上海注協(xié)2009年工作總結(jié)和2010年工作計(jì)劃

　　第一部分 2009年工作總結(jié)

　　2009年，上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱協(xié)會(huì)）在市財(cái)政局的正確領(lǐng)導(dǎo)和中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中注協(xié)）的指導(dǎo)下，貫徹落實(shí)黨的十七大、十七屆四中全會(huì)精神，以深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)為契機(jī)，全面推進(jìn)行業(yè)黨建工作；深化行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展；加強(qiáng)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)管，完善行業(yè)自律機(jī)制；開(kāi)展課題研究活動(dòng)，引導(dǎo)事務(wù)所做大做強(qiáng)；實(shí)施注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試制度改革，確保2009年考試平穩(wěn)過(guò)渡；發(fā)揮協(xié)會(huì)主導(dǎo)作用，改進(jìn)協(xié)會(huì)管理服務(wù)工作，全面推進(jìn)本市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)快速、協(xié)調(diào)、均衡發(fā)展，圓滿完成了各項(xiàng)任務(wù)。

　　一、以學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)為契機(jī)，全面推進(jìn)行業(yè)黨建工作

　　根據(jù)中央統(tǒng)一部署，會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱事務(wù)所）參加第三批深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)。事務(wù)所開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)和加強(qiáng)行業(yè)黨的建設(shè)，是貫徹落實(shí)黨的十七屆四中全會(huì)精神的具體行動(dòng)，是加快行業(yè)科學(xué)發(fā)展的內(nèi)在要求，對(duì)于不斷擴(kuò)大行業(yè)影響力，進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)職能作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，具有重大而深遠(yuǎn)的意義。在財(cái)政部會(huì)計(jì)師事務(wù)所學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)指導(dǎo)小組、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨委的指導(dǎo)和市財(cái)政局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，帶領(lǐng)協(xié)會(huì)圍繞學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)和行業(yè)黨建，開(kāi)展了一系列富有成效的工作。

　　1、組建機(jī)構(gòu)提供體制保障

　　2009年10月18日，參加財(cái)政部召開(kāi)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)后，協(xié)會(huì)秘書(shū)處于第一時(shí)間向局黨組領(lǐng)導(dǎo)作了書(shū)面報(bào)告。局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并召開(kāi)局黨組會(huì)議專題研究，提出根據(jù)中組部、財(cái)政部黨組要求，組建上海市會(huì)計(jì)師事務(wù)所學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)指導(dǎo)小組和成立行業(yè)黨委意向。協(xié)會(huì)秘書(shū)處通過(guò)與市局人教處、直屬機(jī)關(guān)黨委共同向市委組織部和市深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室多次報(bào)告、溝通和協(xié)調(diào)，得到市委組織部領(lǐng)導(dǎo)的大力支持。11月19、20日，分別由上海市財(cái)政局黨組批復(fù)同意組建上海市會(huì)計(jì)師事務(wù)所深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)指導(dǎo)小組，由市局直屬機(jī)關(guān)黨委批復(fù)同意成立中國(guó)共產(chǎn)黨上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱行業(yè)黨委）。這是本市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨建工作乃至行業(yè)發(fā)展史上的一個(gè)歷史性事件，標(biāo)志著行業(yè)黨建工作進(jìn)入了一個(gè)嶄新階段，為行業(yè)的持續(xù)、健康、科學(xué)發(fā)展提供強(qiáng)大的組織支持和機(jī)制保障，為加強(qiáng)本市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨組織建設(shè)、理順組織關(guān)系、開(kāi)展組織活動(dòng)提供了一個(gè)重要平臺(tái)和載體。

　　2、迅速動(dòng)員抓緊布置學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)

　　2009年11月27日，協(xié)助行業(yè)黨委召開(kāi)本市會(huì)計(jì)師事務(wù)所深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)推進(jìn)會(huì)，貫徹落實(shí)中組部、財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨的建設(shè)工作的通知》和國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于加快發(fā)展我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的若干意見(jiàn)》精神，傳達(dá)在湖北武漢召開(kāi)的“會(huì)計(jì)師事務(wù)所深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨建工作經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)”的會(huì)議精神，對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)進(jìn)行推進(jìn)和布置。要求按照文件和會(huì)議精神，做到健全基本組織、建強(qiáng)基本隊(duì)伍、開(kāi)展基本活動(dòng)、完善基本制度、落實(shí)基本保障，以會(huì)計(jì)師事務(wù)所深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)為契機(jī)，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，抓住機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)，傾全行業(yè)之力，不失時(shí)機(jī)地推進(jìn)行業(yè)黨建工作，力爭(zhēng)今年一季度完成行業(yè)黨的組織和工作雙覆蓋的任務(wù)。

　　3、結(jié)合實(shí)際扎實(shí)開(kāi)展各階段活動(dòng)

　　在會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)中，按照以人為本、尊重行業(yè)黨建實(shí)際的原則，在行業(yè)黨組織關(guān)系尚未理順的情況下，堅(jiān)持基層黨組織學(xué)習(xí)不脫節(jié)、行業(yè)黨建信息不閉塞，督促行業(yè)各級(jí)黨組織在現(xiàn)有上級(jí)黨組織領(lǐng)導(dǎo)下，扎實(shí)開(kāi)展深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀各個(gè)階段的活動(dòng)。組織會(huì)計(jì)師事務(wù)所黨組織負(fù)責(zé)人認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)指導(dǎo)小組與中注協(xié)行業(yè)黨委在行業(yè)學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)等各階段重要會(huì)議精神，加大貫徹落實(shí)力度，加快行業(yè)黨建工作進(jìn)度，積極推進(jìn)第三批深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，現(xiàn)已完成學(xué)習(xí)調(diào)研、分析檢查階段任務(wù)，轉(zhuǎn)入整改落實(shí)階段。

　　4、聚焦發(fā)展廣泛開(kāi)展調(diào)研

　　在行業(yè)開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)的過(guò)程中，緊緊抓住學(xué)實(shí)活動(dòng)契機(jī)，就影響行業(yè)發(fā)展的問(wèn)題，開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)。組建調(diào)研小組，擬定調(diào)研課題，針對(duì)行業(yè)發(fā)展過(guò)程中存在的突出矛盾和問(wèn)題，如事務(wù)所誠(chéng)信建設(shè)、內(nèi)部治理和執(zhí)業(yè)質(zhì)量與行業(yè)自律建設(shè)的目標(biāo)要求還有較大距離等，深入事務(wù)所，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)和建議。通過(guò)深入調(diào)研，行業(yè)發(fā)展的基本狀況，找出影響科學(xué)發(fā)展觀的問(wèn)題和差距，制定整改落實(shí)方案，通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部治理等措施，為行業(yè)科學(xué)發(fā)展提供了有益的思路和參考。

　　5、摸清家底穩(wěn)步推進(jìn)黨建工作

　　為了能夠準(zhǔn)確掌握行業(yè)黨建工作的基礎(chǔ)信息，近年來(lái)多次進(jìn)行黨員、黨建情況普查，保證行業(yè)黨的工作不脫節(jié)，黨建信息不滯后。一是面向行業(yè)開(kāi)展黨建普查。按照“有黨組織的家底清、無(wú)黨組織的信息全”的原則，對(duì)全行業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行普查。對(duì)行業(yè)內(nèi)事務(wù)所黨員基本信息、黨組織形式、組織掛靠關(guān)系、流動(dòng)黨員等數(shù)據(jù)進(jìn)行普查，并匯總整理分析。二是針對(duì)黨建派發(fā)手冊(cè)黨旗。按照中注協(xié)黨建工作的安排，向事務(wù)所贈(zèng)送行業(yè)黨建指導(dǎo)手冊(cè)和桌式黨旗，切實(shí)做到“黨員人人有一冊(cè)、組織家家放一面”，為建立健全事務(wù)所的黨組織，實(shí)現(xiàn)行業(yè)黨建工作全覆蓋，加強(qiáng)新形勢(shì)下的行業(yè)黨建工作打下了良好的基礎(chǔ)。三是結(jié)合工作完善黨建信息。在會(huì)計(jì)師事務(wù)所學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)與行業(yè)黨建工作的進(jìn)程中，行業(yè)黨委再次通過(guò)行業(yè)黨建數(shù)據(jù)核準(zhǔn)、電話訪問(wèn)、座談等形式及時(shí)了解、更新和完善會(huì)計(jì)師事務(wù)所黨組織基礎(chǔ)信息，收集聽(tīng)取會(huì)計(jì)師事務(wù)所黨組織有關(guān)黨建工作的方式方法的建議，對(duì)行業(yè)內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所黨組織建設(shè)情況、黨員組織關(guān)系、工作與業(yè)務(wù)“一肩挑”情況及黨員結(jié)構(gòu)等數(shù)據(jù)信息進(jìn)行再匯總分析。

　　6、多措并舉層層推進(jìn)

