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2011年第二次證券從業(yè)資格考試已經(jīng)進(jìn)入備考階段,為了幫助廣大考生充分備考,小編整理證券從業(yè)資格考試練習(xí)題,供大家參考,祝大家學(xué)習(xí)愉快!
第七章 基金的估值、費(fèi)用
多項(xiàng)選擇題
1、基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括( )。
A、估值頻率
B、交易價(jià)格
C、價(jià)格操縱及濫估問題
D、估值方法的一致性及公開性
2、為準(zhǔn)確、及時(shí)進(jìn)行基金估值和份額凈值計(jì)價(jià),基金管理公司應(yīng)( )。
A、制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度,明確基金估值的原則和程序
B、建立健全估值決策體系
C、使用合理、可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)
D、對(duì)基金資產(chǎn)估值進(jìn)行復(fù)核、審查
3、基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)包括( )。
A、會(huì)計(jì)主體是證券投資基金
B、會(huì)計(jì)分期細(xì)化到日
C、只對(duì)實(shí)現(xiàn)利得進(jìn)行確認(rèn)
D、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
4、下列關(guān)于具體投資品種估值方法正確的是( )。
A、交易所上市股票和權(quán)證以開盤價(jià)估值
B、交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價(jià)估值
C、交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券。采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值
D、送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值
5、關(guān)于基金運(yùn)作費(fèi),以下說法正確的是( )。
A、包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用、開戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等
B、基金運(yùn)作費(fèi)如果不影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第5位的,應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益
C、基金運(yùn)作費(fèi)如果不影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第5位的,應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益
D、基金運(yùn)作費(fèi)如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第5位的,應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益
6、基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象包括( )。
A、資產(chǎn)類
B、負(fù)債類
C、資產(chǎn)損益共同類
D、資產(chǎn)負(fù)債共同類
7、計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理包括( )。
A、基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案,當(dāng)估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí),基金管理公司應(yīng)立即糾正
B、當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí),基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告
C、當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.5%時(shí),基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告、通報(bào)基金托管人
D、基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的,應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
8、基金可以暫停估值的情形有( )。
A、基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)
B、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)
C、如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況,會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的
D、占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變,而基金管理人為保障投資人的利益,已決定延遲估值
9、基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容主要包括( )
A、證券和衍生工具交易及其清算的核算
B、基金費(fèi)用的核算
C、各類資產(chǎn)的利息核算
D、持有證券的上市公司行為的核算
10、基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有( )等。
A、紅利
B、紅股
C、新股
D、配股
11、基金投資風(fēng)格分析主要有( )。
A、持倉集中度分析
B、基金持倉成本分析
C、基金持倉股本規(guī)模分析
D、基金持倉成長(zhǎng)性分析
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