2004年注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師《經(jīng)濟(jì)法》考試大綱

　　一、經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)知識(shí)

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　　本部分主要介紹法理學(xué)、民法學(xué)和經(jīng)濟(jì)法學(xué)方面的基本知識(shí)。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)法理學(xué)、民法學(xué)和經(jīng)濟(jì)法基本制度主要內(nèi)容的認(rèn)知和熟悉程度，促使應(yīng)試者提高法學(xué)和經(jīng)濟(jì)法、民法知識(shí)水平。

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　　1.了解法的概念、特征和法的表現(xiàn)形式；熟悉我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律體系。

　　2.了解經(jīng)濟(jì)法的概念、調(diào)整對(duì)象、基本原則；了解經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的概念、本質(zhì)和構(gòu)成要素以及經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更和消滅；熟悉我國(guó)經(jīng)濟(jì)法的制度體系。

　　3.熟悉法人制度、代理制度；掌握訴訟時(shí)效和期限；熟悉物權(quán)、債權(quán)概念和特征；掌握財(cái)產(chǎn)所有權(quán)制度。

　　4.熟悉法律責(zé)任的種類；掌握民事、行政和刑事責(zé)任的方式。

　?。ㄈ┮c(diǎn)說(shuō)明

　　1.訴訟時(shí)效和期限

　　訴訟時(shí)效是指權(quán)利不行使達(dá)到一定期間而失去訴訟保護(hù)的制度。

　?。?）訴訟時(shí)效的種類。我國(guó)民法規(guī)定了兩種訴訟時(shí)效，即普通訴訟時(shí)效和特別訴訟時(shí)效。普通訴訟時(shí)效是指由民事普通法規(guī)定的，適用于法律無(wú)特殊規(guī)定的各種民事法律關(guān)系的訴訟時(shí)效。根據(jù)民法通則的規(guī)定，普通訴訟時(shí)效期間為兩年，從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時(shí)起計(jì)算。特別訴訟時(shí)效是指民事普通法或者特別法規(guī)定的，僅適用于特別民事法律關(guān)系的訴訟時(shí)效。其特殊之處在于：一是只能適用于法律特別規(guī)定的民事法律關(guān)系；二是其期間不同于普通訴訟時(shí)效。根據(jù)《民法通則》第一百三十六條的規(guī)定，以下四種情況適用一年訴訟時(shí)效：①身體受傷害要求賠償?shù)?；②出售質(zhì)量不合格的商品未聲明的；③延付或拒付租金的；④寄存財(cái)物被丟失或毀損的。

　?。?）訴訟時(shí)效的中止、中斷和延長(zhǎng)。訴訟時(shí)效的中止，是指在訴訟時(shí)效完成以前，因發(fā)生法定事由，使權(quán)利人不能行使權(quán)利，因而暫停計(jì)算訴訟時(shí)效期間，待中止事由消除后，繼續(xù)計(jì)算訴訟時(shí)效期間。

　　根據(jù)我國(guó)《民法通則》的規(guī)定，只有訴訟時(shí)效期間的最后6個(gè)月內(nèi)發(fā)生中止事由，才能中止訴訟時(shí)效的進(jìn)行。在訴訟時(shí)效中止的情況下，中止事由發(fā)生前已經(jīng)經(jīng)過(guò)的時(shí)效期間仍然有效，等到時(shí)效在進(jìn)行時(shí)，前后期間合并計(jì)算。

　　訴訟時(shí)效中斷，是指在訴訟時(shí)效進(jìn)行中，因發(fā)生一定的法定事由而使已經(jīng)經(jīng)過(guò)的時(shí)效期間統(tǒng)統(tǒng)歸于無(wú)效，待中斷事由結(jié)束后，訴訟時(shí)效期間重新開始計(jì)算。在重新起算的訴訟時(shí)效期間內(nèi)，如果再次發(fā)生中斷事由，則訴訟時(shí)效再次中斷。（民法通則）規(guī)定，訴訟時(shí)效因提起訴訟、當(dāng)事人提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷。

　　訴訟時(shí)效的延長(zhǎng)?！睹穹ㄍ▌t》規(guī)定，有特殊情況的，人民法院可以延長(zhǎng)訴訟時(shí)效期間。關(guān)于訴訟時(shí)效延長(zhǎng)的事由和延長(zhǎng)的時(shí)間，法律沒有明文規(guī)定，由人民法院根據(jù)實(shí)際情況確定。

　　2.財(cái)產(chǎn)所有權(quán)制度

　　所有權(quán)，屬于民事法律關(guān)系主體財(cái)產(chǎn)權(quán)中的物權(quán)。物權(quán)是指權(quán)利人對(duì)物質(zhì)性財(cái)富的直接支配和利用的權(quán)利。所有權(quán)，則是指所有者依法對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。它是物權(quán)中最完整、最充分的權(quán)利。

　　所有權(quán)的合法取得有兩種方式，即合同取得和繼承取得。合同取得，就是通過(guò)買賣合同，買方支付相應(yīng)價(jià)款而取得賣方的財(cái)產(chǎn)，即取得所有權(quán)。繼承取得，是指財(cái)產(chǎn)所有人依據(jù)國(guó)家繼承法，按照本人意愿通過(guò)預(yù)立遺囑的方式處分其所有的財(cái)產(chǎn)，繼承人在遺囑生效后依法取得被繼承人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。此外，也可通過(guò)接受他人贈(zèng)與的方式，合法取得所有權(quán)。國(guó)家所有權(quán)通過(guò)特殊的非民事手段而取得。

　　所有權(quán)的消滅有以下方式：

　?。?）權(quán)利人將所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人；

　?。?）權(quán)利人放棄所有權(quán)；

　?。?）所有權(quán)主體消滅，包括自然人的死亡和社會(huì)組織的終止；

　?。?）所有權(quán)客體滅失；

　?。?）被國(guó)家依法收繳。

　　3.法律責(zé)任

　　法律責(zé)任，是指法律關(guān)系主體違反了法律、法規(guī)而依法應(yīng)當(dāng)由法律關(guān)系主體及其責(zé)任人員承擔(dān)的法律后果，或者說(shuō)是國(guó)家專門機(jī)關(guān)對(duì)違法、犯罪行為而采取的處分或懲罰措施。承擔(dān)法律責(zé)任的形式主要有三種：民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。

　　根據(jù)（民法通則）的規(guī)定，民事責(zé)任的承擔(dān)方式主要有以下幾種：

　?。?）停止侵害；

　　（2）排除妨礙；

　　（3）消除危險(xiǎn)；

　　（4）返還財(cái)產(chǎn)；

　　（5）恢復(fù)原狀；

　　（6）修理、重作、更換；

　?。?）賠償損失；

　　（8）支付違約金；

　?。?）消除影響、恢復(fù)名譽(yù)；

　?。?0）賠禮道歉。

　　根據(jù)我國(guó)行政處罰法的規(guī)定，行政處罰主要有以下幾種：

　　（1）警告；

　?。?）罰款；

　?。?）沒收違法所得、沒收非法財(cái)物；

　?。?）責(zé)令停產(chǎn)、停業(yè)；

　?。?）暫扣或吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

　　我國(guó)《刑法》規(guī)定了9種具體的刑種，其中包括5種主刑即管制、拘役、有期徒刑、無(wú)期徒刑、死刑；4種附加刑，即罰金、剝奪政治權(quán)利、沒收財(cái)產(chǎn)和驅(qū)逐出境。

　　二、資產(chǎn)評(píng)估法律制度

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　　本部分主要介紹資產(chǎn)評(píng)估法律制度的基本知識(shí)、適用范圍、管理體制，國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理和法律責(zé)任。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)資產(chǎn)評(píng)估法律制度的熟悉和掌握程度。

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　　1.熟悉資產(chǎn)評(píng)估的概念；熟悉資產(chǎn)評(píng)估法律制度中的基本概念；了解資產(chǎn)評(píng)估法制化的意義和作用。掌握國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理；熟悉違反資產(chǎn)評(píng)估法律制度應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。

　　2.掌握資產(chǎn)評(píng)估法規(guī)所明確的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的經(jīng)濟(jì)行為；掌握資產(chǎn)評(píng)估法規(guī)所明確的可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的經(jīng)濟(jì)行為；熟悉資產(chǎn)評(píng)估法規(guī)所明確的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的經(jīng)濟(jì)行為；熟悉資產(chǎn)評(píng)估法規(guī)所明確的資產(chǎn)范圍。

　　3.熟悉資產(chǎn)評(píng)估管理機(jī)構(gòu)；掌握資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)以及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的設(shè)立、合并、分立、變更和終止；熟悉國(guó)家資產(chǎn)評(píng)估行政管理部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理；熟悉外商投資資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和來(lái)華執(zhí)業(yè)的外國(guó)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的規(guī)定；掌握國(guó)家資產(chǎn)評(píng)估行政管理部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估人員的管理。

　　4.熟悉資產(chǎn)占有單位的法律責(zé)任；掌握資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的法律責(zé)任；熟悉資產(chǎn)評(píng)估管理人員的法律責(zé)任；熟悉資產(chǎn)評(píng)估人員違反《刑法》第二百二十九條應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的刑事責(zé)任。

　?。ㄈ┮c(diǎn)說(shuō)明

　　1.資產(chǎn)評(píng)估的適用范圍

　　國(guó)有資產(chǎn)占有單位有下列經(jīng)濟(jì)行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：

　　（1）整體或部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；

　?。?）以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資；

　?。?）合并、分立、清算；

　?。?）除上市公司以外的原股東股權(quán)比例變動(dòng)；

　　（5）除上市公司以外的整體或者部分產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓；

　　（6）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣；

　?。?）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國(guó)有單位；

　　（8）確定涉訟資產(chǎn)價(jià)值；

　?。?）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行評(píng)估的事項(xiàng)。

　　國(guó)有資產(chǎn)占有單位有下列經(jīng)濟(jì)行為之一的，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估：

　?。?）經(jīng)各級(jí)人民政府及其授權(quán)部門批準(zhǔn)，對(duì)整體資產(chǎn)企業(yè)或者部分資產(chǎn)實(shí)施無(wú)償劃轉(zhuǎn)；

　?。?）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、行政事業(yè)單位下屬的獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）劃轉(zhuǎn)、置換和轉(zhuǎn)讓。占有國(guó)有資產(chǎn)的單位有其他經(jīng)濟(jì)行為的，當(dāng)事人認(rèn)為需要的，可以進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估。

　　評(píng)估的資產(chǎn)范圍包括：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。對(duì)負(fù)債及所有者權(quán)益也要進(jìn)行對(duì)應(yīng)調(diào)整。

　　2.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的設(shè)立、合并、分立、變更和終止

　?。?）設(shè)立資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)可以采取合伙制的形式，也可以采取有限責(zé)任公司的形式。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的設(shè)立須經(jīng)省級(jí)（含計(jì)劃單列市）資產(chǎn)評(píng)估管理部門批準(zhǔn)。

　?。?）合并與分立。有限責(zé)任公司形式的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)可以依照《公司法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行合并、分立，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的合并、分立須經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市以上資產(chǎn)評(píng)估管理部門批準(zhǔn)。

　?。?）變更與終止。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的名稱、通信地址、合伙人、出資人、法定代表人、評(píng)估部門負(fù)責(zé)人等發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)在變動(dòng)之日起15天內(nèi)到原發(fā)證機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)。

　　3.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)

　　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的權(quán)利：

　?。?）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有權(quán)在法律規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)接受資產(chǎn)占有單位的委托，也可以接受經(jīng)占有單位同意、與被評(píng)估資產(chǎn)有關(guān)的其他當(dāng)事人的委托，或是資產(chǎn)評(píng)估行政管理部門的委托，依法獨(dú)立從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。

　?。?）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)承擔(dān)評(píng)估業(yè)務(wù)不受地區(qū)和行業(yè)的限制，既可以承接本地和本行業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，也可以承接外地、境外和其他行業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。

　?。?）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)實(shí)行有償服務(wù)，有權(quán)依法收取資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用。