　　一是確定原則，落實(shí)責(zé)任。通過(guò)召開(kāi)黨委會(huì)議，明確行業(yè)黨建工作原則。注重從事務(wù)所黨員負(fù)責(zé)人或黨員合伙人（股東）中選好配強(qiáng)事務(wù)所黨組織書(shū)記，鼓勵(lì)事務(wù)所黨員負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)工作和黨建工作“一肩挑”，明確黨組織書(shū)記是事務(wù)所黨組織建設(shè)第一責(zé)任人的職責(zé)。二是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確分工。行業(yè)黨委通過(guò)深入了解、調(diào)查分析和分類比對(duì)，區(qū)別不同情況，制定行業(yè)黨建工作具體措施：對(duì)正式黨員3人以上的74家事務(wù)所，明確黨組織建立程序和請(qǐng)示樣式表，強(qiáng)調(diào)選好配強(qiáng)黨支部書(shū)記，明確支委會(huì)工作職責(zé)，及時(shí)了解黨建動(dòng)態(tài)；對(duì)有1至2名正式黨員的57家事務(wù)所，按照業(yè)務(wù)相近、地域相鄰的原則，就近就便與其他事務(wù)所等建立聯(lián)合黨支部。目前根據(jù)初步分析比對(duì)，擬組建6家聯(lián)合黨支部，由行業(yè)黨委指導(dǎo)幫助其開(kāi)展組織活動(dòng)；對(duì)尚無(wú)黨員的61家事務(wù)所，由行業(yè)黨委委員及協(xié)會(huì)秘書(shū)處黨員組成黨建工作指導(dǎo)小組，分別擔(dān)任其黨建工作指導(dǎo)員，指導(dǎo)開(kāi)展黨的工作。三是召開(kāi)會(huì)議，加快推進(jìn)。組織召開(kāi)本市行業(yè)加快推進(jìn)黨建工作專題會(huì)議，會(huì)議明確加快推進(jìn)事務(wù)所黨組織建設(shè)具體目標(biāo)，通過(guò)開(kāi)展黨組織找黨員，黨員找黨組織“雙找”等活動(dòng)，加大工作力度，加快黨建步伐，使事務(wù)所黨組織建設(shè)工作取得突破性進(jìn)展。目前，本市已有40家具有3名以上黨員的事務(wù)所按照既定程序成立了黨組織；已經(jīng)向全部無(wú)黨員的事務(wù)所（61家）派出了黨建工作指導(dǎo)員。黨組織覆蓋率從30.32%提高到51.61%（統(tǒng)計(jì)截至2010年1月20日）。

　　7、組織隊(duì)伍開(kāi)展黨組織書(shū)記與黨員骨干培訓(xùn)

　　為落實(shí)財(cái)政部、中注協(xié)有關(guān)行業(yè)深入開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)和黨建工作的各項(xiàng)部署，幫助會(huì)計(jì)師事務(wù)所準(zhǔn)確把握科學(xué)發(fā)展觀的科學(xué)內(nèi)涵、精神實(shí)質(zhì)和根本要求，認(rèn)真做好行業(yè)黨建工作，組織會(huì)計(jì)師事務(wù)所黨組織書(shū)記參加財(cái)政部、中注協(xié)舉辦的科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)；分三批組織本市會(huì)計(jì)師事務(wù)所黨組織書(shū)記赴北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院參加書(shū)記班培訓(xùn)與座談交流活動(dòng)；組織本市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨員骨干參加遠(yuǎn)程教育視頻培訓(xùn)；組織行業(yè)黨務(wù)工作者參加黨建研討，為行業(yè)黨建工作和會(huì)計(jì)師事務(wù)所科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)充實(shí)內(nèi)容，打好基礎(chǔ)。

　　8、廣泛宣傳擴(kuò)大信息交流

　　行業(yè)黨委充分運(yùn)用行業(yè)網(wǎng)站和刊物的宣傳資源，大力宣傳行業(yè)黨建工作，不斷擴(kuò)大宣傳效果。在網(wǎng)站上刊登行業(yè)黨建工作經(jīng)驗(yàn)交流材料，分別對(duì)全國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)暨行業(yè)黨建工作現(xiàn)場(chǎng)交流會(huì)、三期全國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所黨組織書(shū)記培訓(xùn)班、上海市會(huì)計(jì)師事務(wù)所深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)推進(jìn)會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所黨員骨干參加遠(yuǎn)程（視頻）教育培訓(xùn)等系列活動(dòng)進(jìn)行連續(xù)報(bào)道，提高全行業(yè)從業(yè)人員對(duì)行業(yè)黨建工作的知曉度。同時(shí)還在《上海注冊(cè)會(huì)計(jì)師》雜志上，開(kāi)設(shè)“黨建園地”欄目，宣傳交流事務(wù)所黨建心得與黨組織動(dòng)態(tài)，豐富黨員精神生活、擴(kuò)大黨建工作影響力。

　　二、深化行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展

　　通過(guò)職業(yè)道德培訓(xùn)，提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師的社會(huì)責(zé)任意識(shí)，正確處理個(gè)體利益與社會(huì)公眾利益的關(guān)系，時(shí)刻牢記所肩負(fù)的社會(huì)責(zé)任，強(qiáng)化誠(chéng)信意識(shí)，提升社會(huì)公信力。

　　1、舉行新任職注冊(cè)會(huì)計(jì)師誠(chéng)信宣誓活動(dòng)

　　為強(qiáng)化注冊(cè)會(huì)計(jì)師誠(chéng)實(shí)守信的執(zhí)業(yè)理念，推進(jìn)和深化行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，舉行了新任職注冊(cè)會(huì)計(jì)師誠(chéng)信宣誓儀式。帶領(lǐng)全體新任職注冊(cè)會(huì)計(jì)師面對(duì)國(guó)旗莊嚴(yán)宣誓，要求參加宣誓的注冊(cè)會(huì)計(jì)師要提高社會(huì)責(zé)任意識(shí)，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)、提高專業(yè)水平；要合作共事、團(tuán)結(jié)協(xié)作。通過(guò)誠(chéng)信宣誓活動(dòng)，使注冊(cè)會(huì)計(jì)師們深刻認(rèn)識(shí)誠(chéng)信立業(yè)的重要性，極大增強(qiáng)了注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)榮譽(yù)感和歷史使命感。

　　2、加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德教育

　　組織舉辦四期職業(yè)道德教育培訓(xùn)班，邀請(qǐng)專家專門(mén)講解2009 年10 月頒布的《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》。通過(guò)培訓(xùn)使注冊(cè)會(huì)計(jì)師詳細(xì)了解《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》的制定背景、框架和特點(diǎn)及主要內(nèi)容，本市共有2222名注冊(cè)會(huì)計(jì)師參加了培訓(xùn)。

　　3、組織開(kāi)展分類管理考核評(píng)審工作

　　根據(jù)《上海市會(huì)計(jì)師事務(wù)所分類管理實(shí)施辦法（試行）》要求，組織對(duì)上海中創(chuàng)海佳會(huì)計(jì)師事務(wù)所等31家事務(wù)所進(jìn)行分類管理實(shí)地考核。今年符合評(píng)審條件的事務(wù)所共有35戶（成立時(shí)間2007年1月12日至2007年12月26日）。其中31家屬檢查對(duì)象，4家直接進(jìn)入C類不再納入檢查范圍。通過(guò)采取檢查、抽查、核對(duì)、詢問(wèn)等方法，從誠(chéng)信建設(shè)、綜合管理、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、其他項(xiàng)目等四個(gè)方面的各項(xiàng)指標(biāo)，對(duì)31家事務(wù)所進(jìn)行了實(shí)地評(píng)審考核。根據(jù)分類管理辦法的要求，做了大量的檢查前期準(zhǔn)備工作。一是制定分類管理評(píng)審方案；二是組織成立評(píng)審檢查小組；三是進(jìn)點(diǎn)前對(duì)檢查人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)；四是強(qiáng)調(diào)評(píng)審工作紀(jì)律。經(jīng)本次檢查統(tǒng)計(jì)，達(dá)到A級(jí)2家，B級(jí)29家、C級(jí)4家。截止2009年底統(tǒng)計(jì)，219家事務(wù)所經(jīng)分類管理評(píng)審考核，其中被評(píng)為A級(jí)26家，B級(jí)144家、C級(jí)47家、D級(jí)2家。分別占事務(wù)所的12%、66%、21%和1 %。

　　三、加強(qiáng)監(jiān)督管理，完善行業(yè)自律機(jī)制

　　協(xié)會(huì)始終以行業(yè)自律、協(xié)同監(jiān)管和檢查為抓手，牢牢把握誠(chéng)信建設(shè)主線，不斷加強(qiáng)對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)管，努力推進(jìn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。

　　1、調(diào)整充實(shí)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人才庫(kù)

