2012年經(jīng)濟師考試中級金融實務(wù)模擬試題練習(xí)及答案（5）

　　經(jīng)濟師試題 第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

　　一、單項選擇題

　　1. 商業(yè)銀行經(jīng)營的核心目標(biāo)是（）。

　　A.安全性

　　B.流動性

　　C.穩(wěn)健性

　　D.盈利性

　　2. 2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以安全性、流動性和（）為經(jīng)營原則。

　　A.政策性

　　B.公益性

　　C.效益性

　　D.審慎性

　　3. 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理三大原則的首要原則是（）。

　　A.安全性原則

　　B.盈利性原則

　　C.流動性原則

　　D.效益性原則

　　4. 商業(yè)銀行的管理是對其開展的各種業(yè)務(wù)活動的（）。

　　A.組織和控制

　　B.調(diào)整與監(jiān)督

　　C.控制與監(jiān)督

　　D.計劃與組織

　　5. 關(guān)于安全性、流動性、盈利性的關(guān)系，說法錯誤的是（）。

　　A.流動性越強，風(fēng)險越小，安全性越高

　　B.流動性越高，安全性越好，但是盈利性越低

　　C.保證安全性和流動性的目的就是為了盈利

　　D.流動性越高，盈利性越高，安全性越高

　　6. 商業(yè)銀行的負(fù)債中最重要的是（）。

　　A.同業(yè)拆借

　　B.向中央銀行的貸款

　　C.存款

　　D.發(fā)行債券

　　7. 關(guān)系營銷與傳統(tǒng)營銷的區(qū)別是（）。

　　A.對顧客的理解

　　B.風(fēng)險防范能力不同

　　C.商業(yè)銀行的地位不同

　　D.服務(wù)特性不同

　　8. 以下不屬于貸款經(jīng)營內(nèi)容的是（）。

　　A.在貸款經(jīng)營中推銷銀行其他產(chǎn)品

　　B.選擇貸款客戶

　　C.評估和控制貸款風(fēng)險

　　D.創(chuàng)造貸款新品種和安排合適的貸款結(jié)構(gòu)

　　9. 目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論是（）。

　　A.負(fù)債管理制度

　　B.資產(chǎn)管理制度

　　C.資產(chǎn)負(fù)債管理制度

　　D.利率管理制度

　　10. 規(guī)模對稱原理是指商業(yè)銀行資產(chǎn)運用的規(guī)模必須與負(fù)債來源的規(guī)模相平衡。這是一種建立在合理經(jīng)濟增長基礎(chǔ)上的（）。

　　A.靜態(tài)平衡

　　B.動態(tài)平衡

　　C.統(tǒng)一平衡

　　D.絕對平衡

　　11. 《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》中規(guī)定，對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的（）。

　　A.60％

　　B.50％

　　C.75％

　　D.100％

　　12. 對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過（）。

　　A.8%

　　B.10%

　　C.2%

　　D.30%

　　13. 在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，規(guī)模對稱原理的動態(tài)平衡的基礎(chǔ)是（）。

　　A.合理經(jīng)濟體制

　　B.合理經(jīng)濟結(jié)構(gòu)

　　C.合理經(jīng)濟規(guī)模

　　D.合理經(jīng)濟增長

　　14. 各項流動性資產(chǎn)余額與各項流動性負(fù)債余額的比例，不得低于（）。

　　A.15%

　　B.25%

　　C.50%

　　D.60%

　　15. 識別和認(rèn)定銀行各類資產(chǎn)風(fēng)險含量的基本標(biāo)準(zhǔn)是（）。

　　A.資產(chǎn)風(fēng)險基本權(quán)數(shù)

　　B.負(fù)債風(fēng)險基本權(quán)數(shù)

　　C.信用等級風(fēng)險權(quán)數(shù)

　　D.資產(chǎn)形態(tài)風(fēng)險權(quán)數(shù)

