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中級(jí)審計(jì)師《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》預(yù)習(xí)：證券法概述
第四部分
第七章 票據(jù)法和證券法
知識(shí)點(diǎn)六、證券法概述
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1.公開(kāi)、公平、公正原則。
2.自愿有償、誠(chéng)實(shí)信用的原則。
3.合法原則
4.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的原則。
5.保護(hù)投資者合法權(quán)益的原則。
?。ǘ┡c證券市場(chǎng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)
1.證券公司：依照公司法和證券法規(guī)定并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批設(shè)立的經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的公司。
（1）證券公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證。
?。?）證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理。證券公司不得將客戶的結(jié)算資金和證券歸入其自有財(cái)產(chǎn)。
2.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)：包括投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。
投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得有下列行為：
（1）代理委托人從事證券投資；
?。?）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；
?。?）買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；
?。?）利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息。
3.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券市場(chǎng)實(shí)行監(jiān)督管理，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保障其合法運(yùn)行。
在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過(guò)15個(gè)交易日；案情復(fù)雜的，可以延長(zhǎng)15個(gè)交易日。
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