　　隨著第一批執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人才庫(kù)人員聘任期到期，2009年組織開(kāi)展第二批執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人才庫(kù)人員的聘任工作。一是修訂完善《檢查人才庫(kù)管理辦法》，印發(fā)《關(guān)于選聘第二批執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人才庫(kù)人員的通知》，要求事務(wù)所支持和配合協(xié)會(huì)檢查人才庫(kù)的建設(shè)，積極推薦符合條件的注冊(cè)會(huì)計(jì)師加入檢查人才庫(kù)。二是由監(jiān)管部門(mén)對(duì)被推薦人員進(jìn)行初審，走訪事務(wù)所和約談部分被推薦人員，抽查其審計(jì)工作底稿等，作出初步評(píng)價(jià)。三是組建由專業(yè)技術(shù)委員會(huì)委員、協(xié)會(huì)秘書(shū)處等人員組成的資格評(píng)審組，對(duì)被推薦人員的材料進(jìn)行審議。四是將初審入選的第二批執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人才庫(kù)人員名單通過(guò)市注協(xié)網(wǎng)站予以公示。本次通過(guò)評(píng)審有94名注冊(cè)會(huì)計(jì)師入選第二批執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人才庫(kù)。

　　2、突出重點(diǎn)開(kāi)展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作

　　根據(jù)中注協(xié)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度》和《關(guān)于開(kāi)展2009年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》要求，2009年7月至9月抽調(diào)32名檢查人員組成10個(gè)檢查組，對(duì)51家事務(wù)所進(jìn)行執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查和巡回指導(dǎo)檢查。其中配合中注協(xié)檢查證券資格事務(wù)所上海分所3家、重點(diǎn)檢查事務(wù)所34家、巡回指導(dǎo)檢查事務(wù)所14家。共檢查事務(wù)所2009年度出具的業(yè)務(wù)報(bào)告523份，其中審計(jì)報(bào)告230份、驗(yàn)資報(bào)告293份。對(duì)3家事務(wù)所及6名注冊(cè)會(huì)計(jì)師予以行業(yè)懲戒，其中：對(duì)2家事務(wù)所及3名注冊(cè)會(huì)計(jì)師予以公開(kāi)譴責(zé)；對(duì)1家事務(wù)所及3名注冊(cè)會(huì)計(jì)師予以行業(yè)內(nèi)通報(bào)批評(píng)。一是制定檢查方案。對(duì)檢查目的、檢查對(duì)象、檢查方式、檢查戶數(shù)、檢查范圍、檢查步驟與時(shí)間安排、檢查人員、檢查處理及總結(jié)、檢查經(jīng)費(fèi)等作了部署。二是明確檢查重點(diǎn)和內(nèi)容。在確定檢查對(duì)象時(shí)，特別選擇不符合建所條件、內(nèi)部管理混亂、被投訴舉報(bào)及5年中尚未被輪查的事務(wù)所。在檢查內(nèi)容上，重點(diǎn)檢查執(zhí)行行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)情況，并高度關(guān)注新所設(shè)立呈現(xiàn)高峰階段，個(gè)別事務(wù)所采用不規(guī)范行為爭(zhēng)奪市場(chǎng)，違反行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)公約現(xiàn)象，遏制低價(jià)招攬業(yè)務(wù)的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)行業(yè)整體利益，促進(jìn)行業(yè)健康、規(guī)范發(fā)展。三是印發(fā)開(kāi)展行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知。督促事務(wù)所組織查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)存在的問(wèn)題和不足，提出相應(yīng)的整改措施，完善各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。四是修改完善《檢查工作手冊(cè)》。根據(jù)中注協(xié)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查手冊(cè)》結(jié)合本市實(shí)際情況，對(duì)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修改補(bǔ)充和調(diào)整。調(diào)整設(shè)計(jì)和補(bǔ)充分析事務(wù)所質(zhì)量問(wèn)題產(chǎn)生的原因及事務(wù)所對(duì)存在問(wèn)題的認(rèn)知等方面的檢查工作底稿，增加了重大問(wèn)題匯總表、驗(yàn)資項(xiàng)目檢查匯總情況等表式，同時(shí)對(duì)檢查工作底稿歸檔及裝訂明確了要求。五是召開(kāi)檢查工作布置暨檢查人員培訓(xùn)會(huì)議。培訓(xùn)重點(diǎn)包括講解檢查工作內(nèi)容、檢查方法、檢查程序、檢查工作底稿的編制及其他相關(guān)要求；明確檢查人員在檢查工作中查閱、記錄、復(fù)印事務(wù)所的業(yè)務(wù)報(bào)告、工作底稿及其內(nèi)部管理的相關(guān)文件、資料的有關(guān)要求，明確檢查組與事務(wù)所和有關(guān)人員進(jìn)行充分溝通及交換意見(jiàn)的要求，同時(shí)還明確檢查人員應(yīng)遵守的紀(jì)律。六是召開(kāi)檢查工作總結(jié)會(huì)議，交流檢查情況、表彰優(yōu)秀檢查人員，并就有關(guān)行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的傾向性問(wèn)題進(jìn)行探討及案例分析，研究明年深化自律檢查的辦法及措施。通過(guò)依靠行業(yè)自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和資源，采取“業(yè)內(nèi)自查、業(yè)內(nèi)自糾、業(yè)內(nèi)自律”的措施，切實(shí)提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的整體執(zhí)業(yè)質(zhì)量水平。

　　3、有效開(kāi)展巡回指導(dǎo)檢查

　　巡回指導(dǎo)檢查是一種在程序、時(shí)間，檢查方式和檢查結(jié)果處理都比較簡(jiǎn)易的一種檢查方法，為短平快調(diào)查式檢查。協(xié)會(huì)依靠行業(yè)自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，采用巡回指導(dǎo)檢查形式，主要由監(jiān)管部直接負(fù)責(zé)實(shí)施檢查。針對(duì)歷年業(yè)務(wù)開(kāi)展的重點(diǎn)、熱點(diǎn)情況，以及財(cái)政等政府部門(mén)檢查問(wèn)題較多和有來(lái)信投訴質(zhì)量問(wèn)題的事務(wù)所，隨機(jī)抽查相關(guān)事務(wù)所的若干份審計(jì)業(yè)務(wù)檔案，及時(shí)幫助事務(wù)所予以糾正有關(guān)質(zhì)量問(wèn)題。盡量在事前事中防范、化解審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)將巡回指導(dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)存在較多問(wèn)題的事務(wù)所列作當(dāng)年重點(diǎn)檢查對(duì)象，為確定重點(diǎn)檢查事務(wù)所提供參考意見(jiàn)。

　　4、配合政府部門(mén)發(fā)揮協(xié)同監(jiān)管作用

　　配合對(duì)社保專項(xiàng)審計(jì)申報(bào)資料進(jìn)行審核，參與市社保局社保基金專項(xiàng)審計(jì)工作；協(xié)調(diào)工商銀行上海市分行對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定的有關(guān)事宜；協(xié)調(diào)浦東新區(qū)國(guó)資委對(duì)國(guó)有企業(yè)審計(jì)有關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)入圍名單審核有關(guān)事項(xiàng)；結(jié)合市外匯管理局有關(guān)工作要求，落實(shí)外匯年檢審計(jì)工作會(huì)議精神；配合市財(cái)政局和市科委，受理2009年事務(wù)所高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)資質(zhì)的申報(bào)，并對(duì)專項(xiàng)審計(jì)資質(zhì)情況進(jìn)行審核，通過(guò)審核新增18家事務(wù)所；協(xié)助高院對(duì)司法審計(jì)資質(zhì)進(jìn)行認(rèn)定；與上海財(cái)政專員辦、審計(jì)署駐上海特派辦、上海證監(jiān)辦、市財(cái)政局進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督溝通協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)資源共享，形成工作合力，發(fā)揮協(xié)同監(jiān)管作用。

　　5、做好監(jiān)管基礎(chǔ)工作

　　根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于做好上市公司2008年度年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)備工作的通知》的要求，確認(rèn)7家具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的事務(wù)所開(kāi)展上市公司年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)備工作的聯(lián)系人，完成2008年度上市公司年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)備工作。7家事務(wù)所共出具2008年度上市公司審計(jì)報(bào)告（A股）247份，比2007年度出具上市公司審計(jì)報(bào)告（A股）221份增加26份，增幅10.5%。其中出具標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告237份，非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告10份（其中帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告7份，保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告3份）。事務(wù)所變更委托審計(jì)有54家，其中新接受40家，變更14家。

　　6、認(rèn)真處理人民來(lái)信的核查答復(fù)工作

　　2009年收到來(lái)人來(lái)函來(lái)電反映執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的投訴26起，加上08年未結(jié)案3起，年內(nèi)已處理結(jié)案各類反映25起，其中對(duì)署名的信訪單位和個(gè)人給予書(shū)面答復(fù)的16起，還有4起尚在處理中。

　　四、開(kāi)展注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢，做好會(huì)員服務(wù)和管理工作