　　16. 下列屬于銀行風(fēng)險主觀因素的是（）。

　　A.利率變化

　　B.政治體制變革

　　C.管理環(huán)節(jié)有疏漏

　　D.意外事故

　　17. 按照“巴塞爾協(xié)議”的規(guī)定，商業(yè)銀行總資本與加權(quán)風(fēng)險總資產(chǎn)的比率不得低于（）。

　　A.4%

　　B.8%

　　C.10%

　　D.50%

　　18. 商業(yè)銀行財務(wù)管理的核心內(nèi)容是（）。

　　A.成本管理

　　B.資本金管理

　　C.利潤管理

　　D.財產(chǎn)管理

　　19. 綜合反映商業(yè)銀行在一定時期利潤實現(xiàn)和虧損的實際情況的報表是（）。

　　A.財務(wù)報表

　　B.損益表

　　C.現(xiàn)金流量表

　　D.資產(chǎn)負(fù)債表

　　20. 商業(yè)銀行財務(wù)報告中的財務(wù)狀況變動表是反映商業(yè)銀行（）。

　　A.某一特定時點資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益各項目增減變化的靜態(tài)報表

　　B.在一定時期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益各項目增減變化的動態(tài)報表

　　C.某一特定時點資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的財務(wù)報表

　　D.在一定時期內(nèi)利潤實現(xiàn)和虧損發(fā)生的實際情況的報表

　　21. 法定盈余公積金彌補虧損和轉(zhuǎn)增資本金后的剩余部分不得低于注冊資本的（）。

　　A.10%

　　B.25%

　　C.35%

　　D.50%

　　22. 商業(yè)銀行的附屬資本不得超過（）。

　　A.實收資本

　　B.運營資本

　　C.核心資本

　　D.普通資本

　　23. 商業(yè)銀行在加強內(nèi)控中應(yīng)建立對集團性大客戶實行（）制度。

　　A.集團總部授信管理

　　B.統(tǒng)一授信管理

　　C.分級授信管理

　　D.分區(qū)域授信管理

　　24. 為使資本充足率與銀行面對的主要風(fēng)險更緊密地聯(lián)系在一起，《新巴塞爾協(xié)議》在最低資本金計量要求中，提出（）。

　　A.外部評級法

　　B.流動性狀況評價法

　　C.內(nèi)部評級法

　　D.資產(chǎn)安全狀況評價法

　　25. 我國商業(yè)銀行的核心資本即所有者權(quán)益，下列不屬于我國商業(yè)銀行核心資本的是（）。

　　A.資本公積金

　　B.盈余公積金

　　C.長期次級債券

　　D.未分配利潤

　　二、多項選擇題

　　1. 商業(yè)銀行經(jīng)營活動的內(nèi)容主要包括（）。

　　A.風(fēng)險管理活動

　　B.財務(wù)管理活動

　　C.對中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織與營銷

　　D.對負(fù)債業(yè)務(wù)的組織和營銷

　　E.對資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營銷

　　2. 商業(yè)銀行管理活動的內(nèi)容主要包括（）。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債管理

　　B.財務(wù)管理

　　C.風(fēng)險管理

　　D.人力資源開發(fā)與管理

　　E.營銷管理

　　3. 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)包括（）。

　　A.結(jié)算業(yè)務(wù)

　　B.代理業(yè)務(wù)

　　C.存款業(yè)務(wù)

　　D.投資銀行業(yè)務(wù)

　　E.證券買賣業(yè)務(wù)

　　4. 商業(yè)銀行現(xiàn)金管理中，資金控制類服務(wù)包括（）。

　　A.賬戶調(diào)節(jié)服務(wù)

　　B.應(yīng)付匯票服務(wù)

　　C.余額報告服務(wù)

　　D.控制支付服務(wù)

　　E.存款匯總服務(wù)

　　5. 商業(yè)銀行貸款經(jīng)營的主要內(nèi)容包括（）。

　　A.選擇貸款客戶

　　B.創(chuàng)造貸款新品種和安排合適的貸款結(jié)構(gòu)

