《證券發(fā)行與承銷》第5章習(xí)題四

　　三、判斷題

　　1、證券公司在提交首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)材料，申請(qǐng)出具監(jiān)管意見書。（ ）

　　2、招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。（ ）

　　3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所在間隔專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告出具日至少1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度后，方可向同一發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。（ ）

　　4、按時(shí)提交承諾函且無重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國證監(jiān)會(huì)安排發(fā)行；未能按時(shí)提交承諾函或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國證監(jiān)會(huì)暫緩安排發(fā)行。（ ）

　　5、根據(jù)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)（保薦人）在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。（ ）

　　6、股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起5個(gè)月后再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。（ ）

　　7、申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第8號(hào)——首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》的要求制作申請(qǐng)文件。（ ）

　　8、輔導(dǎo)報(bào)告是保薦人對(duì)擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報(bào)告。（ ）

　　9、監(jiān)管意見書是證券公司申請(qǐng)IPO上市的必備文件之一。（ ）

　　10、招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長，但至多不超過3個(gè)月。（ ）

　　11、發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間可有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。（ ）

　　12、預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。（ ）

　　13、除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，但可以直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（ ）

　　14、審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，具有法定的證明效力。（ ）

　　15、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，不可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。（ ）

　　16、包銷金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計(jì)算。（ ）

　　17、當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由。（ ）

　　18、專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前2個(gè)月送至中國證監(jiān)會(huì)。（ ）

　　19、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)的主管部門核準(zhǔn)或備案。（ ）

　　20、申請(qǐng)首次公開發(fā)行的發(fā)行人最近1期末不得存在未彌補(bǔ)虧損。 （ ）

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