　　1、組織注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格年檢工作

　　根據(jù)中注協(xié)要求，制發(fā)《關(guān)于開(kāi)展二OO九年度本市注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查的通知》。一是為及時(shí)了解事務(wù)所的變化情況，使注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢工作做得更細(xì)致、更扎實(shí)，增加了《會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表》、《股東（合伙人）基本情況表》、每個(gè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師2008年度出具的業(yè)務(wù)報(bào)告二份（復(fù)印件）、2008年上海市繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)工資基數(shù)申報(bào)表（復(fù)印件）等信息內(nèi)容，要求事務(wù)所在申報(bào)年檢時(shí)一并上報(bào)材料。二是考慮到注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢工作時(shí)間性強(qiáng)，為確保每一家事務(wù)所都能及時(shí)收到文件，不耽誤年檢工作，除了在協(xié)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布年檢公告外，還通過(guò)發(fā)送手機(jī)短消息的形式，將開(kāi)展年檢工作的信息通知到每一家事務(wù)所的主任會(huì)計(jì)師，力爭(zhēng)做到不遺漏一戶。三是組織實(shí)地抽查，對(duì)被舉報(bào)反映有兼職行為或上報(bào)的年檢材料有疑問(wèn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，到事務(wù)所實(shí)地進(jìn)行重點(diǎn)核查，找當(dāng)事人談話或到有關(guān)單位調(diào)查取證，對(duì)確屬有兼職行為的注冊(cè)會(huì)計(jì)師作出了注銷注冊(cè)登記的處理。四是核實(shí)調(diào)整相關(guān)信息，對(duì)未申報(bào)年檢、暫緩?fù)ㄟ^(guò)年檢、不予通過(guò)年檢等情況給予重點(diǎn)關(guān)注，妥善處理。在《文匯報(bào)》和協(xié)會(huì)網(wǎng)站上同時(shí)刊登年檢公告，同時(shí)將通過(guò)年檢的注冊(cè)會(huì)計(jì)師名單以文件形式下發(fā)至各事務(wù)所，并抄報(bào)了財(cái)政部會(huì)計(jì)司、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)和市財(cái)政局。分四批登報(bào)，公告總?cè)藬?shù)為4400人。在財(cái)政部財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)上操作2009年通過(guò)年檢注冊(cè)會(huì)計(jì)師記錄。

　　2、開(kāi)展非執(zhí)業(yè)會(huì)員換證工作

　　根據(jù)中注協(xié)《關(guān)于開(kāi)展非執(zhí)業(yè)會(huì)員換證工作的通知》要求，組織開(kāi)展非執(zhí)業(yè)會(huì)員換證工作。一是在新民晚報(bào)和新聞晨報(bào)上同時(shí)刊登關(guān)于為非執(zhí)業(yè)會(huì)員換發(fā)新證書(shū)的通知；同時(shí)又為每一位在協(xié)會(huì)網(wǎng)站上留有通訊地址的非執(zhí)業(yè)會(huì)員寄發(fā)了換證通知。二是對(duì)全體申請(qǐng)換證的經(jīng)考核批準(zhǔn)的非執(zhí)業(yè)會(huì)員的考核批準(zhǔn)文件號(hào)進(jìn)行了核對(duì)。三是將本市第一批經(jīng)核對(duì)后符合換證條件的8333名非執(zhí)業(yè)會(huì)員信息，按中注協(xié)規(guī)定的格式轉(zhuǎn)換并導(dǎo)入到中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)中。

　　3、做好會(huì)員管理工作

　　2009年共批準(zhǔn)707人的注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)申請(qǐng)；為新設(shè)事務(wù)所合伙人或股東開(kāi)具從事審計(jì)業(yè)務(wù)及轉(zhuǎn)所情況證明進(jìn)行審核，共為101人開(kāi)出了具有5年以上從事審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)歷及已轉(zhuǎn)出原所的證明；為695人次辦理了注冊(cè)會(huì)計(jì)師轉(zhuǎn)所手續(xù)；為218人辦理了注銷執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師并轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會(huì)員手續(xù)；另外批準(zhǔn)719人經(jīng)考試全科合格申報(bào)為非執(zhí)業(yè)會(huì)員。協(xié)會(huì)還完成了經(jīng)財(cái)政部門(mén)2009年批準(zhǔn)設(shè)立的46家新設(shè)事務(wù)所的信息報(bào)備等工作。截至2009年末統(tǒng)計(jì)，本市共有事務(wù)所266家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師5077人。

　　五、順利實(shí)施考試制度改革，確保新老考試制度平穩(wěn)過(guò)渡

　　2009年是注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試制度改革之年，實(shí)行新的考試制度，且老制度在2009年仍繼續(xù)實(shí)施一年，所以今年報(bào)名有兩次，考試也有兩次。按照“精心組織、嚴(yán)格要求、萬(wàn)無(wú)一失”的工作方針，認(rèn)真落實(shí)了2009年度兩次注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試任務(wù)的各項(xiàng)組織工作。

　　1、開(kāi)展2009年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試上海地區(qū)報(bào)名工作

　　2009年新、老制度報(bào)名人數(shù)共有39817人，報(bào)考門(mén)數(shù)102731比上年增加9.84%，是有史以來(lái)報(bào)名門(mén)數(shù)最多的一年，主要原因是新制度考試科目增加了一科公司戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理。為保證考試用書(shū)的供應(yīng)，今年新、老制度共發(fā)放考試用書(shū)3.6萬(wàn)冊(cè)。今年新、老制度考試還有227名境外考生在上海報(bào)名考試。

　　2、完成注冊(cè)會(huì)計(jì)師英語(yǔ)測(cè)試報(bào)名任務(wù)

　　2009年注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試仍實(shí)施英語(yǔ)測(cè)試。按財(cái)政部考委會(huì)的要求于9月中旬上網(wǎng)公布了考試報(bào)名簡(jiǎn)章和英語(yǔ)測(cè)試綱要供考生參考，并組織現(xiàn)場(chǎng)報(bào)名確認(rèn)工作，共有193人在網(wǎng)上進(jìn)行報(bào)名，現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)114人。

　　3、落實(shí)考務(wù)組織工作

　　一是保證考場(chǎng)落實(shí)到位。2009年共落實(shí)老制度考試9個(gè)學(xué)校（含境外考場(chǎng)），新制度考試39個(gè)學(xué)校（含境外考場(chǎng)），英語(yǔ)測(cè)試1個(gè)學(xué)校。協(xié)會(huì)分別與學(xué)校簽訂了借用考場(chǎng)協(xié)議，明確雙方的工作要求和職責(zé)。二是貫徹落實(shí)全國(guó)考辦安全保密要求。根據(jù)全國(guó)考辦對(duì)考試工作的重點(diǎn)要求，積極落實(shí)相關(guān)保密安全措施：與無(wú)線電管理局無(wú)線電監(jiān)測(cè)站取得聯(lián)系，在考試期間派遣兩輛無(wú)線電監(jiān)測(cè)車在各考點(diǎn)外進(jìn)行監(jiān)聽(tīng)巡邏；為每個(gè)學(xué)校配備一個(gè)“監(jiān)考大師”探測(cè)儀器，由巡考人員在考點(diǎn)巡視探測(cè)信號(hào)，嚴(yán)防科技手段舞弊現(xiàn)象發(fā)生。三是確保考試試卷保密安全。聘請(qǐng)市財(cái)政局安排保安人員監(jiān)管庫(kù)房，協(xié)會(huì)工作人員同時(shí)配合，從試卷入庫(kù)至試卷運(yùn)出期間24小時(shí)值班。四是聘請(qǐng)市保安公司提供保障。由兩名押運(yùn)人員與協(xié)會(huì)工作人員共同用汽車分別將兩次考試試卷安全押運(yùn)至武漢。經(jīng)閱卷地清點(diǎn)，數(shù)量驗(yàn)收正確，圓滿完成今年的考試任務(wù)。

　　4、嚴(yán)格考試紀(jì)律，查處舞弊行為

　　對(duì)參加巡考的工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，要求巡考的工作人員在巡考過(guò)程中用“監(jiān)考大師”進(jìn)行巡視，發(fā)現(xiàn)可疑信號(hào)及時(shí)與考辦聯(lián)系，考辦及時(shí)通知無(wú)線電監(jiān)測(cè)車赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。工商外國(guó)語(yǔ)學(xué)校雖是第一次承辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試，但監(jiān)考人員工作認(rèn)真，在會(huì)計(jì)科目的考試中，發(fā)現(xiàn)一名考生使用手機(jī)短信方式進(jìn)行作弊的情況，及時(shí)報(bào)告主考，當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行了處理。

　　5、做好與考試相關(guān)的后續(xù)工作

　　一是做好成績(jī)核查工作。2008年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試成績(jī)發(fā)布后，本市共受理了1226名考生的申請(qǐng)，核查科目1476門(mén)；受理了13名境外考生的申請(qǐng)，核查科目20門(mén)；核查資料按時(shí)上報(bào)全國(guó)考辦，及時(shí)將核查結(jié)果通知了所有考生。二是做好全科合格證登記發(fā)放工作，分三批向1090名考生發(fā)放了全科合格證。三是做好信息發(fā)布和考生來(lái)信回復(fù)工作，在協(xié)會(huì)網(wǎng)站及上海財(cái)稅網(wǎng)發(fā)布信息26條，回復(fù)考生來(lái)信4封。四是2009年考試過(guò)程中共查獲違紀(jì)考生5人，并按財(cái)政部第40號(hào)令的規(guī)定對(duì)違紀(jì)考生分別給予1至5年不予考試的處理，處理文件已分別寄送給考生并上報(bào)全國(guó)考辦備案。2009年上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試工作獲全國(guó)考辦考試組織管理工作考核評(píng)比一等獎(jiǎng)。