　　C.評估和控制貸款風(fēng)險

　　D.在貸款經(jīng)營中推銷銀行其他產(chǎn)品

　　E.制定和實施培養(yǎng)客戶的戰(zhàn)略

　　6. 資產(chǎn)管理理論形成的理論基礎(chǔ)是（）。

　　A.生命周期理論

　　B.轉(zhuǎn)移理論

　　C.乘數(shù)理論

　　D.預(yù)期收入理論

　　E.商業(yè)性貸款理論

　　7. 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理有（）。

　　A.結(jié)構(gòu)對稱原理

　　B.收支對稱原理

　　C.規(guī)模對稱原理

　　D.利率管理原理

　　E.目標(biāo)互補原理

　　8. 信貸類不良資產(chǎn)的處置手段主要有（）。

　　A.資產(chǎn)證券化

　　B.貸款重組

　　C.協(xié)議處置

　　D.催付清收

　　E.債權(quán)核銷

　　9. 我國商業(yè)銀行控制貸款資產(chǎn)風(fēng)險的主要措施有（）。

　　A.增強風(fēng)險防范意識

　　B.增加擔(dān)保抵押貸款的比重

　　C.嚴(yán)格貸款審批制度

　　D.推行貸款五級分類管理

　　E.完善信息系統(tǒng)

　　10. 非貸款資產(chǎn)風(fēng)險控制的主要措施有（）。

　　A.建立存款準(zhǔn)備金制度，留足備付金，確保支付

　　B.嚴(yán)格控制高風(fēng)險含量的委托代辦資產(chǎn)

　　C.全面推行貸款五級分類管理

　　D.嚴(yán)格控制其他內(nèi)部資產(chǎn)的風(fēng)險含量

　　E.嚴(yán)格貸款審批制度

　　11. 商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的根源主要包括（）。

　　A.銀行業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)

　　B.商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣這種特殊商品

　　C.在社會經(jīng)濟活動中銀行處于社會中介地位

　　D.市場經(jīng)濟條件下，商品市場和金融市場供求關(guān)系也直接影響銀行的資金安全

　　E.決策環(huán)節(jié)容易失誤

　　12. 財務(wù)管理的原則是（）。

　　A.科學(xué)

　　B.統(tǒng)一

　　C.審慎

　　D.公開

　　E.規(guī)范

　　13. 我國商業(yè)銀行核心資本包括（）。

　　A.盈余公積金

　　B.實收資本

　　C.資本公積金

　　D.未分配利潤

　　E.貸款呆賬準(zhǔn)備金

　　14. 成本管理應(yīng)該遵循的基本原則是（）。

　　A.成本最大化原則

　　B.全面成本管理原則

　　C.成本責(zé)任原則

　　D.成本管理的科學(xué)化原則

　　E.成本最低化原則

　　15. 商業(yè)銀行提高利潤的途徑有（）。

　　A.擴大資產(chǎn)規(guī)模，增加資產(chǎn)收益

　　B.降低成本

　　C.加強經(jīng)營管理，健全和完善內(nèi)部經(jīng)營機制，提高銀行的工作效率以減少投入取得較多支出

　　D.對資金的調(diào)度進(jìn)行嚴(yán)格限定

　　E.提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)風(fēng)險損失

　　16. 商業(yè)銀行財務(wù)價值管理的計算方法模型有（）。

　　A.經(jīng)濟增加值

　　B.現(xiàn)金增加值

　　C.投資的現(xiàn)金流收益

　　D.內(nèi)涵報酬率法

　　E.加速折舊法

　　17. 人力資源管理的職責(zé)主要包括（）。

　　A.計劃和錄用

　　B.保持和發(fā)展

　　C.評價和調(diào)整

　　D.教育和培訓(xùn)

　　E.信息咨詢服務(wù)

　　18. 建立和完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機制的途徑有（）。

　　A.建立合理的組織結(jié)構(gòu)

　　B.建立完善的內(nèi)控制度體制

　　C.完善內(nèi)部稽核制度

　　D.建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

　　E.建立健全各項內(nèi)部管理機制

　　19. 改善和加強我國商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的主要條件是（）。

　　A.建立科學(xué)的激勵約束機制

　　B.建立完善的金融市場法規(guī)

