《證券發(fā)行與承銷》第5章習(xí)題三

　　二、多項選擇題

　　1、在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件：（ ）

　　A、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營5年以上的股份有限公司。

　　B、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長。

　　C、最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。

　　D、發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。

　　2、資產(chǎn)評估報告正文包括下列內(nèi)容（ ）。

　　A、評估目的與評估范圍

　　B、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬

　　C、評估原則

　　D、評估方法說明和計算過程

　　3、當(dāng)注冊會計師出具（ ）的審計報告時，應(yīng)在范圍段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對會計報表的影響程度。

　　A、保留意見

　　B、否定意見

　　C、拒絕表示意見

　　D、同意意見

　　4、盈利預(yù)測審核報告預(yù)測期間的確定原則為（ ）。

　　A、如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，則為預(yù)測時起至該會計年度結(jié)束時止的期限

　　B、如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，則為預(yù)測時起至下一會計年度結(jié)束時止的期限

　　C、如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，則為預(yù)測時起至不超過下一個會計年度結(jié)束時止的期限

　　D、如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，則為預(yù)測時起至該會計年度結(jié)束時止的期限

　　5、招股說明書必須對（ ）進(jìn)行披露。

　　A、公司規(guī)模

　　B、法律、法規(guī)、規(guī)章

　　C、上市規(guī)則要求的各項內(nèi)容

　　D、 保薦人

　　6、關(guān)于招股說明書，下列說法正確的是（ ）。

　　A、招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會表決通過

　　B、審核通過的招股說明書應(yīng)當(dāng)依法向社會公眾披露

　　C、招股說明書的有效期是4個月

　　D、招股說明書的有效期自中國證監(jiān)會下發(fā)核準(zhǔn)通知書前招股說明書最后一次簽署之日起計算

　　7、發(fā)行人證券上市后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行（ ）等義務(wù)。

　　A、嚴(yán)格控制風(fēng)險

　　B、規(guī)范運(yùn)作

　　C、信守承諾

　　D、信息披露

　　8、關(guān)于發(fā)審委會議，下列說法正確的是（ ）。

　　A、參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為9名

　　B、表決投票時同意票數(shù)達(dá)到7票為通過

　　C、發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決

　　D、發(fā)審委會議表決采取記名投票方式

　　9、首次公開發(fā)行人募集資金的運(yùn)用（ ）。

　　A、原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)

　　B、應(yīng)當(dāng)用于擴(kuò)張新業(yè)務(wù)

　　C、投資項目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定

　　D、投資項目實施后，不會產(chǎn)生同業(yè)競爭或?qū)Πl(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營獨立性產(chǎn)生不利影響

　　10、關(guān)于承銷團(tuán)的承銷費(fèi)用，以下說法正確的是（ ）。

　　A、單項包銷金額不得超過其凈資本的30%

　　B、單項包銷金額最高不超過3億元人民幣

　　C、包銷金額不得超過其凈資本的60%

　　D、包銷金額不得超過其總資本的30%

　　11、首次公開發(fā)行股票的主體資格包括（ ）。

　　A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司

　　B、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在2年以上

　　C、發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更

　　D、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

　　12、保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露，并置備于（ ），以備公眾查閱。

　　A、發(fā)行人住所

　　B、擬上市證券交易所

　　C、保薦人住所

　　D、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所

　　13、首次公開發(fā)行股票、發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形 （ ）。

　　A、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響

　　B、發(fā)行人最近l個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴

　　C、發(fā)行人最近l個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益

　　D、發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險

　　14、審計報告范圍段應(yīng)當(dāng)說明以下內(nèi)容（ ）。

　　A、已審會計報表的名稱、反映的日期或期間

　　B、會計責(zé)任與審計責(zé)任

　　C、審計依據(jù)

　　D、已經(jīng)實施的主要審計程序

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