新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
證券從業(yè)資格考試2010復習指導：《投資基金》六（7）
第七節(jié) 基金銷售機構內部控制（重點記憶）
一、內部控制概念、目標與原則
1.概念。根據(jù)2008年1月起施行的《證券投資基金銷售機構內部控制指導意見》，基金銷售機構內部控制是指基金銷售機構在辦理基金銷售相關業(yè)務時為有效防范和化解風險，在充分考慮內外部環(huán)境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與監(jiān)控措施而形成的系統(tǒng)。
2.目標：3點。遵守法律法規(guī)、防范風險、查錯防弊。
3.原則：4點。健全性原則、有效性原則、獨立性原則、審慎性原則。
二、內部控制環(huán)境（3點）
三、銷售決策流程控制（5點）
四、銷售業(yè)務流程控制（9點）
5.加強對宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制。宣傳推介材料應事先經(jīng)基金管理人的督察長檢查，出具合規(guī)意見書，并報中國證監(jiān)會備案。
五、會計系統(tǒng)內部控制
六、信息技術內部控制
系統(tǒng)運行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應當在不可修改的介質上保存15年。
七、監(jiān)督稽查控制
相關資訊
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號