　　C.建立嚴(yán)格的內(nèi)控機制

　　D.完善市場經(jīng)濟體制

　　E.建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

　　20. 內(nèi)部管理機制是實行內(nèi)控的基礎(chǔ)，必須建立和完善。主要包括（）。

　　A.建立以資產(chǎn)負(fù)債管理為前提的自我調(diào)控機制

　　B.建立內(nèi)部授信授權(quán)制度

　　C.建立科學(xué)的激勵約束機制

　　D.實行統(tǒng)一授信，分級審批

　　E.建立對集團性大客戶實行統(tǒng)一授信管理的制度

　　答案部分

　　一、單項選擇題

　　1

　　[答案]：D

　　[解析]：參見教材P83

　　2

　　[答案]：C

　　[解析]：2003年12月17日將商業(yè)銀行的經(jīng)營原則修改為“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束”。注意我國確立的商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則中確定為“效益性”，而不是“盈利性”。參見教材第84頁。

　　3

　　[答案]：A

　　[解析]：安全性原則被視為商業(yè)銀行經(jīng)營管理三大原則之首。參見教材82頁

　　4

　　[答案]：C

　　[解析]：商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的控制與監(jiān)督。參見教材P82

　　5

　　[答案]：D

　　[解析]：選項D應(yīng)該是：流動性越高，盈利性越低，安全性越高。參見教材83頁

　　6

　　[答案]：C

　　[解析]：商業(yè)銀行負(fù)債包括存款、同業(yè)拆借、向中央銀行借款等，其中最重要的是存款。參見教材86頁

　　7

　　[答案]：A

　　[解析]：關(guān)系營銷與傳統(tǒng)營銷的區(qū)別是對顧客的理解。參見教材P86

　　8

　　[答案]：C

　　[解析]：本題考查商業(yè)銀行貸款經(jīng)營的主要內(nèi)容。貸款經(jīng)營包括：選擇貸款客戶、培養(yǎng)客戶的戰(zhàn)略、創(chuàng)造貸款的新品種和進(jìn)行合適的貸款結(jié)構(gòu)安排、在貸款經(jīng)營中推銷銀行的其他產(chǎn)品。參見教材P87

　　9

　　[答案]：C

　　[解析]：目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論是資產(chǎn)負(fù)債管理制度。參見教材91頁

　　10

　　[答案]：B

　　[解析]：本題考查規(guī)模對稱原理的概念。參見教材P91

　　11

　　[答案]：B

　　[解析]：對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50%。參見教材93頁

　　12

　　[答案]：B

　　[解析]：對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過10%。參見教材P93

　　13

　　[答案]：D

　　[解析]：規(guī)模對稱原理并非是簡單的對等，而是一種建立在合理經(jīng)濟增長基礎(chǔ)上的動態(tài)平衡。參見教材P91

　　14

　　[答案]：B

　　[解析]：各項流動性資產(chǎn)余額與各項流動性負(fù)債余額的比例，不得低于25%。參見教材93頁

　　15

　　[答案]：A

　　[解析]：識別和認(rèn)定銀行各類資產(chǎn)風(fēng)險含量的基本標(biāo)準(zhǔn)是資產(chǎn)風(fēng)險基本權(quán)數(shù)。參見教材95頁

　　16

　　[答案]：C

　　[解析]：本題考查銀行風(fēng)險產(chǎn)生的主觀因素。參見教材95頁

　　17

　　[答案]：B

　　[解析]：按照“巴塞爾協(xié)議”的規(guī)定，商業(yè)銀行總資本與加權(quán)風(fēng)險總資產(chǎn)的比率不得低于8%。參見教材P99

　　18

　　[答案]：A

　　[解析]：商業(yè)銀行財務(wù)管理的核心內(nèi)容是成本管理。參見教材100頁

　　19

　　[答案]：B

　　[解析]：綜合反映商業(yè)銀行在一定時期利潤實現(xiàn)和虧損的實際情況的報表是損益表。參見教材101頁

　　20

　　[答案]：B

　　[解析]：財務(wù)狀況變動表是反映商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益各項目增減變化的動態(tài)報表。參見教材P101

　　21

　　[答案]：B

　　[解析]：法定盈余公積金彌補虧損和轉(zhuǎn)增資本金后的剩余部分不得低于注冊資本的25%。參見教材P100

　　22

　　[答案]：C

　　[解析]：商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%。參見教材P99

　　23

　　[答案]：B

　　[解析]：建立健全各項內(nèi)部管理機制主要包括：建立以資產(chǎn)負(fù)債管理為前提的自我調(diào)控機制；建立內(nèi)部授信授權(quán)制度，實行統(tǒng)一授信，分級審批；建立對集團性大客戶實行統(tǒng)一授信管理的制度等。參見教材P105