　?。?）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有權(quán)要求資產(chǎn)占有單位如實(shí)提供評(píng)估所需的各種資料。

　　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的義務(wù)：

　　（1）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)必須依法獨(dú)立、客觀、公正地從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。

　?。?）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)占有單位所提供的數(shù)據(jù)資料以及評(píng)估結(jié)果，應(yīng)嚴(yán)格保密。

　?。?）評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員如與委托單位或其他當(dāng)事人有利害關(guān)系，應(yīng)當(dāng)回避。

　?。?）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照評(píng)估協(xié)議中確定的期限完成評(píng)估工作。

　　4.對(duì)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的管理

　　國(guó)家對(duì)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師實(shí)行執(zhí)業(yè)資格制度管理。凡按規(guī)定通過(guò)考試，取得中華人民共和國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師（執(zhí)業(yè)資格證書），并經(jīng)注冊(cè)登記的人員，方可從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。獲得執(zhí)業(yè)資格證書的人員，表明已具備執(zhí)業(yè)的能力和水平，該證書作為依法申請(qǐng)執(zhí)業(yè)的依據(jù)。

　　注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)業(yè)資格實(shí)行注冊(cè)登記制度。中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)和省級(jí)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)業(yè)資格的注冊(cè)管理工作。

　　參加注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)業(yè)資格考試的人員，考試合格者取得資格證書后，須在3個(gè)月內(nèi)到當(dāng)?shù)厥〖?jí)評(píng)估協(xié)會(huì)申請(qǐng)辦理注冊(cè)登記手續(xù)。

　　5.國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理

　　（1）國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)管理。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)涉及的國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)。經(jīng)省級(jí)（含計(jì)劃單列市）人民政府批準(zhǔn)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)涉及的國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。

　?。?）國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的備案管理。國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案，是指國(guó)有資產(chǎn)占有單位按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估后，在相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生前將評(píng)估項(xiàng)目的有關(guān)情況專題向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、集團(tuán)公司、有關(guān)部門報(bào)告并由后者受理的行為。

　　國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案工作實(shí)行分級(jí)管理。中央管理的企業(yè)集團(tuán)公司及其子公司的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案工作，由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。子公司以下企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案工作，由集團(tuán)公司或者有關(guān)部門負(fù)責(zé)。地方管理的占有國(guó)有資產(chǎn)的單位的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案工作比照前述原則辦理。

　　評(píng)估項(xiàng)目涉及多個(gè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)主體的，按國(guó)有股最大股東的資產(chǎn)財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系辦理備案手續(xù)；持股比例相等的，經(jīng)協(xié)商可委托其中一方辦理備案手續(xù)。

　?。?）國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的抽查管理。國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目抽查，是指各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期或不定期地選取具體的評(píng)估項(xiàng)目，對(duì)評(píng)估各方當(dāng)事人相關(guān)行為和評(píng)估報(bào)告的真實(shí)性、合法性進(jìn)行檢查，依法行使監(jiān)督職能的行為。

　　6.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員的法律責(zé)任

　　對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的違法行為實(shí)施行政處罰的單位，是省級(jí)人民政府財(cái)政部門（國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)），對(duì)嚴(yán)重違法行為，國(guó)務(wù)院財(cái)政部門可以直接進(jìn)行處罰。

　　對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)違法行為的行政處罰種類包括：

　?。?）警告；

　?。?）罰款；

　?。?）沒收違法所得；

　　（4）暫停執(zhí)行部分或全部業(yè)務(wù)，暫停執(zhí)業(yè)的期限為3-12個(gè)月；

　　（5）吊銷資產(chǎn)評(píng)估資格證書。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)處罰決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。

　　注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師有下列情形之一的，由注冊(cè)管理機(jī)構(gòu)視其情節(jié)輕重，給予警告、暫停執(zhí)業(yè)直至吊銷執(zhí)業(yè)資格的處罰：

　?。?）在執(zhí)業(yè)期間，違反法律、法規(guī)規(guī)定買賣委托方的股票或債券；

　?。?）利用執(zhí)行業(yè)務(wù)之便，索取、收受委托方不正當(dāng)?shù)某杲鸹蚱渌?cái)物，或者謀取其他不正當(dāng)?shù)睦妫?/p>

　?。?）允許他人以本人名義執(zhí)行業(yè)務(wù)；

　?。?）同時(shí)在兩個(gè)或者兩個(gè)以上的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)行業(yè)務(wù)；

　?。?）違反法律、法規(guī)的其他行為。

　　三、產(chǎn)權(quán)管理法律制度

　　（一）考試目的

　　本部分主要介紹國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理、產(chǎn)權(quán)界定管理、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理和產(chǎn)權(quán)交易管理方面的法律規(guī)定。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)產(chǎn)權(quán)管理法律制度的熟悉和掌握程度o

　　（二）考試基本要求

　　1.了解國(guó)有企業(yè)財(cái)產(chǎn)的概念；掌握企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例有關(guān)內(nèi)容；熟悉國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)的規(guī)定；掌握企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。

　　2.掌握產(chǎn)權(quán)界定方面的法律規(guī)定，包括產(chǎn)權(quán)界定的概念、原則、標(biāo)準(zhǔn)、全民單位之間的產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)界定的程序、產(chǎn)權(quán)界定的標(biāo)準(zhǔn)、中外合資企業(yè)和股份制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)界定的程序；熟悉產(chǎn)權(quán)界定的法律責(zé)任和糾紛處理。

　　3.熟悉國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的基本知識(shí)，包括國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的概念、意義和作用；熟悉國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記法；掌握行政事業(yè)單位資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記；熟悉產(chǎn)權(quán)登記的一般程序和違反產(chǎn)權(quán)登記的法律責(zé)任。

　　4.熟悉產(chǎn)權(quán)交易的概念、特征、原則和法律責(zé)任。掌握產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)督管理和產(chǎn)權(quán)交易的程序。

　?。ㄈ┮c(diǎn)說(shuō)明

　　1.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理

　?。?）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置模式。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)采取“兩級(jí)三層”的設(shè)置模式，即國(guó)務(wù)院、省級(jí)政府和（地）市級(jí)政府分別設(shè)立國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。各級(jí)政府的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)相互之間沒有行政隸屬關(guān)系，相互之間的資本流動(dòng)重組，依據(jù)市場(chǎng)原則平等交易，不能搞行政劃撥。但上級(jí)政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)下級(jí)政府的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。國(guó)有資產(chǎn)可以分為經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)、非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)和資源性國(guó)有資產(chǎn)，目前國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的范圍，是中央政府和地方政府所屬企業(yè)（不含金融類企業(yè)）的國(guó)有資產(chǎn)，從總體上說(shuō)這些國(guó)有資產(chǎn)屬于經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)。

　　（2）企業(yè)負(fù)責(zé)人管理。企業(yè)負(fù)責(zé)人，是指企業(yè)法定代表人和依法行使決策、監(jiān)督、經(jīng)營(yíng)及其他職權(quán)的主要負(fù)責(zé)人，包括：①企業(yè)法定代表人；②公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員；③企業(yè)經(jīng)理人員；④企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他負(fù)責(zé)人。此外，總經(jīng)濟(jì)師、總工程師及總法律顧問(wèn)等其他企業(yè)負(fù)責(zé)人是執(zhí)行企業(yè)特定管理職責(zé)的管理者，也屬于企業(yè)負(fù)責(zé)人。

　?。?）企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。企業(yè)享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法獨(dú)立支配國(guó)家授予其經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)，政府和監(jiān)督機(jī)構(gòu)不得直接支配企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)。除法律另有規(guī)定外，政府和監(jiān)督機(jī)構(gòu)不得以任何形式抽取注入企業(yè)的資本金，不得調(diào)取企業(yè)財(cái)產(chǎn)，不得以任何名義向企業(yè)收取任何費(fèi)用。國(guó)家對(duì)企業(yè)承擔(dān)的財(cái)產(chǎn)責(zé)任以投入企業(yè)的資本額為限，企業(yè)以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

　　2.國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定

　?。?）產(chǎn)權(quán)界定的概念。產(chǎn)權(quán)界定，主要指財(cái)產(chǎn)所有權(quán)以及與財(cái)產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)的界定，也就是國(guó)家依法劃分財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)主體行使權(quán)利的財(cái)產(chǎn)范圍及管理權(quán)限的法律行為。

　?。?）產(chǎn)權(quán)界定的適用范圍和基本原則。產(chǎn)權(quán)界定適用的經(jīng)濟(jì)行為范圍為：占有、使用國(guó)有資產(chǎn)的單位，發(fā)生下列情形的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定：①與外方合資、合作的；②實(shí)行股份制改造和與其他企業(yè)聯(lián)營(yíng)的；③發(fā)生兼并、拍賣等產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的；④國(guó)家機(jī)關(guān)及其所屬事業(yè)單位創(chuàng)辦企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體的；⑤國(guó)有資產(chǎn)管理部門認(rèn)為需要界定的其他情形。產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)遵循以下兩個(gè)原則：①對(duì)國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)的界定應(yīng)遵循國(guó)家統(tǒng)一所有、政府分級(jí)分工管理的原則。②產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)遵循“誰(shuí)投資，誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)”的原則。

　?。?）產(chǎn)權(quán)界定的程序。①建立由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門、社會(huì)公證性中介機(jī)構(gòu)和企業(yè)參加的產(chǎn)權(quán)界定小組，具體負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定工作。②查閱有關(guān)資料和原始憑證。③對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行清理和界定。④經(jīng)界定屬于國(guó)有資產(chǎn)的，由企業(yè)填報(bào)“國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定表”，報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定。⑤經(jīng)認(rèn)定的國(guó)有資產(chǎn)，要明確管理主體。⑥調(diào)整會(huì)計(jì)賬目，屬于政府部門投資的，辦理登記手續(xù)。

　　3.國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記

　　行政事業(yè)單位資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記由財(cái)政部門負(fù)責(zé)，其主要內(nèi)容有：①單位名稱、住所、負(fù)責(zé)人及單位上級(jí)主管部門；②預(yù)算管理形式；③單位資產(chǎn)總額；④國(guó)有資產(chǎn)總額；⑤財(cái)政部門規(guī)定的其他事項(xiàng)。行政事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)登記分為設(shè)立產(chǎn)權(quán)登記、變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記和撤銷產(chǎn)權(quán)登記三種。

　　企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，其內(nèi)容主要有：①出資人名稱、住所、出資金額及法定代表人；②企業(yè)名稱、住所及法定代表人；③企業(yè)的資產(chǎn)總額；④企業(yè)的負(fù)債總額；⑤企業(yè)所有者權(quán)益；⑥企業(yè)實(shí)收資本；⑦企業(yè)國(guó)有資本；⑧企業(yè)投資情況；⑨國(guó)有資產(chǎn)管理部門規(guī)定的其他事項(xiàng)。企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記分為占有產(chǎn)權(quán)登記、變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記和注銷產(chǎn) 權(quán)登記。

　　4.國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易

　　產(chǎn)權(quán)交易是指交易雙方當(dāng)事人依照法律的規(guī)定和合同的約定，通過(guò)購(gòu)買、出售、兼并、拍賣等方式，將一方當(dāng)事人所享有的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給另一方當(dāng)事人，而使被交易企業(yè)喪失法人資格或改變法人實(shí)體的法律行為。

　?。?）產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)督管理。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的管理工作。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓履行下列監(jiān)管職責(zé)：①按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管制度和辦法；②決定或者批準(zhǔn)所出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，研究、審議重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)并報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)；③選擇確定從事企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)；④負(fù)責(zé)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易情況的監(jiān)督檢查工作；⑤負(fù)責(zé)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息的收集、匯總、分析和上報(bào)工作；⑥履行本級(jí)政府賦予的其他監(jiān)管職責(zé)。

　?。?）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序。①內(nèi)部審議。②清產(chǎn)核資、審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估。③披露轉(zhuǎn)讓信息。④提出受讓條件，審查受讓方條件。⑤確定轉(zhuǎn)讓方式。⑥簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。⑦支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款，處置轉(zhuǎn)讓收益。⑧辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。（3）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)程序。①確定批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)。②審查相關(guān)文件。③關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊要求。

