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2012注會經(jīng)濟(jì)法：被監(jiān)管主體的權(quán)利義務(wù)和違反行為的處罰
注冊會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》科目
第十一章 外匯管理法律制度
知識點十五、被監(jiān)管主體及有關(guān)主體的權(quán)利與義務(wù)和違反外匯管理規(guī)定行為的處罰
一、被監(jiān)管主體及其他有關(guān)主體的權(quán)利與義務(wù)
1.有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
2.監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。
二、違反外匯管理規(guī)定行為的處罰
| 逃匯 | 違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等 | 由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?/td> |
| 非法套匯 | 違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等 | 由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款：情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 |
| 其他 | 共有9項規(guī)定。 |
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