2011年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第三章多選題二

　　2011年第二次證券從業(yè)資格考試已經(jīng)進(jìn)入備考階段，為了幫助廣大考生充分備考，小編整理證券從業(yè)資格考試練習(xí)題，供大家參考，祝大家學(xué)習(xí)愉快！

第三章 企業(yè)的股份制改組

　　多選題

　　21.公司改組時(shí)，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實(shí)際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競爭的，可采取的解決措施有（ ）。

　　A.通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司

　　B.競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方

　　C.擬發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)

　　D.競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭作出有法律約束力的書面承諾

　　22.公司提出上市申請前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對(duì)性減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，注意的問題包括（ ）。

　　A.發(fā)起人或股東不得通過保留采購、銷售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營

　　B.從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)

　　C.專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方或無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營

　　D.主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入（通過出資投入或出售）擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營

　　23.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指注冊會(huì)計(jì)師對(duì)有重要錯(cuò)報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表（ ）的可能性。

　　A.無保留意見

　　B.保留意見

　　C.否定意見

　　D.拒絕表示意見

　　24.企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可以進(jìn)行的處理模式包括（ ）。

　　A.將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)留在原企業(yè)

　　B.將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位

　　C.完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈(zèng)與等方式處置

　　D.部分分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會(huì)職能

　　25.擬上市公司必須保證其財(cái)務(wù)獨(dú)立，具體要求包括（ ）。

　　A.擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策

　　B.擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶

　　C.擬發(fā)行上市公司可與其股東單位聯(lián)合對(duì)外簽訂合同

　　D.擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)和履行繳納義務(wù)

　　26.關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的（ ）。

　　A.股權(quán)關(guān)系

　　B.人事關(guān)系

　　C.管理關(guān)系

　　D.商業(yè)利益關(guān)系

　　27.在計(jì)劃階段，注冊會(huì)計(jì)師需要確定的重要性水平包括（ ）。

　　A.期后事項(xiàng)

　　B.或有損失

　　C.會(huì)計(jì)報(bào)表

　　D.賬戶余額

　　28.對(duì)企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括（ ）內(nèi)

　　A.發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性

　　B.企業(yè)申請進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性

　　C.股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性

　　D.原企業(yè)重大變更的合法性和有效性

　　29.（ ）的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。

　　A.國家股

　　B.流通股

　　C.非流通股

　　D.國有法人股

　　30.期后事項(xiàng)是指被審計(jì)單位（ ）發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日

　　B.資產(chǎn)負(fù)債表截止日到會(huì)計(jì)報(bào)表公布日

　　C.審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日

　　D.會(huì)計(jì)報(bào)表公布日至審計(jì)報(bào)告日

　　31.股份制改組的審計(jì)計(jì)劃由（ ）組成。

　　A.總體審計(jì)計(jì)劃

　　B.全面審計(jì)計(jì)劃

　　C.分部審計(jì)計(jì)劃

　　D.具體審計(jì)計(jì)劃

　　32.國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，包括（ ），以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股。

　　A.產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)（全資子公司）

　　B.產(chǎn)權(quán)關(guān)系未經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)（全資子公司）

　　C.控股子企業(yè)（不包括其下屬企業(yè)）

　　D.控股子企業(yè)（控股子公司）及其下屬企業(yè)

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