　　四、企業(yè)法律制度

　　（一）考試目的

　　本部分主要介紹和闡述企業(yè)法及其表現(xiàn)形式，包括個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法、合伙企業(yè)法、外商投資企業(yè)法和企業(yè)破產(chǎn)法方面的內(nèi)容。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)企業(yè)法律制度和企業(yè)破產(chǎn)法的熟悉和掌握程度。

　　（二）考試基本要求

　　1.了解企業(yè)的概念和特征。

　　2.了解企業(yè)法的概念、表現(xiàn)形式和主要內(nèi)容。

　　3.了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的概念與法律特征。

　　4.掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、解散和清算。

　　5.熟悉個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人及事務(wù)管理。

　　6.了解合伙企業(yè)的概念和特征。

　　7.熟悉合伙企業(yè)的設(shè)立，掌握合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)、事務(wù)執(zhí)行以及與第三人的關(guān)系。

　　8.熟悉合伙企業(yè)的入伙、退伙、解散和清算。

　　9.熟悉中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的概念、法律特征。

　　10.掌握中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的設(shè)立條件、合營(yíng)期限、終止、組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理。

　　11.熟悉中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的概念、組織形式與組織機(jī)構(gòu)。

　　12.掌握中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的利潤(rùn)分成與資本回收。

　　13.熟悉外資企業(yè)的概念、法律地位、組織形式與經(jīng)營(yíng)管理。

　　14.熟悉企業(yè)破產(chǎn)和企業(yè)破產(chǎn)法的概念。

　　15.掌握破產(chǎn)案件的管轄、申請(qǐng)、受理和債權(quán)人會(huì)議。

　　16.掌握和解整頓，掌握破產(chǎn)宣告和破產(chǎn)清算。

　?。ㄈ┮c(diǎn)說(shuō)明

　　1.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)設(shè)立的條件

　　在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，必須具備下列條件：

　?。?）投資人為一個(gè)自然人；

　?。?）有合法的企業(yè)名稱；

　?。?）有投資人申報(bào)的出資；

　?。?）有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件；

　　（5）有必要的從業(yè)人員。

　　個(gè)人獨(dú)資企業(yè)設(shè)立的程序。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)當(dāng)由投資人或者其委托的代理人向個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所在地的登記機(jī)關(guān)提交設(shè)立申請(qǐng)書、投資人身份證明、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所使用證明等文件。委托代理人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具投資人的委托書和代理人的合法證明。登記機(jī)關(guān)在收到設(shè)立申請(qǐng)文件之日起15日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)對(duì)符合《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》規(guī)定條件的，予以登記，并發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照；對(duì)不符合法律規(guī)定條件的，不予登記，但應(yīng)當(dāng)給予書面答復(fù)，說(shuō)明不予登記的理由。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照的簽發(fā)日期，為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)成立日期。

　　個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散和清算的內(nèi)容。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)有下列情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)解散：

　　（1）投資人決定解散；

　　（2）投資人死亡或者被宣告死亡，無(wú)繼承人或者繼承人決定放棄繼承；

　?。?）被依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

　　（4）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。投資人自行清算的，應(yīng)當(dāng)在清算前15日內(nèi)書面通知債權(quán)人，無(wú)法通知的，應(yīng)當(dāng)予以公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在接到通知之日起30日內(nèi)，未接到通知的應(yīng)當(dāng)在公告之日起肋日內(nèi)，向投資人申報(bào)其債權(quán)。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后，原投資人對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)償還責(zé)任，但債權(quán)人在五年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請(qǐng)求的，該責(zé)任消滅。清算期間，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不得開展與清算目的無(wú)關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)清算結(jié)束后，投資人或者人民法院指定的清算人應(yīng)當(dāng)編制清算報(bào)告，并于15日內(nèi)到登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記。

　　2.合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)

　　合伙企業(yè)存續(xù)期間，合伙人的出資和所有以合伙企業(yè)名義取得的收益均為合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)。合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)由全體合伙人依法共同管理和使用。各合伙人對(duì)執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)享有同等的權(quán)利，可以由全體合伙人共同執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)，也可以由合伙協(xié)議約定或者全體合伙人決定，委托一名或者數(shù)名合伙人執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)。合伙企業(yè)對(duì)其債務(wù)，應(yīng)先以其全部財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償。合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)狡趥鶆?wù)的，各合伙人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限連帶清償責(zé)任。

　　3.中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式和設(shè)立

　　中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式是有限責(zé)任公司。中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的設(shè)立條件：應(yīng)當(dāng)能夠促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科學(xué)技術(shù)水平的提高，有利于社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)。國(guó)家鼓勵(lì)、允許、限制或者禁止設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的行業(yè)，按照國(guó)家指導(dǎo)外商投資方向的規(guī)定及外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄執(zhí)行。

　　中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)設(shè)立程序：在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立合營(yíng)企業(yè)，必須經(jīng)中華人民共和國(guó)商務(wù)部審查批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后，由商務(wù)部發(fā)給批準(zhǔn)證書。凡是具備法定條件的，也可以經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市的人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)部門審批。申請(qǐng)者應(yīng)當(dāng)自收到批準(zhǔn)證書之日起1個(gè)月內(nèi)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù)。合營(yíng)企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期，即為該合營(yíng)企業(yè)的成立日期。

　　4.中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)

　　中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)包括董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)。董事會(huì)是合營(yíng)企業(yè)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定企業(yè)的一切重大問(wèn)題。合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常的經(jīng)營(yíng)管理工作。經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)是由總經(jīng)理1人、副總經(jīng)理若干人和總工程師、總會(huì)計(jì)師等高級(jí)管理人員組成。總經(jīng)理、副總經(jīng)理由企業(yè)董事會(huì)聘請(qǐng)，可以由中國(guó)公民或外國(guó)公民擔(dān)任，或由中外雙方分別擔(dān)任。

　　5.中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)期限和終止

　　舉辦中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，屬于國(guó)家規(guī)定鼓勵(lì)和允許投資項(xiàng)目的合營(yíng)各方可以在合同中約定合營(yíng)期限，也可以不約定合營(yíng)期限。

　　中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的終止，有以下幾種情況：

　?。?）合營(yíng)期限屆滿；

　?。?）企業(yè)嚴(yán)重虧損無(wú)力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)；

　?。?）合營(yíng)一方不履行協(xié)議、合同和章程規(guī)定的義務(wù)，致使企業(yè)無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)；

　?。?）企業(yè)因自然災(zāi)害或戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力遭受嚴(yán)重?fù)p失，無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)；

　?。?）合營(yíng)企業(yè)未達(dá)到經(jīng)營(yíng)目的，同時(shí)又無(wú)發(fā)展前途；

　?。?）合營(yíng)企業(yè)合同、章程所規(guī)定的其他解散原因已經(jīng)出現(xiàn)。

　　6.中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的利潤(rùn)分成與資本回收

　　中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)在利潤(rùn)分配方式上有較大的靈活性：既可以實(shí)行利潤(rùn)分成也可以實(shí)行產(chǎn)品分成。分成比例按雙方在合同中的約定，同時(shí)可以按此約定承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和虧損。中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)中，合作各方可以約定在合作項(xiàng)目投資或開業(yè)后一定期間內(nèi)，由外國(guó)合作者逐年回收其投資本金，到合作期滿時(shí)，全部投資收回，合作企業(yè)的全部固定資產(chǎn)歸中國(guó)合作者所有。

　　7.破產(chǎn)案件的管轄、申請(qǐng)和受理

　　破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄。破產(chǎn)的申請(qǐng)可以由債權(quán)人或債務(wù)人申請(qǐng)，凡提出破產(chǎn)申請(qǐng)均應(yīng)采用書面形式。破產(chǎn)案件的受理：人民法院收到破產(chǎn)申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)債務(wù)人是否達(dá)到了破產(chǎn)界限以及破產(chǎn)申請(qǐng)是否提供丁規(guī)定的材料進(jìn)行審查，并在7日內(nèi)決定是否立案。法院受理破產(chǎn)案件后，對(duì)債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)通知債務(wù)人。人民法院受理破產(chǎn)案件后，應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)在法院公告欄張貼破產(chǎn)受理公告。

　　8.和解整頓

　　和解和整頓是法院依法裁定宣告企業(yè)破產(chǎn)之前的一種重要程序，又稱預(yù)防破產(chǎn)程序。和解是指?jìng)鶆?wù)人和債權(quán)人會(huì)議就企業(yè)延期清償債務(wù)的期限等問(wèn)題達(dá)成和解協(xié)議，經(jīng)法院認(rèn)可后，由法院公告中止破產(chǎn)程序。整頓是指被申請(qǐng)破產(chǎn)的企業(yè)和債權(quán)人會(huì)議達(dá)成和解協(xié)議后，由企業(yè)上級(jí)主管部門主持對(duì)企業(yè)進(jìn)行整頓，使其在一定期限內(nèi)，扭虧為盈以清償債權(quán)人的債務(wù)。

　　9.破產(chǎn)宣告和破產(chǎn)清算

　　破產(chǎn)宣告的條件：

　?。?）債務(wù)人不能清償債務(wù)且與債權(quán)人不能達(dá)成和解協(xié)議的；

　?。?）債務(wù)人不履行或者不能履行和解協(xié)議的；

　?。?）債務(wù)人在整頓期間有《破產(chǎn)法》第二十條規(guī)定情形，由法院依法終結(jié)整頓的；

　?。?）債務(wù)人在整頓期滿后，不能按和解協(xié)議清償債務(wù)的。

　　破產(chǎn)清算，法院應(yīng)當(dāng)自宣告企業(yè)破產(chǎn)之日起15日內(nèi)成立清算組，接管破產(chǎn)企業(yè)，清算破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，負(fù)責(zé)對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保管、清理、估價(jià)、拍賣和分配等。

　　五、公司法律制度

　?。ㄒ唬┛荚嚹康?/p>

　　本部分介紹公司法基本知識(shí)，重點(diǎn)闡述公司的設(shè)立、組織機(jī)構(gòu)、公司的債券、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、合并分立、破產(chǎn)解散和清算方面的法律規(guī)定。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)公司法律制度的熟悉和掌握程度。

　　（二）考試基本要求

　　1.了解公司的概念、種類。

　　2.熟悉公司法的概念和適用范圍。

　　3.熟悉有限責(zé)任公司和國(guó)有獨(dú)資公司的概念和特征。

　　4.掌握有限責(zé)任公司的設(shè)立、組織機(jī)構(gòu)。

　　5.熟悉股份有限公司的概念和特征。

　　6.掌握股份公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)、股份發(fā)行、轉(zhuǎn)讓。

　　7.掌握上市公司資產(chǎn)評(píng)估。

　　8.熟悉公司債券的概念、主體，掌握公司債券的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓。

　　9.掌握公司的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)。

　　10.熟悉公司的合并、分立。

　　11.掌握公司的破產(chǎn)、解散和清算。

　　12.熟悉外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的法律地位。

　　13.掌握外國(guó)公司的分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立和權(quán)利義務(wù)。

　　14.熟悉違反公司法的法律責(zé)任，掌握清算組及其成員的法律責(zé)任；了解其他有關(guān)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任。

　?。ㄈ┮c(diǎn)說(shuō)明

　　1.有限責(zé)任公司的設(shè)立

　　有限責(zé)任公司設(shè)立的條件有：

　　（1）股東符合法定人數(shù)；

　?。?）股東出資達(dá)到法定資本最低限額；

　?。?）股東共同制定公司章程；

　?。?）有公司的名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)；

　?。?）有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。股東的出資方式有貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)。