　　六、加大培訓(xùn)力度，做好繼續(xù)教育工作

　　根據(jù)中注協(xié)繼續(xù)教育工作要求，圍繞加強(qiáng)培訓(xùn)制度建設(shè)，以啟動(dòng)行業(yè)高層次人才培養(yǎng)為目標(biāo)，堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際的培訓(xùn)方式，繼續(xù)加大培訓(xùn)力度，圓滿地完成了年度培訓(xùn)工作計(jì)劃。2009年共舉辦面授和遠(yuǎn)程培訓(xùn)班24期，有 5449人次參加了培訓(xùn)和考核；9家內(nèi)部培訓(xùn)資格事務(wù)所按批準(zhǔn)計(jì)劃完成了培訓(xùn)任務(wù)，有1688人次參加了培訓(xùn)和考核；推薦250名注冊(cè)會(huì)計(jì)師參加北京、上海、廈門(mén)三個(gè)國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院培訓(xùn)班共36期。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師培訓(xùn)課時(shí)完成率達(dá)99%。組織非執(zhí)業(yè)會(huì)員培訓(xùn)班28期，參加培訓(xùn)的會(huì)員有7200多人。全年度共投入培訓(xùn)資金達(dá)370萬(wàn)元。

　　根據(jù)中注協(xié)2009年度繼續(xù)教育培訓(xùn)計(jì)劃的要求，年初通過(guò)向各事務(wù)所下發(fā)《培訓(xùn)課程需求征詢表》的形式，廣泛征求注冊(cè)會(huì)計(jì)師的培訓(xùn)需求，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。計(jì)劃中明確培訓(xùn)方式主要為委托面授培訓(xùn)、中注協(xié)遠(yuǎn)程教育培訓(xùn)、推薦到三個(gè)國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院的高層次培訓(xùn)和大所的內(nèi)部培訓(xùn)；培訓(xùn)內(nèi)容具有理論性、專業(yè)性、適用性和時(shí)效性的特點(diǎn)。培訓(xùn)過(guò)程中，事先公布培訓(xùn)課程的具體內(nèi)容、時(shí)間，讓注冊(cè)會(huì)計(jì)師本人有目的地選擇所要參加的課程，使整個(gè)年度的培訓(xùn)更具有實(shí)用性，以達(dá)到提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)勝任能力的目標(biāo)。

　　2、開(kāi)展分層次培訓(xùn)

　　一是主任會(huì)計(jì)師培訓(xùn)。開(kāi)設(shè)了事務(wù)所內(nèi)部治理、品牌營(yíng)銷、服務(wù)致勝、金融危機(jī)等當(dāng)前熱點(diǎn)內(nèi)容的具有針對(duì)性、實(shí)用性的培訓(xùn)課程，使參訓(xùn)人員開(kāi)闊了眼界，拓展了思路，共有120人參加培訓(xùn)。二是注冊(cè)會(huì)計(jì)師崗前培訓(xùn)。共有350人參加了2期培訓(xùn)，使新注冊(cè)會(huì)計(jì)師在入門(mén)時(shí)就時(shí)刻牢記職業(yè)操守，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德。三是開(kāi)設(shè)專業(yè)輔導(dǎo)講座。邀請(qǐng)有關(guān)政府部門(mén)的專家進(jìn)行2008年度會(huì)計(jì)報(bào)表政策、企業(yè)所得稅匯算清繳、2009年度企業(yè)外匯年檢相關(guān)政策輔導(dǎo)等，共有1300人次參加了培訓(xùn)。四是助理審計(jì)人員培訓(xùn)。舉辦了2期以在事務(wù)所從事審計(jì)業(yè)務(wù)的助理人員為培訓(xùn)對(duì)象的培訓(xùn)班，共有184人參加了培訓(xùn)。上述培訓(xùn)，為全面提升執(zhí)業(yè)隊(duì)伍素質(zhì)和執(zhí)業(yè)水平，提高行業(yè)的總體業(yè)務(wù)水平夯實(shí)了基礎(chǔ)。

　　3、加強(qiáng)培訓(xùn)管理工作

　　一是采用先進(jìn)的考勤管理系統(tǒng)。2009年正式啟用了自行開(kāi)發(fā)的《上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)考勤管理系統(tǒng)》。使用考勤管理系統(tǒng)后，使注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)繼續(xù)教育的重視度大大提高，減少了遲到早退、替學(xué)替考現(xiàn)象，特別是替學(xué)現(xiàn)象都能在事先發(fā)現(xiàn)并得到有效制止。二是強(qiáng)化培訓(xùn)考核工作。按照中注協(xié)對(duì)培訓(xùn)考核的要求，加大考核力度，做到“逢培必考”，幫助注冊(cè)會(huì)計(jì)師強(qiáng)化培訓(xùn)效果。本年度協(xié)會(huì)自行組織的考試共有18期，在每期培訓(xùn)結(jié)束時(shí)，組織聽(tīng)課人員進(jìn)行考試，考試平均合格率為98%.三是建立事務(wù)所培訓(xùn)專職人員負(fù)責(zé)制。2009年建立事務(wù)所培訓(xùn)工作專職人員信息數(shù)據(jù)庫(kù)，搭建了協(xié)會(huì)培訓(xùn)部與事務(wù)所培訓(xùn)專職人員工作溝通渠道，基本做到信息渠道暢通，信息反饋及時(shí)，大大提高了培訓(xùn)工作的效率。為進(jìn)一步提高專職培訓(xùn)管理人員的工作能力，還邀請(qǐng)專家作《細(xì)節(jié)管理與溝通技巧》的專題講座，對(duì)事務(wù)所專職培訓(xùn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，提升管理與溝通能力，更好地做好事務(wù)所的培訓(xùn)管理工作。

　　七、開(kāi)展課題研究活動(dòng)，加強(qiáng)行業(yè)自律建設(shè)

　　對(duì)行業(yè)發(fā)展中的新問(wèn)題、新情況，開(kāi)展調(diào)查研究，尋找解決問(wèn)題的對(duì)策，進(jìn)一步提高行業(yè)的自律水平，推進(jìn)行業(yè)規(guī)范有序發(fā)展。

　　1、開(kāi)展課題研究把握行業(yè)發(fā)展方向

　　為深入了解會(huì)員需求，準(zhǔn)確把握行業(yè)發(fā)展方向，進(jìn)一步落實(shí)學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)的成果，根據(jù)本市行業(yè)現(xiàn)狀，組織本市事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)展行業(yè)自律與執(zhí)業(yè)管理調(diào)研活動(dòng)。一是明確開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)的目的。開(kāi)展行業(yè)自律與執(zhí)業(yè)監(jiān)管調(diào)研活動(dòng)，既是事務(wù)所自身建設(shè)的內(nèi)在需要，又是促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展的重要契機(jī)。通過(guò)對(duì)當(dāng)前注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的現(xiàn)狀、運(yùn)行和發(fā)展進(jìn)行分析，對(duì)阻礙行業(yè)發(fā)展的諸多問(wèn)題和潛在的消極因素進(jìn)行理性思考與研究，提出促進(jìn)行業(yè)發(fā)展的對(duì)策和建議。二是研究制定調(diào)研內(nèi)容與范圍。根據(jù)本市行業(yè)現(xiàn)狀，擬定行業(yè)自律建設(shè)與執(zhí)業(yè)監(jiān)管、事務(wù)所實(shí)行分類管理的可行性和具體途徑、職業(yè)道德建設(shè)與行業(yè)建設(shè)公約的貫徹、新會(huì)計(jì)審計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后的疑難點(diǎn)、股權(quán)投資審計(jì)規(guī)范、行業(yè)信息化建設(shè)、中小事務(wù)所發(fā)展、事務(wù)所內(nèi)部治理、行業(yè)宣傳及注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)投保選擇研究等十個(gè)課題作為調(diào)研內(nèi)容。同時(shí)針對(duì)自身組織建設(shè)與管理工作中的重點(diǎn)課題組織行業(yè)資深專家開(kāi)展專題調(diào)研。三是組織開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)。專題召開(kāi)有關(guān)調(diào)研活動(dòng)的預(yù)備會(huì)議，建立課題調(diào)研工作小組，制定課題調(diào)研方案，下發(fā)行業(yè)課題調(diào)研通知，對(duì)調(diào)研活動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)容和范圍、調(diào)研形式及時(shí)間安排予以明確，結(jié)合行業(yè)例會(huì)等形式，號(hào)召事務(wù)所自愿分組并提交課題申請(qǐng)。通過(guò)自發(fā)申請(qǐng)與條件審核，共有139家事務(wù)所組成的13家調(diào)研小組上報(bào)了課題申請(qǐng)，對(duì)7個(gè)課題開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)。采取例會(huì)交流、專題座談、問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)地走訪和街頭調(diào)查等各種形式的調(diào)研活動(dòng)，最終形成了內(nèi)容豐富、有一定理論深度和指導(dǎo)意義的13份調(diào)研報(bào)告。四是制定評(píng)審辦法、建立評(píng)審小組，評(píng)選調(diào)研活動(dòng)的優(yōu)秀課題報(bào)告，并對(duì)調(diào)研活動(dòng)及優(yōu)秀課題予以獎(jiǎng)勵(lì)。

