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備考信息
1、 利率=純粹利率+通貨膨脹附加率+風險附加率
2、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債
3、速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債
4、保守速動比率=(現(xiàn)金+短期證券+應收票據(jù)+應收賬款凈額)/流動負債
5、營業(yè)周期=存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù)
6、存貨周轉率(次數(shù))=銷售成本/平均存貨 其中:平均存貨=(存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù))/2
存貨周轉天數(shù)=360/存貨周轉率=(平均存貨*360)/銷售成本
7、應收賬款周轉率(次)=銷售收入/平均應收賬款
其中:銷售收入為扣除折扣與折讓后的凈額;應收賬款是未扣除壞賬準備的金額
應收賬款周轉天數(shù)=360/應收賬款周轉率=(平均應收賬款*360)/主營業(yè)務收入凈額
8、流動資產(chǎn)周轉率(次數(shù))=銷售收入/平均流動資產(chǎn)
9、總資產(chǎn)周轉率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額
10、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額
11、產(chǎn)權比率=負債總額/所有者權益
12、有形凈值債務率=負債總額/(股東權益-無形資產(chǎn)凈值)
13、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息費用
14、銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%
15、銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入*100%
16、資產(chǎn)凈利率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額
17、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)(或年末凈資產(chǎn))*100% 或銷售凈利率*資產(chǎn)周轉率*權益乘數(shù)或資產(chǎn)凈利率*權益乘數(shù)
18、權益乘數(shù)=平均資產(chǎn)總額/平均所有者權益總額=1/(1-資產(chǎn)負債率)
19、平均發(fā)行在外普通股股數(shù)=∑(發(fā)行在外的普通股數(shù)*發(fā)行在在外的月份數(shù))/12
20、每股收益=凈利潤/年末普通股份總數(shù)=(凈利潤-優(yōu)先股利)/(年末股份總數(shù)-年末優(yōu)先股數(shù))
21、市盈率=普通股每市價/每股收益
22、每股股利=股利總額/年末普通股總數(shù)
23、股票獲利率=普通股每股股利/每股市價
24、市凈率=每股市價/每股凈資產(chǎn)
25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股凈收益*100%
26、股利保障倍數(shù)=股利支付率的倒數(shù)=普通股每股凈收益/普通股每股股利
27、留存盈利比率=(凈利潤-全部股利)/凈利潤*100%
28、每股凈資產(chǎn)=年末股東權益(扣除優(yōu)先股)/年末普通股數(shù)
29、現(xiàn)金到期債務比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/本期到期的債務=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/(到期長期債務+應付票據(jù))
30、現(xiàn)金流動負債比=經(jīng)營現(xiàn)金流量/流動負債
31、現(xiàn)金債務總額比=經(jīng)營現(xiàn)金流入/債務總額
32、銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量/銷售額
33、每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/普通股數(shù)
34、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/全部資產(chǎn)*100%
35、現(xiàn)金滿足投資比=近5年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/近5年資本支出、存貨增加、現(xiàn)金股利之和
36、現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量/每股現(xiàn)金股利
37、凈收益營運指數(shù)=經(jīng)營凈收益/凈收益=(凈收益-非經(jīng)營收益)/凈收益
38、現(xiàn)金營運指數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈收益/經(jīng)營所得現(xiàn)金(=凈收益-非經(jīng)營收益+非付現(xiàn)費用)
39、外部融資額=(資產(chǎn)銷售百分比-負債銷售百分比)*新增銷售額-銷售凈利率x(1-股利支付率)x預測期銷售額 或=外部融資銷售百分比*新增銷售額
40、銷售增長率=新增額/基期額 或=計劃額/基期額-1
41、新增銷售額=銷售增長率*基期銷售額
42、外部融資增長比=資產(chǎn)銷售百分比-負債銷售百分比-銷售凈利*[(1+增長率)/增長率]*(1-股利支付率) 如為負數(shù)說明有剩余資金
43、可持續(xù)增長率=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉率*收益留存率*期初權益期末總資產(chǎn)乘數(shù)
或=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉率*收益留存率*期末權益乘數(shù)/(1-銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉率*收益留存率*期末權益乘數(shù))
P-現(xiàn)值 i-利率 I-利息 S-終值 n
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