　　公司設(shè)立的程序，一種是登記設(shè)立，另一種是批準(zhǔn)成立。采取批準(zhǔn)設(shè)立的具體程序有：

　?。?）制定公司章程；

　?。?）審批；

　?。?）股東繳納出資；

　?。?）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記；

　?。?）簽發(fā)出資證明書。

　　2.有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

　　有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理。如果股東人數(shù)較少和公司規(guī)模較小，可不設(shè)董事會(huì)，只設(shè)一名執(zhí)行董事，并由其兼任公司經(jīng)理，同時(shí)，可不設(shè)監(jiān)事會(huì)。

　　3.股份有限公司的設(shè)立

　　股份有限公司的設(shè)立條件有：

　?。?）發(fā)起人符合法定人數(shù)；

　?。?）發(fā)起人認(rèn)繳和社會(huì)公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額；

　　（3）股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定；

　?。?）發(fā)起人制定公司章程，并經(jīng)公司創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)；

　?。?）有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)；

　?。?）有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。

　　發(fā)起人的出資方式與有限責(zé)任公司股東的出資方式相同。股份有限公司的設(shè)立方式有發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立兩種。

　　股份有限公司的設(shè)立程序比有限責(zé)任公司的設(shè)立程序復(fù)雜，其具體設(shè)立程序是：

　?。?）制定公司章程；

　　（2）經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn)；

　　（3）發(fā)起人認(rèn)領(lǐng)股份、繳納股款；

　?。?）向社會(huì)募股，包括向國(guó)務(wù)院證券管理部門提出申請(qǐng)，并經(jīng)其核準(zhǔn)；向社會(huì)公告招股說(shuō)明書，附公司章程，并制作認(rèn)股書；發(fā)起人與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂承銷協(xié)議，由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷；

　?。?）召開創(chuàng)立大會(huì)；

　?。?）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

　　4.股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

　　股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。

　　各個(gè)組織機(jī)構(gòu)的地位、組成、職權(quán)、會(huì)議的召開、議事方式和表決程序、會(huì)議記錄、公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理的任職資格及其義務(wù)的限制等，都應(yīng)掌握。

　　5.股份有限公司的股份發(fā)行、轉(zhuǎn)讓

　　股份發(fā)行是股份有限公司為了募集股本而出售或分配自己的股份的行為。股份的發(fā)行可以分為設(shè)立發(fā)行和發(fā)行新股兩類。股份轉(zhuǎn)讓是出讓人將其股東權(quán)轉(zhuǎn)移給受讓人，出讓人喪失股東資格，受讓人取得股東資格的過(guò)程。一般來(lái)說(shuō)，股份可以自由轉(zhuǎn)讓，但是，為了加強(qiáng)股票交易的管理，公司法對(duì)股份的轉(zhuǎn)讓作了若干限制性的規(guī)定。

　　6.上市公司資產(chǎn)評(píng)估

　　上市公司必須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的有：

　?。?）改組為募集設(shè)立的股份有限公司，發(fā)行上市股票；

　?。?）由定向募集公司轉(zhuǎn)為社會(huì)募集公司；

　　（3）老股份制企業(yè)重新規(guī)范，股票上市交易；

　?。?）境外上市；

　?。?）股票已在國(guó)內(nèi)上市需在境外上市，或已在境外上市需在國(guó)內(nèi)上市；

　?。?）已發(fā)行上市股票，需要增發(fā)其他種股票；

　?。?）以非現(xiàn)金資產(chǎn)配發(fā)股票；

　?。?）涉及上市公司兼并、收購(gòu)、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、對(duì)外投資等經(jīng)濟(jì)行為；

　?。?）已進(jìn)行過(guò)資產(chǎn)評(píng)估，但評(píng)估不是為上述目的，或自評(píng)估基準(zhǔn)日起超過(guò)1年時(shí)間的。

　　7.公司的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)

　　應(yīng)掌握財(cái)會(huì)工作的法律要求、利潤(rùn)分配的順序、公積金和公益金的用途。其中稅后利潤(rùn)的分配順序是：

　　（1）彌補(bǔ)虧損；

　　（2）支付違反稅法繳納的滯納金和罰款、違反合同的違約金和賠償金、支付沒收的財(cái)物損失等；

　?。?）按10％提取法定公積金和5％-10％法定公益金，當(dāng)法定公積金累計(jì)金額超過(guò)公司注冊(cè)資本50％時(shí)，可不再提??；

　　（4）經(jīng)股東會(huì)議決議，提取任意公積金；

　　（5）分配股東紅利。

　　8.公司的解散和清算

　　公司的解散是指已經(jīng)成立的公司，因章程或法律規(guī)定的特定事項(xiàng)發(fā)生，而使公司法人資格歸于消滅。解散的條件有：

　?。?）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

　?。?）股東會(huì)決議解散；

　?。?）公司違反法律、行政法規(guī)被依法責(zé)令關(guān)閉的，如公司設(shè)立或其他登記事項(xiàng)有弄虛作假，情節(jié)嚴(yán)重的；

　　（4）因公司合并或分立需要解散的。

　　公司的清算是指了結(jié)已解散公司的一切法律關(guān)系，并依法分配公司財(cái)產(chǎn)。公司清算的具體事宜，由清算組負(fù)責(zé)組織進(jìn)行。清算組的職權(quán)主要有：

　　（1）清理公司的財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單；

　?。?）通知或公告?zhèn)鶛?quán)人；

　　（3）處理和清算與有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；

　?。?）清繳所欠稅款；

　?。?）清理債權(quán)和債務(wù)；

　?。?）處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；

　?。?）代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。

　　清算的程序包括：

　?。?）清算組按法定時(shí)間書面通知或公告?zhèn)鶛?quán)人，債權(quán)人按法定時(shí)間向清算組申報(bào)債權(quán)，并提供證明材料和有關(guān)債權(quán)的說(shuō)明。

　　（2）清算組在編制公司資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，制定清算方案，并報(bào)股東會(huì)或有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)。

　?。?）如果公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)立即向法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)，待法院宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)將清算事務(wù)移交給法院；如果公司財(cái)產(chǎn)足夠清償公司債務(wù)的，分別支付清算費(fèi)用、職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用、繳納所欠稅款、清償公司債務(wù)。

　?。?）公司財(cái)產(chǎn)清償上列各項(xiàng)后，才能分配尚有剩余的財(cái)產(chǎn)，有限責(zé)任公司按照股東的出資比例分配，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。

　　（5）最后由清算組制作清算報(bào)告，報(bào)股東會(huì)或主管機(jī)關(guān)確認(rèn)，并報(bào)公司登記機(jī)關(guān)注銷公司登記，公告公司終止。

　　9.外國(guó)公司的分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立和權(quán)利義務(wù)

　　外國(guó)公司的分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件：

　?。?）必須在中國(guó)境內(nèi)指定分支機(jī)構(gòu)代表人或代理人；

　?。?）必須有與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相適應(yīng)的資金。設(shè)立程序?yàn)橄认蛑袊?guó)政府提出申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)有關(guān)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，依法在登記機(jī)關(guān)辦理登記注冊(cè)，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其名稱中標(biāo)明該外國(guó)公司的國(guó)籍及責(zé)任形式。

　　分支機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)：

　?。?）外國(guó)公司的分支機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)享有經(jīng)營(yíng)權(quán)，其合法權(quán)益受中國(guó)法律保護(hù)。

　　（2）外國(guó)公司的分支機(jī)構(gòu)必須遵守中國(guó)的法律，不得損害中國(guó)的社會(huì)公共利益。

　?。?）外國(guó)公司撤銷其在中國(guó)境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)時(shí)，必須依法清償債務(wù)，并按照公司法規(guī)定的清算程序進(jìn)行清算。未清償債務(wù)之前，不得將其分支機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)移至中國(guó)境外。

　　六、證券法律制度

　?。ㄒ唬┛荚嚹康?/p>

　　本部分主要依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行證券法的規(guī)定，介紹證券法的基本知識(shí)，證券發(fā)行制度、證券交易制度、限制和禁止的證券交易行為、上市公司的收購(gòu)、證券機(jī)構(gòu)、法律責(zé)任等方面的法律規(guī)定。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)證券法律制度的熟悉和掌握程度。

　?。ǘ┛荚嚮疽?/p>

　　1.了解證券的概念及其種類。

　　2.熟悉證券法的適用范圍和基本原則。

　　3.了解股票發(fā)行的概念、種類。

　　4.掌握股票發(fā)行的條件、程序。

　　5.掌握債券發(fā)行的條件、程序和債券發(fā)行的管理。

　　6.掌握股票上市交易的條件、程序。

　　7.熟悉股票交易的暫停與終止。

　　8.熟悉債券交易的條件、程序。

　　9.掌握上市公司的持續(xù)信息公開制度。

　　10.熟悉限制和禁止的證券交易行為的一般規(guī)定。

　　11.掌握禁止內(nèi)幕交易行為的規(guī)定。

　　12.熟悉禁止操縱證券市場(chǎng)行為的規(guī)定。掌握操縱證券市場(chǎng)的四種行為。

　　13.熟悉禁止虛假陳述和信息誤導(dǎo)行為的規(guī)定。

　　14.熟悉禁止欺詐客戶行為的規(guī)定。掌握禁止證券公司及其從業(yè)人員從事?lián)p害客戶利益的六種欺詐行為。

　　15.熟悉上市公司收購(gòu)的方式。熟悉上市公司收購(gòu)的要約方式及協(xié)議方式。

　　16.掌握上市公司收購(gòu)的程序和規(guī)則。

　　17.掌握上市公司收購(gòu)的法律后果。

　　18.了解證券交易所的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員管理、競(jìng)價(jià)交易規(guī)則。

　　19.熟悉證券公司的種類、設(shè)立條件。

　　20.熟悉證券公司的業(yè)務(wù)范圍、規(guī)則。

　　21.熟悉證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的設(shè)立及職能。

　　（三）要點(diǎn)說(shuō)明

　　1.股票發(fā)行的條件、程序

　　應(yīng)掌握設(shè)立發(fā)行股票的條件、改組設(shè)立發(fā)行的條件、增資發(fā)行股票的條件。股票發(fā)行程序包括申請(qǐng)、審核、公開信息、簽訂股票承銷協(xié)議、備案等；如果國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)已作出的核準(zhǔn)股票發(fā)行的決定，發(fā)現(xiàn)不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)予以撤銷。

　　2.公司債券發(fā)行的條件、程序

　　應(yīng)掌握公司債券發(fā)行的主體條件、實(shí)質(zhì)條件、禁止性條件；

　　企業(yè)債券發(fā)行的條件；發(fā)行債券的程序包括申請(qǐng)、審批、公開信息、債券審批決定的撤銷、承銷協(xié)議的簽訂、備案；債券的發(fā)行要執(zhí)行國(guó)家的各項(xiàng)規(guī)定。

　　3.股票上市交易的條件、程序

　　股份有限公司申請(qǐng)其股票在證券交易所上市交易，應(yīng)符合下列條件：

　?。?）股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行；

　?。?）公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元；

　　（3）開業(yè)時(shí)間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利；原國(guó)有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，或者本法實(shí)施后新組建成立的，其主要發(fā)起人為國(guó)有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計(jì)算；

　　（4）持有股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人，向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總額的25％以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，其向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為15％以上；

　?。?）公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載；

　?。?）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

　　股票交易的程序包括申請(qǐng)與核準(zhǔn)，向證券交易所提出申請(qǐng)、安排上市，上市公告。

　　4.信息公開制度是指證券發(fā)行人及其他證券主體，依照法律規(guī)定的方式，將與證券發(fā)行和交易有關(guān)的重大信息予以公開的一種法律制度。

　　5.內(nèi)幕信息的知情人員、內(nèi)幕信息

　　知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取內(nèi)幕信息的其他人員，不得買入或者賣出所持有的該公司的證券，或者泄露該信息或者建議他人買賣該證券。

　　6.上市公司收購(gòu)的程序和規(guī)則

　　上市公司收購(gòu)的程序和規(guī)則包括：

　?。?）報(bào)告和公告持股情況。

　?。?）收購(gòu)要約。

　?。?）終止上市交易和應(yīng)當(dāng)收購(gòu)。

　　（4）報(bào)告和公告收購(gòu)情況。

　　7.上市公司收購(gòu)的法律后果

　　（1）在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人對(duì)所持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　（2）收購(gòu)行為完成后，被收購(gòu)公司不再具有公司法規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)依法變更其企業(yè)形式。

