核算。

　　三、全國社�；�金主要財務數(shù)據(jù)

　�。ㄒ唬┲饕�財務數(shù)據(jù)截至2001年12月31日，財政撥入全國社�；�金資金累計795.26億元，其中：以前年度撥入200億元，本年度撥入595.26億元。全國社保基金累計實現(xiàn)收益9.84億元，其中本年度實現(xiàn)收益9.67億元，收益率為2.25％。資產(chǎn)總額805.09億元，其中：國債264.20億元，占比32.82％，銀行存款519.99億元，占比64.59％，中石化新股12.66億元，占比1.57％，企業(yè)債1億元和金融債5億元，占比0.74％，應收利息2.24億元，占比0.28％。負債為零。

　�。ǘ�）收益率計算公式全國社�；�金收益率＝報告期收益/報告期資金平均占用額報告期資金平均占用額按占用天數(shù)進行加權(quán)平均。

　　四、全國社�；�金會計報表及報表附注

　�。ㄒ唬�會計報表

　　1.全國社�；�金資產(chǎn)負債表

　　2.全國社�；�金收益表

　　3.全國社�；�金現(xiàn)金流量表

　　4.全國社�；�金權(quán)益增減變動表

　�。ǘ�）會計報表附注

　　1.會計報表編制基準本報表根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《企業(yè)會計準則》、《全國社會保障基金會計核算辦法》等編制。

　　2.重要會計政策

　�。�1）報告期間本報告期為2001年1月1日至2001年12月31日。

　�。�2）核算基礎和記賬方法全國社�；�金以權(quán)責發(fā)生制為核算基礎，采用借貸記賬法。

　　（3）計價基礎全國社�；�金采用成本法計價，全國社保基金證券資產(chǎn)市值和浮動盈虧在會計報表附注中反映。

　�。�4）收入確認政策收入指全國社�；�金運營收入。財政撥入全國社�；�金資金，直接記入基金權(quán)益，不作為收入核算。

　�、倮�息收入利息收入包括理事會直接運作的國債和銀行存款利息收入等，于月末計提利息時確認。

　�、诠衫�收入股利收入于理事會持有股份的分紅派息除息日確認。本期無發(fā)生額。

　�、畚�托投資收益期末，根據(jù)委托資產(chǎn)會計報表，按委托投資已實現(xiàn)的投資收益確認。因全國社�；�金尚未進行委托投資，故本期無發(fā)生額。

　�。�5）風險準備金的計提年度終了，理事會按全國社�；�金凈收益的20％計提一般風險準備金，專項用于彌補全國社�；�金投資虧損。當一般風險準備金余額達到全國社�；�金資產(chǎn)凈值的20％時可不再計提。本年度全國社�；�金計提風險準備金1.93億元，補提2000年風險準備金0.03億元。

　　3.會計報表項目說明

　�。�1）長期債券投資“長期債券投資”項目反映理事會通過定向發(fā)行認購和從債券一級市場承銷或分銷的、由理事會持有的、期限在一年以上（不含一年）的債券。資產(chǎn)負債表該項目為認購的國債、2001年三峽企業(yè)債和2001年國家開發(fā)銀行第18期金融債的成本。

　�。�2）新股申購“新股申購”項目反映經(jīng)批準由理事會參加新股申購所獲股票。資產(chǎn)負債表該項目為配售的中石化股票的成本。

　　4.全國社�；�金證券資產(chǎn)市值及浮動盈虧根據(jù)《證券投資基金會計核算辦法》和《全國社會保障基金會計核算辦法》的規(guī)定，證券資產(chǎn)在持有期間其市值與購入成本之間的差額，屬于未實現(xiàn)利得或損失，不應作為當期損益確認，而應作為浮動盈虧在資產(chǎn)負債表內(nèi)或會計報表附注中反映；只有在證券資產(chǎn)出售后，才對實現(xiàn)的投資損益予以確認。

　�。�1）股票（中石化）：理事會于2001年7月以戰(zhàn)略投資者身份申購中石化A新股3億股，申購價4.22元/股，成本12.66億元，2001年12月31日股票市值10.35億元（以當日收盤價3.45元計算），全國社�；�金股票投資浮虧2.31億元。

　�。�2）債券：截至本報告期末，全國社�；�金投資的國債、金融債是定向和銀行間市場債券，定向國債不能上市交易，無市場公允價，以成本估值，銀行間市場債券根據(jù)2001年3月及7月基金行業(yè)聯(lián)席會議精神，也以成本估值。另外截至本報告期末，2001年三峽企業(yè)債券還未上市交易，因此全國社�；�金投資的該債券暫不反映浮動盈虧。

　�。圩�*］：2002年6月23日，國務院決定，除企業(yè)海外發(fā)行上市外，對國內(nèi)上市公司停止執(zhí)行《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》中關于利用證券市場減持國有股的規(guī)定。