　　2、召開(kāi)理事會(huì)會(huì)議

　　召開(kāi)協(xié)會(huì)四屆六次理事會(huì)會(huì)議，會(huì)議聽(tīng)取了2008年協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)收支情況的報(bào)告，審議通過(guò)了2008年協(xié)會(huì)工作總結(jié)和2009年協(xié)會(huì)工作要點(diǎn)；審議通過(guò)了《上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)教育培訓(xùn)委員會(huì)暫行規(guī)則》、《上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)教育培訓(xùn)委員會(huì)委員候選人名單》、《上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)行業(yè)人才培養(yǎng)管理辦法（試行）》、《上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)懲戒委員會(huì)規(guī)則（2008年修改稿）》、上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)申訴維權(quán)委員會(huì)規(guī)則（2008年修改稿）》、《上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒及處理辦法（2008年修改稿）》等多項(xiàng)議程，并形成會(huì)議決議；通過(guò)了關(guān)于秘書(shū)長(zhǎng)改選的議程；對(duì)優(yōu)秀注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行表彰表?yè)P(yáng)和頒獎(jiǎng)。

　　3、召開(kāi)《上海注冊(cè)會(huì)計(jì)師》2008年度工作會(huì)議

　　會(huì)議就《上海注冊(cè)會(huì)計(jì)師》刊物2008年編輯出版、發(fā)行工作作了總結(jié)，提出了2009年工作設(shè)想。參會(huì)特約撰稿人在發(fā)言中，肯定了2008年的進(jìn)步和成績(jī)，并對(duì)刊物工作交流了看法，提出了建議。會(huì)上，協(xié)會(huì)充分肯定特約撰稿人在2008年度對(duì)《上海注冊(cè)會(huì)計(jì)師》雜志給予的協(xié)助和支持，對(duì)優(yōu)秀特約撰稿人分別授予2008年度“金筆獎(jiǎng)”和“銀筆獎(jiǎng)”。

　　4、召開(kāi)2009年度財(cái)務(wù)工作會(huì)議。

　　2009年度財(cái)務(wù)工作會(huì)議總結(jié)了行業(yè)的財(cái)務(wù)工作，提出了2010年度行業(yè)財(cái)務(wù)工作要求；對(duì)2009年度的會(huì)計(jì)報(bào)表決算工作作了部署；對(duì)2008年度會(huì)計(jì)報(bào)表評(píng)比的10家優(yōu)勝單位進(jìn)行了表彰。

　　八、開(kāi)展交流，加強(qiáng)與國(guó)際同行合作

　　1、配合世界銀行中國(guó)會(huì)計(jì)和審計(jì)評(píng)估項(xiàng)目的調(diào)研工作

　　世界銀行專家團(tuán)于2009年9月來(lái)協(xié)會(huì)調(diào)研，與協(xié)會(huì)工作人員和部分事務(wù)所代表舉行座談。就會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況、改善中國(guó)會(huì)計(jì)審計(jì)實(shí)務(wù)總體環(huán)境建議進(jìn)行探討。

　　2、與英格蘭及威爾士會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（ICAEW）、澳大利亞國(guó)家會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（NIA）合作開(kāi)展培訓(xùn)

　　合作推出為期4天的專業(yè)英語(yǔ)強(qiáng)化培訓(xùn)，對(duì)會(huì)員進(jìn)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師工作相關(guān)的專業(yè)英語(yǔ)、國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、商務(wù)英語(yǔ)基本寫(xiě)作技巧與商務(wù)戰(zhàn)略實(shí)例分析等內(nèi)容的全英文培訓(xùn)，共有200余人參加了培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)交流活動(dòng)，積極探索與國(guó)外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作進(jìn)行繼續(xù)教育的新模式。

　　3、與香港會(huì)計(jì)師公會(huì)的合作

　　協(xié)同公會(huì)分別拜訪立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所和上海眾華滬銀會(huì)計(jì)師事務(wù)所，探索幫助注冊(cè)會(huì)計(jì)師走出去，尋求國(guó)際認(rèn)可的會(huì)計(jì)職業(yè)資格，促進(jìn)內(nèi)地與香港會(huì)計(jì)行業(yè)的合作。協(xié)助公會(huì)舉辦單元考試。

　　回顧2009年，行業(yè)黨建工作和自律建設(shè)取得一定的成效，但同時(shí)也還面臨不少困難和問(wèn)題。比如，事務(wù)所總體競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，服務(wù)企業(yè)“走出去”的能力有待進(jìn)一步提高；能為企業(yè)提供高端咨詢服務(wù)的人才還相對(duì)匱乏，人才培養(yǎng)的針對(duì)性有待進(jìn)一步加強(qiáng)；注冊(cè)會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)環(huán)境和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境有待改善，新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域有待進(jìn)一步拓展等。對(duì)此，我們要保持堅(jiān)定的信念，樹(shù)立足夠的信心，繼續(xù)深化改革，不斷努力創(chuàng)新，繼續(xù)推進(jìn)行業(yè)各項(xiàng)建設(shè)工作，以新的成績(jī)迎接第五次會(huì)員代表大會(huì)的勝利召開(kāi)！

　　第二部分 2010年工作計(jì)劃

　　2010年協(xié)會(huì)工作的指導(dǎo)思想是： 以黨的十七大、十七屆四中全會(huì)精神和國(guó)辦56號(hào)文件為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，深入研究和推進(jìn)行業(yè)黨建工作，繼續(xù)堅(jiān)持“以誠(chéng)信建設(shè)為主線”，支持和引導(dǎo)事務(wù)所做大做強(qiáng)、做精做專，大力開(kāi)拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，積極推進(jìn)行業(yè)人才培養(yǎng)戰(zhàn)略，加強(qiáng)行業(yè)調(diào)研和理論研究，加強(qiáng)行業(yè)自律和協(xié)會(huì)自身建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)本市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)改革、建設(shè)和發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。

　　一、繼續(xù)深化行業(yè)黨建工作，齊心協(xié)力完成學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)

　　加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨建工作，是當(dāng)前擺在全行業(yè)廣大基層黨組織及黨員從業(yè)人員面前的一項(xiàng)重要政治任務(wù)，意義重大，影響深遠(yuǎn)。為此，我們將在有力指導(dǎo)和推進(jìn)事務(wù)所深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)黨建工作。

　　1、按照中組部、財(cái)政部黨組《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨的建設(shè)工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱通知）要求，加快行業(yè)基層黨組織建設(shè)步伐，理順基層黨組織隸屬關(guān)系，做好中共黨員組織關(guān)系接轉(zhuǎn)工作。

　　2、建立健全行業(yè)黨建工作隊(duì)伍。在選好配強(qiáng)事務(wù)所黨組織書(shū)記的同時(shí)，擬通過(guò)公開(kāi)招聘的方式，建立健全行業(yè)黨建工作隊(duì)伍，為開(kāi)展黨的工作選好兵，組好隊(duì)。

　　3、探索建立行業(yè)黨建工作長(zhǎng)效機(jī)制。堅(jiān)持業(yè)務(wù)工作與政治活動(dòng)相結(jié)合，堅(jiān)持行業(yè)科學(xué)發(fā)展與行業(yè)黨建工作相結(jié)合，切實(shí)做到兩手抓、兩手硬、兩促進(jìn)。以事務(wù)所學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)為契機(jī)，逐步建立健全行業(yè)黨員參加重大政治活動(dòng)的有效機(jī)制和發(fā)揮黨組織及黨員作用的長(zhǎng)效機(jī)制。

　　4、積極探索黨組織和黨員發(fā)揮作用的有效途徑。圍繞貫徹黨的方針政策、引導(dǎo)和監(jiān)督遵守國(guó)家法律法規(guī)、團(tuán)結(jié)凝聚職工群眾、維護(hù)各方合法權(quán)益、促進(jìn)健康發(fā)展等職能，探索發(fā)揮作用的途徑和方法。引導(dǎo)事務(wù)所黨員合伙人（股東）發(fā)揮模范帶頭作用，關(guān)心愛(ài)護(hù)員工，團(tuán)結(jié)非黨合伙人（股東），推動(dòng)事務(wù)所誠(chéng)信執(zhí)業(yè)，積極履行社會(huì)責(zé)任，持續(xù)做大做強(qiáng)。組織和動(dòng)員行業(yè)黨員在思想認(rèn)識(shí)、業(yè)務(wù)開(kāi)拓、規(guī)范執(zhí)業(yè)、熱情服務(wù)、恪守職業(yè)道德、遵守執(zhí)業(yè)紀(jì)律以及正確應(yīng)對(duì)復(fù)雜困難局面等方面發(fā)揮先鋒模范作用。