　?。?）通過(guò)要約收購(gòu)或者協(xié)議收購(gòu)方式取得被收購(gòu)公司股票并將該公司撤銷的，屬于公司合并、被撤銷公司的原有股票，由收購(gòu)人依法更換。

　　8.上市公司收購(gòu)的法律后果

　?。?）在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人對(duì)所持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　?。?）收購(gòu)行為完成后，被收購(gòu)公司不再具有公司法規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)依法變更其企業(yè)形式。

　?。?）通過(guò)要約收購(gòu)或者協(xié)議收購(gòu)方式取得被收購(gòu)公司股票并將該公司撤銷的，屬于公司合并、被撤銷公司的原有股票，由收購(gòu)人依法更換。

　　七、金融法律制度

　　（一）考試目的

　　本部分主要介紹了銀行法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法和外匯管理法的內(nèi)容。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)金融法律制度的熟悉和掌握程度。

　　（二）考試基本要求

　　1.了解商業(yè)銀行的概念、經(jīng)營(yíng)原則。

　　2.熟悉商業(yè)銀行的設(shè)立條件、組織機(jī)構(gòu)。

　　3.掌握商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理規(guī)定。

　　4.了解有關(guān)票據(jù)的法律關(guān)系。

　　5.了解票據(jù)行為、票據(jù)權(quán)利。

　　6.掌握匯票的法律規(guī)定。

　　7.熟悉本票和支票的法律規(guī)定。

　　8.了解違反票據(jù)法的法律責(zé)任。

　　9.熟悉保險(xiǎn)合同；掌握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。

　　10.熟悉保險(xiǎn)公司的設(shè)立條件及程序。

　　11.熟悉保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則。

　　12.了解保險(xiǎn)代理人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。

　　13.了解外匯、外匯管理。

　　14.熟悉外匯管理的主要內(nèi)容。

　　15.熟悉違反外匯管理法的法律責(zé)任。

　?。ㄈ┮c(diǎn)說(shuō)明

　　1.商業(yè)銀行法規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：

　　（1）吸收公眾存款；

　　（2）發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；

　?。?）辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；

　?。?）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；

　?。?）發(fā)行金融債券；

　　（6）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；

　　（7）買賣政府債券、金融債券；

　?。?）從事同業(yè)拆借；

　?。?）買賣、代理買賣外匯；

　　（10）從事銀行卡業(yè)務(wù)；

　　（11）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；

　?。?2）代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

　?。?3）提供保管箱服務(wù)；

　?。?4）經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　　2.匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期五條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

　　3.匯票的出票

　　匯票的出票是指出票人作成匯票并將其交付給他人的一種票據(jù)行為。出票的效力表現(xiàn)在：出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任，匯票付款人負(fù)有代出票人付款的義務(wù)，收款人則取得付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

　　匯票上絕對(duì)必要記載的事項(xiàng)有：

　?。?）表明“匯票”的字樣；

　?。?）無(wú)條件支付的委托；

　?。?）確定的金額；

　　（4）付款人名稱；

　　（5）收款人名稱；

　　（6）出票日期；

　?。?）出票人簽章。

　　4.匯票的背書

　　背書是指在匯票背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。背書的效力包括：

　?。?）票據(jù)權(quán)利的移轉(zhuǎn)，即背書成立后，票據(jù)上的一切權(quán)利因背書而轉(zhuǎn)移給被背書人；

　?。?）票據(jù)責(zé)任的擔(dān)保，即背書人因背書而對(duì)其后手負(fù)擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款的責(zé)任；

　?。?）票據(jù)權(quán)利證明，指票據(jù)權(quán)利的有效移轉(zhuǎn)，可以用背書連續(xù)的形式予以證明。所謂“背書連續(xù)”，是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓票據(jù)的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。

　　5.匯票的承兌

　　承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。定日付款或出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌；見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌；見票即付的匯票無(wú)需承兌。應(yīng)當(dāng)提示承兌的匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。

　　付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單，回單上應(yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章。

　　6.匯票的保證

　　保證是票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)保票據(jù)債務(wù)履行的票據(jù)行為。（票據(jù)法）規(guī)定，保證不得附有條件，附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　7.匯票的付款

　　票據(jù)付款，是指票據(jù)上的付款人支付票據(jù)金額以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。匯票付款包括提示和付款兩個(gè)階段。

　　8.匯票的追索權(quán)

　　追索權(quán)是指當(dāng)匯票不獲承兌、不獲付款或有其他法定原因時(shí)，持票人向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額、利息及其他法定費(fèi)用的一種票據(jù)權(quán)利。被迫索人向追索權(quán)人清償后，可以再向其他匯票債務(wù)人行使再追索權(quán)。

　　9.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同。其特征是：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的標(biāo)的是財(cái)產(chǎn)和與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的利益；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的目的在于彌補(bǔ)事故損害所造成的損失；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同適用保險(xiǎn)代位權(quán)。

　　八、信托與證券投資基金法律制度

　?。ㄒ唬┛荚嚹康?/p>

　　本部分主要介紹了信托法和證券投資基金法的重點(diǎn)內(nèi)容。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)信托與證券投資基金法律制度熟悉和掌握程度。

　?。ǘ┛荚嚮疽?/p>

　　1.了解信托的概念、特征和信托的種類。

　　2.了解信托法的概念。

　　3.熟悉信托設(shè)立的條件和無(wú)效信托。

　　4.掌握信托財(cái)產(chǎn)的概念、范圍和信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性的具體表現(xiàn)。

　　5.熟悉信托當(dāng)事人和信托投資公司。

　　6.熟悉投資基金的特點(diǎn)和分類。

　　7.熟悉基金財(cái)產(chǎn)和基金管理人。

　　8.掌握基金合同。

　　9.了解基金的運(yùn)作與信息披露。

　　10.熟悉基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算。

　?。ㄈ┮c(diǎn)說(shuō)明

　　1.信托財(cái)產(chǎn)的概念和范圍

　　信托財(cái)產(chǎn)，是指受托人承諾依法設(shè)立的信托而取得的委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)。受托人在管理、處分信托財(cái)產(chǎn)中取得的收益等利益，也屬于信托財(cái)產(chǎn)。

　　信托財(cái)產(chǎn)包括委托人合法所有并且合法信托的下列財(cái)產(chǎn)：

　?。?）貨幣資金；

　?。?）有價(jià)證券，包括支票、匯票、股票、債券、提單、倉(cāng)單、存單等；

　?。?）動(dòng)產(chǎn)，包括車輛、設(shè)備等；

　　（4）不動(dòng)產(chǎn)，包括土地、房屋及其附著物；

　?。?）債權(quán)，包括因合同、票據(jù)等行為產(chǎn)生的債權(quán)及其擔(dān)保債權(quán)，受托人依法不得專事討債業(yè)務(wù)，但可以經(jīng)營(yíng)債權(quán)，如債權(quán)轉(zhuǎn)讓、抵銷、折股等業(yè)務(wù)。

　　法律、行政法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)，如土地所有權(quán)、礦藏、毒品、珍稀動(dòng)植物等，不得設(shè)立信托。限制流通的財(cái)產(chǎn)，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，可以作為信托財(cái)產(chǎn)，如外幣、貴金屬、文物等。

　　2.信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性及其獨(dú)立性的具體表現(xiàn)

　　為防止受托人及其利害關(guān)系人（如債權(quán)人）對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不當(dāng)行使權(quán)利，解決信托財(cái)產(chǎn)名義上歸受托人所有、實(shí)質(zhì)上歸委托人所有的所謂“雙重所有權(quán)”沖突，立法確立了信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立制度，即信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于受托人自己所有的財(cái)產(chǎn)（即固有財(cái)產(chǎn)）。

　　信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性具體表現(xiàn)在：

　?。?）信托財(cái)產(chǎn)與委托人的非信托財(cái)產(chǎn)相區(qū)別。

　?。?）信托財(cái)產(chǎn)與受托人的固有財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，不能歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者作為固有財(cái)產(chǎn)的一部分。受托人因法定事由終止時(shí)，如受托人死亡或者受托人被依法解散、撤銷、宣告破產(chǎn)，信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。

　?。?）信托財(cái)產(chǎn)非因法定事由，不得強(qiáng)制執(zhí)行。

　?。?）信托財(cái)產(chǎn)因受托人管理、處分產(chǎn)生的債權(quán)，不得與受托人固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相互抵銷。

　?。?）受托人管理、處分的不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，相互之間不得抵銷。

　　3.基金合同

　　基金管理人、基金托管人和基金份額持有人的權(quán)利、義務(wù)，依法在基金合同中約定?；鸸芾砣?、基金托管人依照《證券投資基金法》和基金合同的約定，履行受托職責(zé)?；鸱蓊~持有人按其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　基金合同應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：募集基金的目的和基金名稱；基金管理人、基金托管人的名稱和住所；基金運(yùn)作方式；封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額；確定基金份額發(fā)售日期、價(jià)格和費(fèi)用的原則；基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；基金份額持有人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則；基金份額發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的程序、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用計(jì)算方式，以及給付贖回款項(xiàng)的時(shí)間和方式；基金收益分配原則、執(zhí)行方式；作為基金管理人、基金托管人報(bào)酬的管理費(fèi)、托管費(fèi)的提取、支付方式與比例；與基金財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式；基金財(cái)產(chǎn)的投資方向和投資限制；基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式；基金募集未達(dá)到法定要求的處理方式；基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財(cái)產(chǎn)清算方式；爭(zhēng)議解決方式；當(dāng)事人約定的其他事項(xiàng)。

　　九、土地與房地產(chǎn)管理法律制度

　?。ㄒ唬┛荚嚹康?/p>

　　本部分主要介紹國(guó)家關(guān)于土地資源的權(quán)屬、保護(hù)、管理和建設(shè)用地的法律規(guī)定；房地產(chǎn)開發(fā)用地、房地產(chǎn)開發(fā)管理、房地產(chǎn)交易管理、房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理等方面的法律規(guī)定。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)土地管理法律制度和房地產(chǎn)法律制度的熟悉和掌握程度。

　?。ǘ┛荚嚮疽?/p>

　　1.了解土地管理法的概念。

　　2.熟悉土地權(quán)益包括土地的所有權(quán)和使用權(quán)。

　　3.熟悉土地用途管理制度。

　　4.了解土地利用總體規(guī)劃的概念。

　　5.熟悉制定土地利用總體規(guī)劃的程序。

　　6.了解土地調(diào)查和土地統(tǒng)計(jì)制度。

　　7.熟悉占用耕地補(bǔ)償制度和基本農(nóng)田保護(hù)制度。

　　8.了解禁止閑置、荒蕪耕地和鼓勵(lì)開發(fā)未利用土地等的規(guī)定。

　　9.熟悉建設(shè)用地的權(quán)屬關(guān)系和審批程序。

　　10.了解建設(shè)用地的補(bǔ)償和安置規(guī)定。

　　11.了解房地產(chǎn)和房地產(chǎn)法的概念。

　　12.熟悉房地產(chǎn)開發(fā)用地管理。

　　13.熟悉房地產(chǎn)的開發(fā)管理。

　　14.了解房地產(chǎn)交易的概念和原則。

　　15.掌握房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和房地產(chǎn)抵押。

　　16.了解房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理的概念和作用。

　　17.熟悉地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。

　　18.掌握房地產(chǎn)抵押登記。

　　19.了解違反土地管理法和房地產(chǎn)管理法的責(zé)任。

　　（三）要點(diǎn)說(shuō)明

　　1.房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

　　房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，是指房地產(chǎn)權(quán)利人通過(guò)買賣、贈(zèng)與或者其他合法方式，將其房地產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)移給他人的行為。房地產(chǎn)買賣是最主要的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式。以出讓方式取得土地使用權(quán)的，土地使用權(quán)享有者轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　（1）按照出讓合同的約定，已經(jīng)支付全部土地使用權(quán)出讓金，并辦理手續(xù)，取得土地使用權(quán)證書；