　　24

　　[答案]：C

　　[解析]：《新巴塞爾協(xié)議》在最低資本金要求中，提出內(nèi)部評級法，使資本充足率與銀行面對的主要風(fēng)險更緊密地聯(lián)系在一起。參見教材P97

　　25

　　[答案]：C

　　[解析]：我國商業(yè)銀行核心資本即所有者權(quán)益，包括實收資本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。參見教材99頁

　　二、多項選擇題

　　1

　　[答案]：CDE

　　[解析]：商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容主要有：對負(fù)債業(yè)務(wù)的組織和營銷、對資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營銷、對中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織和營銷。參見教材P82

　　2

　　[答案]：ABCD

　　[解析]：本題考查商業(yè)銀行管理活動的內(nèi)容。參見教材P82

　　3

　　[答案]：ABD

　　[解析]：本題考查商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)所包括的內(nèi)容。參見教材P89

　　4

　　[答案]：BD

　　[解析]：資金控制類服務(wù)：包括控制支付的服務(wù)、應(yīng)付匯票服務(wù)等?？忌⒁庥洃洭F(xiàn)金管理服務(wù)的內(nèi)容。參見教材P87

　　5

　　[答案]：ABDE

　　[解析]：本題考查商業(yè)銀行貸款經(jīng)營的主要內(nèi)容。參見教材P87

　　6

　　[答案]：BDE

　　[解析]：本題考查資產(chǎn)管理理論形成的理論基礎(chǔ)。參見教材90頁

　　7

　　[答案]：ACDE

　　[解析]：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理有：結(jié)構(gòu)對稱原理、規(guī)模對稱原理、利率管理原理、目標(biāo)互補原理、速度對稱原理、比例管理原理。參見教材91頁

　　8

　　[答案]：ABDE

　　[解析]：本題考查信貸類不良資產(chǎn)的處置手段。參見教材P96

　　9

　　[答案]：BCD

　　[解析]：貸款資產(chǎn)風(fēng)險控制的主要措施有：降低信用貸款的比重，提高擔(dān)保抵押貸款的比重；嚴(yán)格貸款審批制度，控制信貸風(fēng)險；全面推行貸款五級分類管理。參見教材第95頁。

　　10

　　[答案]：ABD

　　[解析]：本題考查非貸款資產(chǎn)風(fēng)險控制的主要措施。參見教材P95

　　11

　　[答案]：ABCD

　　[解析]：本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的根源。參見教材P94-95

　　12

　　[答案]：ABCE

　　[解析]：財務(wù)管理必須堅持科學(xué)、統(tǒng)一、審慎、規(guī)范的原則。參見教材99頁

　　13

　　[答案]：ABCD

　　[解析]：本題考查我國商業(yè)銀行核心資本包括的內(nèi)容。參見教材99頁

　　14

　　[答案]：BCDE

　　[解析]：本題考查成本管理應(yīng)該遵循的基本原則。參見教材100頁

　　15

　　[答案]：ABCE

　　[解析]：本題考查商業(yè)銀行提高利潤的途徑。參見教材P100

　　16

　　[答案]：ABC

　　[解析]：所謂價值是指股東的投資價值，其計算方法有多種模型，主要包括經(jīng)濟增加值、現(xiàn)金增加值和投資的現(xiàn)金流收益。參見教材P98

　　17

　　[答案]：ABC

　　[解析]：本題考查人力資源管理的職責(zé)。參見教材P101

　　18

　　[答案]：ABCE

　　[解析]：本題考查建立和完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機制的途徑。參見教材104頁

　　19

　　[答案]：ACE

　　[解析]：改善我國商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的條件是：①建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)；②建立嚴(yán)密的內(nèi)控機制；③建立科學(xué)的激勵約束機制。參見教材P103-105

　　20

　　[答案]：ABDE

　　[解析]：本題考查建立健全各項內(nèi)部管理機制的措施。參見教材P105