　　5、加大行業(yè)黨建宣傳和經(jīng)費(fèi)保障力度。充分利用新聞媒體、主流網(wǎng)絡(luò)和行業(yè)現(xiàn)有宣傳途徑，加大對(duì)中央有關(guān)行業(yè)發(fā)展及行業(yè)黨建工作方針政策的宣傳報(bào)道力度，加大對(duì)行業(yè)先進(jìn)基層黨組織和先進(jìn)黨員個(gè)人的宣傳報(bào)道力度，大力營(yíng)造“抓黨建促發(fā)展”的良好氛圍。積極推動(dòng)《通知》有關(guān)經(jīng)費(fèi)保障規(guī)定的落實(shí)，保質(zhì)保量地完成行業(yè)黨建工作各項(xiàng)任務(wù)。

　　二、支持和引導(dǎo)事務(wù)所做大做強(qiáng)、做精做專

　　積極貫徹落實(shí)國(guó)辦56號(hào)文件，加強(qiáng)對(duì)事務(wù)所做大做強(qiáng)的支持和引導(dǎo)，倡導(dǎo)中小事務(wù)所做精做專、做出特色。

　　1、支持事務(wù)所做大做強(qiáng)。堅(jiān)持不懈地推動(dòng)、落實(shí)相關(guān)的政策措施，支持事務(wù)所在法律允許的框架下，探索專業(yè)公司化管理和運(yùn)作形式，支持大型事務(wù)所提升內(nèi)部管理和質(zhì)量控制水平，塑造民族品牌。

　　2、積極對(duì)中小事務(wù)所進(jìn)行規(guī)范。研究中小事務(wù)所的發(fā)展條件、內(nèi)部治理、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和業(yè)務(wù)特色等問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)中小事務(wù)所發(fā)展的指導(dǎo)，促進(jìn)事務(wù)所加強(qiáng)內(nèi)部治理，為中小事務(wù)所的持續(xù)健康發(fā)展創(chuàng)造有利條件。

　　3、引導(dǎo)事務(wù)所做好市場(chǎng)定位。引導(dǎo)和推動(dòng)事務(wù)所提升經(jīng)營(yíng)理念，把握自身的發(fā)展路徑和市場(chǎng)定位，并在此基礎(chǔ)上明確業(yè)務(wù)的拓展方向，在大、中、小型事務(wù)所自身科學(xué)發(fā)展的同時(shí)，逐步建立與市場(chǎng)需求相匹配的執(zhí)業(yè)領(lǐng)域各有側(cè)重、市場(chǎng)定位各有特色、服務(wù)對(duì)象各有特點(diǎn)的相對(duì)合理布局，逐步達(dá)到大所做出品牌，中小所做出品味的目標(biāo)。

　　三、大力開(kāi)拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，培育行業(yè)新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)

　　按照國(guó)辦56號(hào)文件關(guān)于實(shí)現(xiàn)“會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)領(lǐng)域大幅拓展”的目標(biāo)，把推動(dòng)和支持事務(wù)所開(kāi)拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域作為工作重點(diǎn)，加強(qiáng)研究、指導(dǎo)和推動(dòng)。

　　1、積極協(xié)助開(kāi)展相關(guān)法律、法規(guī)的修改，加快推進(jìn)政策出臺(tái)，為注冊(cè)會(huì)計(jì)師從事新業(yè)務(wù)提供法律和政策支持，創(chuàng)造條件開(kāi)展新業(yè)務(wù)的試點(diǎn)工作。

　　2、大力開(kāi)展內(nèi)部控制、高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)認(rèn)定、股權(quán)投資有關(guān)委托審計(jì)、戰(zhàn)略咨詢、司法會(huì)計(jì)、財(cái)稅法律服務(wù)等非審計(jì)業(yè)務(wù)的研究工作，總結(jié)和推廣新業(yè)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)管，探索審計(jì)業(yè)務(wù)與其他專業(yè)服務(wù)的融合發(fā)展，提高行業(yè)非審計(jì)業(yè)務(wù)技術(shù)水平。

　　3、通過(guò)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任審計(jì)、高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用審計(jì)、企業(yè)破產(chǎn)重整管理人、資信調(diào)查等新型業(yè)務(wù)開(kāi)展課題調(diào)研、專家研討、經(jīng)驗(yàn)交流等手段，為事務(wù)所開(kāi)展新業(yè)務(wù)提供專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范。

　　四、細(xì)化注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試組織實(shí)施工作

　　繼續(xù)按照精心組織、萬(wàn)無(wú)一失的工作要求，認(rèn)真組織和完成2010年的注冊(cè)會(huì)計(jì)師制度改革工作，確�？荚図樌�進(jìn)行。

　　1、組織實(shí)施2010年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試網(wǎng)上報(bào)名工作，做好對(duì)工作人員的培訓(xùn)輔導(dǎo)。

　　2、組織實(shí)施境、內(nèi)外注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試、英語(yǔ)測(cè)試、行業(yè)領(lǐng)軍人才選拔測(cè)試等考試工作，加強(qiáng)對(duì)考試組織管理工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握考試各環(huán)節(jié)工作程序及要求，不斷提高工作質(zhì)量和效率，不斷提高考務(wù)組織管理工作水平。

　　3、增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)， 做好對(duì)考生的各項(xiàng)服務(wù)工作。樹(shù)立考試服務(wù)窗口工作人員的良好形象，方便考生辦理各項(xiàng)類考試事項(xiàng)，耐心解答考生問(wèn)題，提升考務(wù)咨詢水平。

　　五、推進(jìn)行業(yè)人才培養(yǎng)戰(zhàn)略，做好繼續(xù)教育工作

　　以貫徹落實(shí)國(guó)辦56號(hào)文精神為契機(jī)，緊密圍繞行業(yè)發(fā)展三大戰(zhàn)略，貫徹落實(shí)行業(yè)人才培養(yǎng)“三十條”。在培訓(xùn)工作中堅(jiān)持解放思想、開(kāi)拓創(chuàng)新、科學(xué)發(fā)展、規(guī)范管理的基本原則，進(jìn)一步加大繼續(xù)教育培訓(xùn)力度，著力提高行業(yè)從業(yè)人員的整體素質(zhì)。通過(guò)有效的培訓(xùn)機(jī)制，全面提升行業(yè)培訓(xùn)的工作質(zhì)量。

　　1、抓好行業(yè)領(lǐng)軍人才和后備人才培養(yǎng)工作。按照《上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)行業(yè)人才培養(yǎng)管理辦法（試行）》，進(jìn)一步完善注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)領(lǐng)軍人才培養(yǎng)機(jī)制，健全選拔、培養(yǎng)、考核和使用制度，爭(zhēng)取打造一批在業(yè)內(nèi)具有較高聲望、在行業(yè)“走出去”過(guò)程中能夠發(fā)揮關(guān)鍵作用、承擔(dān)國(guó)際化業(yè)務(wù)的復(fù)合型領(lǐng)軍人物。

　　2、結(jié)合行業(yè)實(shí)際，豐富培訓(xùn)載體。進(jìn)一步拓展培訓(xùn)內(nèi)容和形式，更加注重專業(yè)性、適用性和時(shí)效性，加大對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制及新修訂的9項(xiàng)審計(jì)準(zhǔn)則的培訓(xùn)力度，全面提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師的專業(yè)勝任能力。

　　3、服務(wù)拓展行業(yè)新業(yè)務(wù)。適當(dāng)開(kāi)設(shè)部分非營(yíng)利組織的財(cái)務(wù)報(bào)表、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)、企事業(yè)單位內(nèi)部控制、管理咨詢、并購(gòu)重組、資信調(diào)查、專項(xiàng)審計(jì)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、司法鑒定、投資決策等專業(yè)培訓(xùn)內(nèi)容，為事務(wù)所開(kāi)拓新的發(fā)展業(yè)務(wù)做好準(zhǔn)備。

　　4、加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德教育，繼續(xù)對(duì)新頒布的《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》進(jìn)行培訓(xùn)，繼續(xù)組織新任職注冊(cè)會(huì)計(jì)師誠(chéng)信宣誓活動(dòng)，嘗試將黨員教育培訓(xùn)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育培訓(xùn)有機(jī)結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)黨員的教育培訓(xùn)。

　　5、加大對(duì)事務(wù)所其他從業(yè)人員的培訓(xùn)，使之成為常態(tài)化的培訓(xùn)，以全面提升行業(yè)整體執(zhí)業(yè)水平。

　　六、完善和加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管工作

　　注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較高，不斷完善和加強(qiáng)行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查，對(duì)進(jìn)一步提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量起到有效的保障作用。

　　1、繼續(xù)組織開(kāi)展事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。根據(jù)新審計(jì)準(zhǔn)則修訂的變化，進(jìn)一步完善監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管程序，完善執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人才庫(kù)建設(shè)，加強(qiáng)培訓(xùn)、提升水平，進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督檢查工作。