　　（2）已按照出讓合同的約定進(jìn)行投資開發(fā)，屬于房屋建設(shè)工程的，完成開發(fā)投資總額的25％以上，屬于成片開發(fā)土地的，已形成工業(yè)用地或者其他建設(shè)用地條件；

　?。?）轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時(shí)，房屋已經(jīng)建成的，還應(yīng)當(dāng)持有房屋所有權(quán)證書。以劃撥方式取得土地使用權(quán)的，土地使用權(quán)享有者一般不能轉(zhuǎn)讓其占用的房地產(chǎn)。確需轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報(bào)請(qǐng)有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府審批。

　　商品房預(yù)售，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　?。?）預(yù)售方已全部交付土地使用權(quán)出讓金，并辦理手續(xù)，取得土地使用權(quán)證書；

　?。?）預(yù)售方持有建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證；

　　（3）按提供的預(yù)售商品房計(jì)算，預(yù)售方投入的建設(shè)資金達(dá)到工程建設(shè)總投資的25％以上，并已確定施工進(jìn)度和竣工交付日期；

　?。?）已辦理預(yù)售登記，并取得商品房預(yù)售許可證明。預(yù)售方應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定將預(yù)售合同報(bào)縣以上人民政府房管部門和土地管理部門登記備案。

　　2.房地產(chǎn)抵押

　　房地產(chǎn)抵押，是指抵押人用其合法的房地產(chǎn)，以不轉(zhuǎn)移占有的方式向抵押權(quán)人提供債務(wù)履行擔(dān)保的行為。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人（抵押權(quán)人）有權(quán)依法以抵押的房地產(chǎn)拍賣所得的價(jià)款優(yōu)先受償。根據(jù)法律規(guī)定，土地使用權(quán)抵押時(shí)，其地上建筑物、其他附著物隨之抵押。地上建筑物、其他附著物抵押時(shí)，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)也隨之抵押。

　　依照法律規(guī)定，以下房地產(chǎn)可以設(shè)定抵押權(quán)：

　?。?）依法取得的房屋所有權(quán)，連同該房屋占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)；

　?。?）依法通過(guò)出讓、轉(zhuǎn)讓方式取得的土地使用權(quán)；

　　（3）法律規(guī)定的其他可以抵押的房地產(chǎn)。

　　法律規(guī)定不得設(shè)定抵押權(quán)的房地產(chǎn)包括以下幾種：

　　（1）權(quán)屬有爭(zhēng)議的房地產(chǎn)；

　　（2）用于教育、醫(yī)療、市政等公共福利事業(yè)的房地產(chǎn)；

　　（3）列入文物保護(hù)的建筑物和有重要紀(jì)念意義的其他建筑物；

　?。?）已依法公告列入拆遷范圍的房地產(chǎn)；

　?。?）被依法查封、扣押、監(jiān)管或者以其他形式限制的房地產(chǎn)；

　?。?）依法不得抵押的其他房地產(chǎn)。

　　3.房地產(chǎn)抵押登記

　　房地產(chǎn)抵押合同自簽訂之日起30日內(nèi)，抵押當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)?shù)椒康禺a(chǎn)所在地房地產(chǎn)管理部門辦理房地產(chǎn)抵押登記。房地產(chǎn)抵押合同自抵押登記之日起生效。

　　以取得房屋所有權(quán)證書的房地產(chǎn)抵押的登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在原（房屋所有權(quán)證）上做他項(xiàng)權(quán)利記載后，由抵押人收?qǐng)?zhí)，并向抵押人頒發(fā)（房屋他項(xiàng)權(quán)證）。以預(yù)售商品房或者在建工程抵押的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在抵押合同上作記載。抵押的房地產(chǎn)在抵押期間竣工的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在抵押人領(lǐng)取房地產(chǎn)權(quán)屬證書后，重新辦理房地產(chǎn)抵押登記。

　　抵押合同發(fā)生變更或者抵押關(guān)系終止時(shí)，抵押當(dāng)事人應(yīng)在變更或終止之日起15日內(nèi)，到原登記機(jī)關(guān)辦理變更或者注銷抵押登記。

　　十、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度

　?。ㄒ唬┛荚嚹康?/p>

　　本部分主要介紹專利法、商標(biāo)法和著作權(quán)法。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度的熟悉和掌握程度。

　?。ǘ┛荚嚮疽?/p>

　　1.了解知識(shí)產(chǎn)權(quán)的概念。

　　2.熟悉知識(shí)產(chǎn)權(quán)的特征。

　　3.了解知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)際保護(hù)。

　　4.熟悉專利和專利法的概念。

　　5.掌握專利法的主體和客體、授予專利權(quán)的條件等實(shí)體規(guī)范和程序規(guī)范。

　　6.熟悉專利的申請(qǐng)、審查和批準(zhǔn)，專利權(quán)的期限、終止和無(wú)效，專利的實(shí)施和專利權(quán)的保護(hù)。

　　7.掌握專利資產(chǎn)的評(píng)估規(guī)定。

　　8.熟悉商標(biāo)和注冊(cè)商標(biāo)。

　　9.掌握商標(biāo)的續(xù)展、轉(zhuǎn)讓和使用許可。

　　10.熟悉商標(biāo)使用的管理和商標(biāo)專用權(quán)的保護(hù)。

　　11.熟悉著作權(quán)和著作權(quán)法的概念與原則。

　　12.掌握著作權(quán)的主體和客體、歸屬、著作權(quán)的保護(hù)、限制和許可使用。

　?。ㄈ┮c(diǎn)說(shuō)明

　　1.專利法的主體和客體、授予專利權(quán)的條件

　　專利權(quán)的主體，是指有權(quán)提出專利申請(qǐng)并取得專利權(quán)的單位和個(gè)人。專利權(quán)的客體，是指依法可以取得專利權(quán)的發(fā)明創(chuàng)造，即專利權(quán)的載體。我國(guó)專利權(quán)的客體是：發(fā)明、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)。

　　授予專利權(quán)的條件。授予專利權(quán)的發(fā)明和實(shí)用新型，應(yīng)當(dāng)具備新穎性、創(chuàng)造性和實(shí)用性。授予專利權(quán)的外觀設(shè)計(jì)，應(yīng)當(dāng)同申請(qǐng)日以前在國(guó)內(nèi)外出版物上公開發(fā)表過(guò)或者國(guó)內(nèi)公開使用過(guò)的外觀設(shè)計(jì)不相同和不相近似，并不得與他人在先取得的合法權(quán)利相沖突。

　　2.專利資產(chǎn)的評(píng)估規(guī)定

　　專利資產(chǎn)是指專利權(quán)、專利申請(qǐng)權(quán)以及與之相關(guān)的資產(chǎn)。我國(guó)的專利資產(chǎn)評(píng)估工作由國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行政管理部門和國(guó)務(wù)院專利行政部門共同管理。

　　國(guó)有專利資產(chǎn)占有單位發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行專利資產(chǎn)的評(píng)估：

　　（1）轉(zhuǎn)讓專利申請(qǐng)權(quán)、專利權(quán)的；

　?。?）國(guó)有企業(yè)和事業(yè)單位作為法人在變更或終止前需要對(duì)專利資產(chǎn)作價(jià)的；

　?。?）以國(guó)有專利資產(chǎn)與外國(guó)公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人合資、合作實(shí)施的，或者許可外國(guó)公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人合資、合作實(shí)施的；

　　（4）以專利資產(chǎn)作價(jià)出資成立有限責(zé)任公司或股份有限公司的；

　　（5）需要進(jìn)行專利資產(chǎn)評(píng)估的情形。

　　非國(guó)有專利資產(chǎn)因作價(jià)出資、轉(zhuǎn)讓等情形需要進(jìn)行評(píng)估的，其所有人或有利害關(guān)系的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)委托具有專利資產(chǎn)評(píng)估資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)專利資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

　　3.商標(biāo)的續(xù)展、轉(zhuǎn)讓和使用許可

　　注冊(cè)商標(biāo)的有效期為10年，自核準(zhǔn)注冊(cè)之日起計(jì)算。注冊(cè)商標(biāo)有效期滿，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿前6個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)續(xù)展注冊(cè)；在此期間未能提出申請(qǐng)的，可以給予6個(gè)月的寬展期。

　　寬展期滿仍未提出申請(qǐng)的，注銷其注冊(cè)商標(biāo)。每次續(xù)展注冊(cè)的有效期為10年。

　　轉(zhuǎn)讓注冊(cè)商標(biāo)的，轉(zhuǎn)讓人和受讓人應(yīng)當(dāng)簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并共同向商標(biāo)局提出申請(qǐng)。受讓人應(yīng)當(dāng)保證使用該注冊(cè)商標(biāo)的商品質(zhì)量。

　　商標(biāo)注冊(cè)人可以通過(guò)簽訂商標(biāo)使用許可合同，許可他人使用其注冊(cè)商標(biāo)。許可人應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被許可人使用其注冊(cè)商標(biāo)的商品質(zhì)量。被許可人應(yīng)當(dāng)保證使用該注冊(cè)商標(biāo)的商品質(zhì)量。經(jīng)許可使用他人注冊(cè)商標(biāo)的，必須在使用該注冊(cè)商標(biāo)的商品上標(biāo)明被許可人的名稱和商品產(chǎn)地。

　　4.著作權(quán)的主體和客體、歸屬，著作權(quán)的保護(hù)、限制和許可使用

　　著作權(quán)主體即著作權(quán)人。著作權(quán)的主體，即著作權(quán)人是依法享有著作權(quán)的公民或組織。著作權(quán)人包括：作者、其他依法享有著作權(quán)的公民、法人或者其他組織。

　　著作權(quán)客體即作品，是指文學(xué)、藝術(shù)以及自然、社會(huì)、工程科學(xué)等領(lǐng)域內(nèi)，具有獨(dú)創(chuàng)性并且能夠以有形形式復(fù)制的智力創(chuàng)造成果。《著作權(quán)法》所稱的著作，包括以下九大類：

　?。?）文字作品；

　?。?）口述作品；

　?。?）音樂、戲劇、曲藝、舞蹈、雜技藝術(shù)作品；

　?。?）美術(shù)、建筑作品；

　?。?）攝影作品；

　?。?）電影作品和以類似攝制電影的方法創(chuàng)作的作品；

　?。?）工程設(shè)計(jì)圖、產(chǎn)品設(shè)計(jì)圖、地圖、示意圖等圖形作品和模型作品；

　?。?）計(jì)算機(jī)軟件；

　　（9）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他作品。不受著作權(quán)法保護(hù)和不適用著作權(quán)法的作品包括：依法禁止出版、傳播的作品；法律、法規(guī)，國(guó)家機(jī)關(guān)的決議、決定、命令和其他具有立法、行政、司法性質(zhì)的文件，及其官方正式譯文；時(shí)事新聞；歷法、通用數(shù)表、通用表格和公式；民間文學(xué)藝術(shù)作品。

　　著作權(quán)的歸屬：

　　（1）除法律另有規(guī)定外，著作權(quán)屬于作者。

　?。?）改編、翻譯、注釋、整理已有作品而產(chǎn)生的作品，其著作權(quán)由改編、翻譯、注釋、整理人享有，但行使著作權(quán)時(shí)不得侵犯原作品的著作權(quán)。

　?。?）兩人以上合作創(chuàng)作的作品，著作權(quán)由合作作者共同享有。

　　（4）匯編若干作品、作品的片段或者不構(gòu)成作品的數(shù)據(jù)或者其他材料，對(duì)其內(nèi)容的選擇或者編排體現(xiàn)獨(dú)創(chuàng)性的作品，為匯編作品，其著作權(quán)由匯編人享有，但行使著作權(quán)時(shí)，不得侵犯原作品的著作權(quán)。

