掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
第七節(jié) 基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制(重點記憶)
一、內(nèi)部控制概念、目標(biāo)與原則
1.概念。根據(jù)2008年1月起施行的《證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》,基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制是指基金銷售機(jī)構(gòu)在辦理基金銷售相關(guān)業(yè)務(wù)時為有效防范和化解風(fēng)險,在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上,通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實施操作程序與監(jiān)控措施而形成的系統(tǒng)。
2.目標(biāo):3點。遵守法律法規(guī)、防范風(fēng)險、查錯防弊。
3.原則:4點。健全性原則、有效性原則、獨立性原則、審慎性原則。
二、內(nèi)部控制環(huán)境(3點)
三、銷售決策流程控制(5點)
四、銷售業(yè)務(wù)流程控制(9點)
5.加強(qiáng)對宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制。宣傳推介材料應(yīng)事先經(jīng)基金管理人的督察長檢查,出具合規(guī)意見書,并報中國證監(jiān)會備案。
五、會計系統(tǒng)內(nèi)部控制
六、信息技術(shù)內(nèi)部控制
系統(tǒng)運(yùn)行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應(yīng)當(dāng)在不可修改的介質(zhì)上保存15年。
七、監(jiān)督稽查控制
報考指南
學(xué)習(xí)計劃
考試大綱
高頻考點
科目特點及備考建議
習(xí)題精選
安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50
開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司
應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>
APP隱私政策:查看政策>
HD版本上線:點擊下載>
官方公眾號
微信掃一掃
官方視頻號
微信掃一掃
官方抖音號
抖音掃一掃
Copyright © 2000 - odtgfuq.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權(quán)所有
京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號