　　2、配合政府部門(mén)，積極參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督管理的協(xié)調(diào)。加強(qiáng)與市工商局商討工商年檢審計(jì)操作規(guī)范；配合外匯管理局外匯年檢專項(xiàng)審計(jì)；配合社保局社保專項(xiàng)審計(jì)，充分發(fā)揮協(xié)會(huì)服務(wù)、協(xié)調(diào)職能。

　　3、加大監(jiān)管力度，處理壓價(jià)競(jìng)爭(zhēng)。以行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查為抓手，繼續(xù)關(guān)注違反《上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)建設(shè)公約》的現(xiàn)象，對(duì)擾亂市場(chǎng)秩序的惡性壓價(jià)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。加強(qiáng)對(duì)掛靠及空掛事務(wù)所現(xiàn)象的監(jiān)管。嚴(yán)厲懲治通同舞弊、掛名簽字、兼職執(zhí)業(yè)等違法違規(guī)行為。

　　4、繼續(xù)做好人民來(lái)信來(lái)訪工作。對(duì)反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的人民來(lái)信，要做好調(diào)查、取證和處理工作，嚴(yán)肅查處在執(zhí)業(yè)質(zhì)量上存在重大差錯(cuò)和主觀故意行為的事件。要慎重處理事務(wù)所內(nèi)部控制制度失控造成的內(nèi)部糾紛，引導(dǎo)事務(wù)所遵紀(jì)守法，營(yíng)造和諧的工作氛圍。

　　七、加強(qiáng)注冊(cè)管理，提高服務(wù)水平

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行注冊(cè)審批制度。執(zhí)行即將修訂出臺(tái)的《注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)辦法》，嚴(yán)格注冊(cè)準(zhǔn)入和退出機(jī)制，加強(qiáng)任職資格檢查工作，認(rèn)真做好股東、合伙人資格的實(shí)質(zhì)性審查工作。

　　2、加強(qiáng)對(duì)會(huì)員的管理。加強(qiáng)對(duì)新批事務(wù)所主任會(huì)計(jì)師和新批注冊(cè)會(huì)計(jì)師的培訓(xùn)與指導(dǎo)，不斷提高事務(wù)所內(nèi)部治理和管理水平。加強(qiáng)對(duì)人才流動(dòng)的管理，在規(guī)范服務(wù)方式的同時(shí)，做到特事特辦，急事急辦。

　　3、加強(qiáng)對(duì)非執(zhí)業(yè)會(huì)員的管理工作。繼續(xù)做好非執(zhí)業(yè)會(huì)員換證工作，建立健全非執(zhí)業(yè)會(huì)員信息庫(kù)，加強(qiáng)對(duì)非執(zhí)業(yè)會(huì)員的流動(dòng)管理。

　　4、積極探索非執(zhí)業(yè)會(huì)員繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)制。加強(qiáng)非執(zhí)業(yè)會(huì)員的培訓(xùn)管理與考核，拓展針對(duì)非執(zhí)業(yè)會(huì)員的特色培訓(xùn)形式與載體，幫助非執(zhí)業(yè)會(huì)員更新專業(yè)知識(shí)的，并繼續(xù)探索多元化的培訓(xùn)渠道，以加強(qiáng)非執(zhí)業(yè)會(huì)員對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)的認(rèn)同感。

　　5、加強(qiáng)與非執(zhí)業(yè)會(huì)員的交流溝通，探索建立非執(zhí)業(yè)會(huì)員與事務(wù)所執(zhí)業(yè)隊(duì)伍雙向流動(dòng)的長(zhǎng)效機(jī)制。

　　八、加強(qiáng)行業(yè)調(diào)研和理論研究

　　一是做好2009年行業(yè)自律與執(zhí)業(yè)管理調(diào)研活動(dòng)的評(píng)審與表彰工作，樹(shù)立培養(yǎng)行業(yè)會(huì)員學(xué)理論、重調(diào)研、講實(shí)際、謀發(fā)展的良好風(fēng)尚。

　　二是建立健全行業(yè)調(diào)研長(zhǎng)效機(jī)制。制定完善行業(yè)調(diào)研評(píng)審辦法、規(guī)范評(píng)審程序。將調(diào)研工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，大膽探索行業(yè)發(fā)展中遇到的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題，促進(jìn)調(diào)研成果轉(zhuǎn)化取得實(shí)效。

　　三是針對(duì)國(guó)辦56號(hào)文及其實(shí)施意見(jiàn)中的業(yè)務(wù)新領(lǐng)域、本市行業(yè)發(fā)展中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，重點(diǎn)將對(duì)工作規(guī)則、評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量監(jiān)管、人才培訓(xùn)等內(nèi)容組織開(kāi)展專題調(diào)研活動(dòng)。

　　九、加強(qiáng)行業(yè)自律和協(xié)會(huì)自身建設(shè)

　　努力加強(qiáng)行業(yè)自律建設(shè)，深入推進(jìn)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，抓好職業(yè)道德守則的貫徹實(shí)施工作，推進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師誠(chéng)信宣誓制度和誠(chéng)信公約制度。不斷加大行業(yè)正面宣傳和誠(chéng)信引導(dǎo)，大力弘揚(yáng)誠(chéng)信為本、操守為重、堅(jiān)持準(zhǔn)則的職業(yè)風(fēng)尚。發(fā)揮誠(chéng)信檔案制度和分類管理辦法在誠(chéng)信建設(shè)中的積極作用。著力打造注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)的誠(chéng)信品牌，積極樹(shù)立行業(yè)誠(chéng)信形象。

　　1、繼續(xù)完善事務(wù)所分類管理機(jī)制。引導(dǎo)幫助事務(wù)所根據(jù)分類管理的要求，建立健全事務(wù)所內(nèi)部管理制度，完善和規(guī)范事務(wù)所內(nèi)部治理機(jī)制，提高執(zhí)業(yè)水平和管理水平。積極探索行業(yè)分類管理服務(wù)行政監(jiān)管工作的方法和途經(jīng)。

　　2、加強(qiáng)行業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)中注協(xié)年報(bào)會(huì)議的精神和要求，積極做好2009年度行業(yè)年報(bào)工作；認(rèn)真執(zhí)行《上海市會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)會(huì)工作評(píng)比辦法》，結(jié)合對(duì)本市事務(wù)所分類管理的要求，繼續(xù)開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查和評(píng)比，促進(jìn)事務(wù)所做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)工作。

　　3、做好會(huì)刊編輯工作和網(wǎng)站建設(shè)工作，加大行業(yè)宣傳力度。加強(qiáng)撰稿人人才庫(kù)建設(shè)，積極拓展稿源，把握行業(yè)動(dòng)態(tài)，爭(zhēng)取輿論主動(dòng)。及時(shí)更新雜志欄目，充實(shí)內(nèi)容，美化版面，加強(qiáng)對(duì)讀者喜歡的欄目組稿，編輯更高質(zhì)量的文章。全面啟動(dòng)協(xié)會(huì)網(wǎng)站改版工作，擴(kuò)充網(wǎng)站內(nèi)容及管理功能，建立上下聯(lián)動(dòng)溝通渠道，加強(qiáng)網(wǎng)站安全性能與硬件設(shè)施的維護(hù)。繼續(xù)提供免費(fèi)的法規(guī)文件查詢，及時(shí)報(bào)道行業(yè)信息，擴(kuò)大行業(yè)的聲譽(yù)和影響。充分運(yùn)用網(wǎng)站的窗口作用，進(jìn)一步擴(kuò)大協(xié)會(huì)刊物的受眾范圍和影響力。

　　4、加強(qiáng)協(xié)會(huì)自身建設(shè)。著力加強(qiáng)協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，加強(qiáng)干部隊(duì)伍的思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升協(xié)會(huì)的執(zhí)行能力、運(yùn)行效率和行業(yè)自律管理水平。堅(jiān)持秘書(shū)長(zhǎng)辦公會(huì)議制度，重大事項(xiàng)集體討論，貫徹民主集中制。從制度上保證協(xié)會(huì)隊(duì)伍的先進(jìn)性，為行業(yè)科學(xué)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的政治保障和組織保證。

　　5、積極改善本市注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的執(zhí)業(yè)環(huán)境。根據(jù)國(guó)辦56號(hào)文件精神，繼續(xù)拓寬行業(yè)協(xié)會(huì)的工作領(lǐng)域，加強(qiáng)與政府各部門(mén)（證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、工商、司法、海關(guān)）及媒體的溝通；為事務(wù)所提供互相交流學(xué)習(xí)的平臺(tái)，提供及時(shí)的專業(yè)技術(shù)指引，充分發(fā)揮行業(yè)組織的智力優(yōu)勢(shì)。

　　十、籌備組織召開(kāi)第五次會(huì)員代表大會(huì)

　　積極籌備組織召開(kāi)協(xié)會(huì)第五次行業(yè)會(huì)員代表大會(huì)，總結(jié)本屆理事會(huì)的工作成果和行業(yè)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)新一屆理事會(huì)工作提出意見(jiàn)和建議以新的成績(jī)迎接一屆成功、精彩、難忘的世博會(huì)召開(kāi)。