　?。?）電影作品和以類似攝制電影的方法創(chuàng)作的作品的著作權(quán)由制片者享有，但編劇、導(dǎo)演、攝影、作詞、作曲等作者享有署名權(quán)，并有權(quán)按照與制片者簽訂的合同獲得報(bào)酬。電影作品和以類似攝制電影的方法創(chuàng)作的作品中的劇本、音樂等可以單獨(dú)使用的作品的作者有權(quán)單獨(dú)行使其著作權(quán)。

　?。?）公民為完成法人或者其他組織工作任務(wù)所創(chuàng)作的作品是職務(wù)作品，除法律另有規(guī)定外，著作權(quán)由作者享有，但法人或者其他組織有權(quán)在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)優(yōu)先使用。

　?。?）受委托創(chuàng)作的作品，著作權(quán)的歸屬由委托人和受托人通過(guò)合同約定。合同未作明確約定或者沒有訂立合同的，著作權(quán)屬于受托人。

　?。?）著作權(quán)屬于公民的，公民死亡后，按著作權(quán)種類的第5項(xiàng)至第17項(xiàng)規(guī)定的權(quán)利在《著作權(quán)法》規(guī)定的保護(hù)期內(nèi)，依照繼承法的規(guī)定轉(zhuǎn)移。著作權(quán)屬于法人或者其他組織的，法人或者其他組織變更、終止后，前述第5項(xiàng)至第17項(xiàng)規(guī)定的權(quán)利在保護(hù)期內(nèi)，由承受其權(quán)利義務(wù)的法人或者其他組織享有；沒有承受其權(quán)利義務(wù)的法人或者其他組織的，由國(guó)家享有。

　　著作權(quán)的保護(hù)。中國(guó)公民、法人或者其他組織的作品，不論是否發(fā)表，均依法享有著作權(quán)。作者的署名權(quán)、修改權(quán)、保護(hù)作品完整權(quán)的保護(hù)期不受限制。公民的作品，其發(fā)表權(quán)以及前述第5項(xiàng)至第17項(xiàng)規(guī)定的權(quán)利的保護(hù)期為作者終生及其死亡后50年，截止于作者死亡后第50年的12月31日；如果是合作作品，截止于最后死亡的作者死亡后第50年的12月31日。法人或者其他組織的作品、著作權(quán)（署名權(quán)除外）由法人或者其他組織享有的職務(wù)作品，其發(fā)表權(quán)以及前述第5項(xiàng)至第17項(xiàng)規(guī)定的權(quán)利的保護(hù)期為50年，截止于作品首次發(fā)表后第50年的12月31日，但作品自創(chuàng)作完成后50年內(nèi)未發(fā)表的，法律不再保護(hù)。

　　著作權(quán)的限制。下列情況下使用作品，可以不經(jīng)著作權(quán)人許可，不向其支付報(bào)酬，但應(yīng)當(dāng)指明作者姓名、作品名稱，并且不得侵犯著作權(quán)人依照著作權(quán)法享有的其他權(quán)利：

　?。?）為個(gè)人學(xué)習(xí)、研究或者欣賞，使用他人已經(jīng)發(fā)表的作品；

　?。?）為介紹、評(píng)論某一作品或者說(shuō)明某一問(wèn)題，在作品中適當(dāng)引用他人已經(jīng)發(fā)表的作品；

　?。?）為報(bào)道時(shí)事新聞，在報(bào)紙、期刊、廣播電臺(tái)、電視臺(tái)等媒體中不可避免地再現(xiàn)或者引用已經(jīng)發(fā)表的作品；

　?。?）報(bào)紙、期刊、廣播電臺(tái)、電視臺(tái)等媒體刊登或者播放其他報(bào)紙、期刊、廣播電臺(tái)、電視臺(tái)等媒體已經(jīng)發(fā)表的關(guān)于政治、經(jīng)濟(jì)、宗教問(wèn)題的時(shí)事性文章，但作者聲明不許刊登、播放的除外；

　?。?）報(bào)紙、期刊、廣播電臺(tái)、電視臺(tái)等媒體刊登或者播放在公眾集會(huì)上發(fā)表的講話，但作者聲明不許刊登、播放的除外；

　?。?）為學(xué)校課堂教學(xué)或者科學(xué)研究，翻譯或者少量復(fù)制已經(jīng)發(fā)表的作品，供教學(xué)或者科研人員使用，但不得出版發(fā)行；

　?。?）國(guó)家機(jī)關(guān)為執(zhí)行公務(wù)在合理范圍內(nèi)使用已經(jīng)發(fā)表的作品；

　?。?）圖書館、檔案館、紀(jì)念館、博物館、美術(shù)館等為陳列或者保存版本的需要，復(fù)制本館收藏的作品；

　?。?）免費(fèi)表演已經(jīng)發(fā)表的作品，該表演未向公眾收取費(fèi)用，也未向表演者支付報(bào)酬；

　　（10）對(duì)設(shè)置或者陳列在室外公共場(chǎng)所的藝術(shù)作品進(jìn)行臨摹、繪畫、攝影、錄像；

　?。?1）將中國(guó)公民、法人或者其他組織已經(jīng)發(fā)表的以漢語(yǔ)言文字創(chuàng)作的作品翻譯成少數(shù)民族語(yǔ)言文字作品在國(guó)內(nèi)出版發(fā)行；

　　（12）將已經(jīng)發(fā)表的作品改成盲文出版。

　　著作權(quán)許可使用。著作權(quán)人有權(quán)將自己的權(quán)利許可他人使用。除法律另有規(guī)定外，使用他人作品應(yīng)當(dāng)同著作權(quán)人訂立許可使用合同。

　　十一、稅收法律制度

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　　本部分主要介紹稅法的基本知識(shí)、流轉(zhuǎn)稅法、所得稅法和稅收征收管理法等內(nèi)容。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)稅收法律制度的熟悉和掌握程度。

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　　1.熟悉稅收和稅法的概念與特征。

　　2.熟悉稅法的體系和結(jié)構(gòu)。

　　3.熟悉增值稅的概念和特征。

　　4.掌握增值稅的征稅范圍和納稅人。

　　5.掌握增值稅的稅率和應(yīng)納稅額。

　　6.熟悉增值稅的納稅期限和減免稅。

　　7.了解增值稅的專用發(fā)票。了解增值稅專用發(fā)票的作用，領(lǐng)購(gòu)使用范圍、開具、各聯(lián)次的用途。

　　8.熟悉消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅的概念和特征。

　　9.掌握消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍和納稅人。

　　10.掌握消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅的稅率和計(jì)稅依據(jù)。

　　11.熟悉消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅的納稅期限和減免稅。

　　12.掌握企業(yè)所得稅法的納稅人，征稅對(duì)象，計(jì)稅依據(jù)，應(yīng)納稅額，稅率。

　　13.掌握外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法的納稅人，征稅對(duì)象。

　　14.掌握個(gè)人所得稅法的納稅主體，征稅對(duì)象。

　　15.熟悉財(cái)產(chǎn)稅法的主要內(nèi)容。

　　16.熟悉稅收管理體制、稅務(wù)管理、稅務(wù)檢查和稅收管理機(jī)關(guān)。

　　17.掌握稅款征收。

　?。ㄈ┮c(diǎn)說(shuō)明

　　1.增值稅的征稅范圍和納稅人

　　增值稅的征稅范圍包括：

　?。?）在中華人民共和國(guó)境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的行為；

　?。?）視同銷售貨物的行為；

　?。?）混合銷售行為和兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)行為應(yīng)納增值稅的部分。

　　增值稅的納稅人包括：凡在我國(guó)境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人。出于征稅管理的需要，我國(guó)借鑒了國(guó)際通行的做法，將納稅人分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。一般納稅人是指年應(yīng)稅銷售額超過(guò)財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的納稅人。小規(guī)模納稅人是指年應(yīng)稅銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會(huì)計(jì)核算不健全，不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。

　　2.增值稅的稅率和應(yīng)納稅額

　　增值稅采取比例稅率，分為基本稅率17％，低稅率13％和零稅率三種。

　　一般納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額。如果當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，其不足抵扣的部分可以結(jié)轉(zhuǎn)到下期繼續(xù)抵扣。

　　小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額采取簡(jiǎn)易方法計(jì)算。

　　稅法規(guī)定，進(jìn)口貨物，按照組成計(jì)稅價(jià)格和稅率計(jì)算應(yīng)納稅額，不得抵扣任何稅額。

　　3.消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍和納稅人

　　消費(fèi)稅只針對(duì)特定的消費(fèi)品征收，根據(jù)我國(guó)法律，只有11類消費(fèi)品被選擇征收消費(fèi)稅。在中國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口屬于消費(fèi)稅暫行條例所規(guī)定的消費(fèi)品的單位和個(gè)人，為消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人。

　　營(yíng)業(yè)稅稅目為9個(gè)，有：交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、郵電通訊業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂業(yè)、服務(wù)業(yè)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)。凡是在我國(guó)境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人，均為營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)人。

　　4.消費(fèi)稅的稅率和應(yīng)納稅額

　　消費(fèi)稅的稅率有兩種，比例稅率和定額稅率（啤酒、黃酒、汽油、柴油）。應(yīng)納稅額包括：

　?。?）從價(jià)定率消費(fèi)稅額。

　?。?）從量定額消費(fèi)稅額。

　?。?）從量從價(jià)復(fù)合稅應(yīng)納稅額。

　　5.營(yíng)業(yè)稅的稅率和計(jì)稅依據(jù)

　　營(yíng)業(yè)稅按行業(yè)實(shí)行有差別的比例稅率，共分為四檔。第一檔：交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)，稅率為3％；第二檔：服務(wù)業(yè)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)，稅率為5％；第三檔：金融保險(xiǎn)業(yè)稅率由8％逐年遞減至5％；第四檔：娛樂業(yè)稅率為5％-20％。

　　營(yíng)業(yè)稅以納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)取得的營(yíng)業(yè)額為計(jì)稅依據(jù)。

　　6.企業(yè)所得稅的納稅人是在中國(guó)境內(nèi)實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的內(nèi)資企業(yè)或其他組織，具體包括國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)和有生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和其他所得的其他組織。從2000年1月1日起，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)（私營(yíng)性質(zhì)的企業(yè)），不再是企業(yè)所得稅的納稅人，對(duì)其不予征繳企業(yè)所得稅。

　　企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象，是納稅人每一納稅年度內(nèi)來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和其他所得。

　　計(jì)稅依據(jù)是應(yīng)納稅所得額。即納稅人每一納稅年度的收入總額減去準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目后的余額。

　　企業(yè)所得稅的稅率為比例稅率，一般納稅人的稅率為33％。對(duì)年所得額在3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）以下的企業(yè)，按18％的比例稅率征收，對(duì)年所得額在3萬(wàn)元以上，10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以下的企業(yè)，按27％的比例稅率征收。對(duì)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)納稅人的，減按15％的稅率征收所得稅。

　　7.外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的納稅人，是依法負(fù)有納稅義務(wù)的外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)，包括：

　?。?）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)；

　?。?）中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)；

　　（3）外資企業(yè)；

　　（4）在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的外國(guó)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織；

　?。?）在中國(guó)境內(nèi)沒有設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所而有來(lái)源于我國(guó)的股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)等項(xiàng)所得的外國(guó)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

　　外商企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象是外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)在中國(guó)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得。計(jì)稅依據(jù)是應(yīng)納稅所得額，即外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額。

　　8.個(gè)人所得稅的納稅主體是在中國(guó)境內(nèi)有住所或者無(wú)住所，而在境內(nèi)居住滿一年的公民，從中國(guó)境內(nèi)和境外取得的所得；在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所又不居住，或無(wú)住所而在境內(nèi)居住不滿一年的個(gè)人，從中國(guó)境內(nèi)取得的所得，均應(yīng)依法繳納個(gè)人所得稅。從2000年1月1日起，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)（私營(yíng)性質(zhì)的企業(yè)），也是個(gè)人所得稅的納稅人。

　　征稅對(duì)象是12種所得。計(jì)稅依據(jù)是納稅人取得的應(yīng)納稅所得額，即個(gè)人取得的每項(xiàng)收入所得減去稅法規(guī)定的扣除項(xiàng)目或扣除金額之后的余額。

　　9.稅款征收

　　包括應(yīng)納稅款的核定，稅款征收方式，稅收保全措施和強(qiáng)制執(zhí)行措施，稅款執(zhí)行順序，稅款征收的代位權(quán)和撤銷權(quán)，稅款的退還、補(bǔ)繳和追征，稅款征收的滯納金。

　　稅法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)六種情況的納稅人核定其應(yīng)納稅額。稅款征收方式有查賬征收、查定征收、查驗(yàn)征收、定期定額征收和其他征收方式。

　　稅收保全措施是當(dāng)納稅義務(wù)人或扣繳義務(wù)人未按規(guī)定的期限繳納或者解繳稅款，納稅擔(dān)保人未按規(guī)定的期限繳納所擔(dān)保的稅款時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)所采取的凍結(jié)、扣押、查封其財(cái)產(chǎn)的行為；強(qiáng)制執(zhí)行措施是在納稅義務(wù)人或扣繳義務(wù)人未按規(guī)定的期限繳納或者解繳稅款，納稅擔(dān)保人未按照規(guī)定的期限繳納所擔(dān)保的稅款，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納，逾期仍未繳納的情況下采用，強(qiáng)制執(zhí)行措施分兩種：一是書面通知其開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其存款中扣繳稅款；二是扣押、查封、拍賣其價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的商品、貨物或者其他財(cái)產(chǎn)，以拍賣所得抵繳稅款。

　　稅款征收的代位權(quán)，是指因欠繳稅款的納稅人有怠于行使到期債權(quán)等行為，致使國(guó)家稅收造成損害的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以依照合同法的相關(guān)規(guī)定，向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代位行使納稅人的債權(quán)的權(quán)利。稅款征收的撤銷權(quán)，是指因欠繳稅款的納稅人有放棄到期債權(quán)等行為，致使國(guó)家稅收造成損害的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以依照合同法的相關(guān)規(guī)定，請(qǐng)求人民法院撤銷納稅人行為的權(quán)利。

　　稅款的退還是指對(duì)于納稅人多繳的稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)依法返還給納稅人。稅款的補(bǔ)繳是指由于稅務(wù)機(jī)關(guān)的責(zé)任致使納稅人、扣繳義務(wù)人未繳或少繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以要求其補(bǔ)繳。稅款的追征是指因納稅人、扣繳義務(wù)人失誤而未繳或少繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以追征稅款。

　　十二、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法律制度

　?。ㄒ唬┛荚嚹康?/p>

　　本部分主要介紹反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的基本知識(shí)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為及其表現(xiàn)、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的現(xiàn)實(shí)手段。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法律制度的熟悉和掌握程度。

　　（二）考試基本要求

　　1.了解競(jìng)爭(zhēng)的概念、特征和基本原則。

　　2.熟悉不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的概念和反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的作用。

　　3.熟悉不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的概念和特征。

　　4.掌握不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為表現(xiàn)的類型。

　　5.掌握經(jīng)營(yíng)者違反《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的法律責(zé)任。

　　6.熟悉政府及其所屬部門、國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員違反《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的法律責(zé)任。

　?。ㄈ┮c(diǎn)說(shuō)明

　　1.不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為表現(xiàn)的類型

　　包括五大類型：虛假行為；限制競(jìng)爭(zhēng)行為；不當(dāng)交易行為；商業(yè)侵權(quán)行為；串通招標(biāo)投標(biāo)行為。以上五大類型又包括了11種具體的表現(xiàn)形式。例如：不當(dāng)交易行為包括商業(yè)賄賂行為、虧本銷售行為、強(qiáng)行搭售行為和不正當(dāng)有獎(jiǎng)銷售行為。

　　2.經(jīng)營(yíng)者違反《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的法律責(zé)任

　　經(jīng)營(yíng)者應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任或刑事責(zé)任。經(jīng)營(yíng)者違反我國(guó)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的規(guī)定，給其他經(jīng)營(yíng)者造成損害的，應(yīng)承擔(dān)賠償損失的責(zé)任。賠償額以被侵害人的損失額為基礎(chǔ)；被侵害人的損失難以計(jì)算的，賠償額為侵權(quán)人在侵權(quán)期間所獲得的利潤(rùn)。侵權(quán)人還應(yīng)承擔(dān)被侵害者因調(diào)查該侵害其合法權(quán)益的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為所支付的合理費(fèi)用。

　　3.政府及其所屬部門、國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員違反《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的法律責(zé)任

　?。?）政府及其所屬部門濫用行政權(quán)力，限制他人購(gòu)買其指定的經(jīng)營(yíng)者的商品，限制其他經(jīng)營(yíng)者正當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)活動(dòng)，限制外地商品進(jìn)入本地市場(chǎng)，或本地商品流向外地市場(chǎng)的，由上級(jí)機(jī)關(guān)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重的，由同級(jí)或者上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)直接責(zé)任人員給予行政處分。

　?。?）監(jiān)督檢查不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員濫用職權(quán)，玩忽職守，未構(gòu)成犯罪的給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，或者徇私舞弊，對(duì)明知違法構(gòu)成犯罪的經(jīng)營(yíng)者故意包庇不使其受追訴的，均由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　十三、拍賣法律制度

　?。ㄒ唬┛荚嚹康?/p>

　　本部分主要介紹了拍賣法的基本知識(shí)、拍賣標(biāo)的、拍賣當(dāng)事人、拍賣程序及效力、違反拍賣法的法律責(zé)任等內(nèi)容。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)拍賣法律制度的熟悉和掌握程度。

　?。ǘ┛荚嚮疽?/p>

　　1.了解拍賣的概念及種類和拍賣的基本原則。

　　2.熟悉拍賣法律關(guān)系的概念。

　　3.熟悉拍賣人、委托人和買受人的規(guī)定。

　　4.熟悉拍賣法律關(guān)系的客體。

　　5.掌握拍賣關(guān)系當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。

　　6.了解拍賣程序和拍賣效力的概念。

　　7.熟悉拍賣的具體程序及其效力。

　　8.熟悉委托人、競(jìng)買人和拍賣人的法律責(zé)任。

　　（三）要點(diǎn)說(shuō)明

　　1.拍賣人的權(quán)利義務(wù)

　　拍賣人在拍賣活動(dòng)中的權(quán)利，包括：

　　（1）拍賣人有權(quán)要求委托人說(shuō)明拍賣標(biāo)的的來(lái)源和瑕疵。

　?。?）拍賣人有權(quán)按照法律的規(guī)定或者合同的約定，向委托人、買受人收取合理的傭金。

　　拍賣人在拍賣活動(dòng)中的義務(wù)，包括：

　　（1）拍賣人應(yīng)當(dāng)向競(jìng)買人說(shuō)明拍賣標(biāo)的的瑕疵。

　?。?）拍賣人對(duì)委托人交付拍賣的物品負(fù)有保管義務(wù)。

　?。?）拍賣人接受委托后，未經(jīng)委托人同意，不得委托其他拍賣人拍賣。

　?。?）委托人、買受人要求對(duì)其身份保密的，拍賣人應(yīng)當(dāng)為其保密。

　?。?）拍賣人及其工作人員不得以競(jìng)買人的身份參與自己組織的拍賣活動(dòng)，并不得委托他人代為競(jìng)買。

　?。?）拍賣人不得在自己組織的拍賣活動(dòng)中拍賣自己的物品或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

　?。?）拍賣成交后，拍賣人應(yīng)當(dāng)按照約定向委托人交付拍賣標(biāo)的的價(jià)款，并按照約定將拍賣標(biāo)的移交給買受人。

　　2.委托人的權(quán)利義務(wù)

　　委托人在拍賣活動(dòng)中享有的權(quán)利，包括：

　?。?）委托人有權(quán)確定拍賣標(biāo)的的保留價(jià)并要求拍賣人保密。

　　拍賣國(guó)有資產(chǎn)，依照法律或者按照國(guó)務(wù)院規(guī)定需要評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)依法設(shè)立的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定拍賣標(biāo)的的保留價(jià)。

　　（2）委托人在拍賣開始前可以撤回拍賣標(biāo)的。

　　委托人在拍賣活動(dòng)中承擔(dān)的義務(wù)，包括：

　?。?）委托人撤回拍賣標(biāo)的的，應(yīng)當(dāng)向拍賣人支付約定的費(fèi)用；未作約定的，應(yīng)當(dāng)向拍賣人支付為拍賣支出的合理費(fèi)用。

　?。?）委托人不得參與競(jìng)買，也不得委托他人代為競(jìng)買。

　?。?）按照約定由委托人移交拍賣標(biāo)的的，拍賣成交后，委托人應(yīng)當(dāng)將拍賣標(biāo)的移交給買受人。

　　3.競(jìng)買人的權(quán)利義務(wù)

　　競(jìng)買人的權(quán)利，包括：

　　（1）競(jìng)買人可以自行參加競(jìng)買，也可以委托其代理人參加競(jìng)買。

　?。?）競(jìng)買人有權(quán)了解拍賣標(biāo)的的瑕疵，有權(quán)查驗(yàn)拍賣標(biāo)的和查閱有關(guān)拍賣資料。

　　競(jìng)買人的義務(wù)，包括：

　?。?）競(jìng)買人一經(jīng)應(yīng)價(jià)，不得撤回，但當(dāng)其他競(jìng)買人有更高應(yīng)價(jià)時(shí)，其應(yīng)價(jià)即喪失約束力。

　?。?）競(jìng)買人之間、競(jìng)買人與拍賣人之間不得惡意串通，損害他人利益。

　　4.買受人的權(quán)利義務(wù)

　　買受人的權(quán)利，主要是有權(quán)按照約定取得拍賣標(biāo)的，買受人未能按照約定取得拍賣標(biāo)的的，有權(quán)要求拍賣人或者委托人承擔(dān)違約責(zé)任。

　　買受人的義務(wù)，包括：

　　（1）買受人應(yīng)當(dāng)按照約定支付拍賣標(biāo)的的價(jià)款；未按照約定支付價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任，或者由拍賣人征得委托人的同意，將拍賣標(biāo)的再行拍賣。拍賣標(biāo)的再行拍賣的，原買受人應(yīng)當(dāng)支付第一次拍賣中本人及委托人應(yīng)當(dāng)支付的傭金。再行拍賣的價(jià)款低于原拍賣價(jià)款的，原買受人應(yīng)當(dāng)補(bǔ)足差額。

　?。?）買受人未按照約定受領(lǐng)拍賣標(biāo)的的，應(yīng)當(dāng)支付由此產(chǎn)生的保管費(fèi)用。

　　十四、合同法律制度總論

　?。ㄒ唬┛荚嚹康?/p>

　　本部分主要介紹合同法的基本知識(shí)和現(xiàn)行的《中華人民共和國(guó)合同法》（總論）的主要內(nèi)容。通過(guò)考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)合同法律制度總論的熟悉和掌握程度。

　　（二）考試基本要求

　　1.了解合同的概念和特征。

　　2.熟悉合同法的概念、適用范圍和合同法的基本原則。

　　3.熟悉合同訂立的形式、合同訂立的方式。

　　4.掌握合同的內(nèi)容、合同的成立和格式條款。

　　5.掌握合同的效力、合同的履行。

　　6.掌握合同生效的期限。

　　7.掌握代理人訂立合同的效力。

　　8.掌握無(wú)效和可撤銷的合同的效力。

　　9.熟悉合同履行的概念和部分條款不明確的合同的履行。

　　10.掌握合同價(jià)格調(diào)整的履行。

　　11.掌握合同當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)的履行。

　　12.掌握合同的提前履行和部分履行。

　　13.掌握合同履行的代位權(quán)和撤銷權(quán)。

　　14.了解擔(dān)保的概念和特征。

　　15.掌握保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等擔(dān)保方式。

　　16.掌握合同的變更、轉(zhuǎn)讓。

　　17.掌握合同終止的概念、條件和法律后果。

　　18.掌握合同的解除、合同債務(wù)的抵消和標(biāo)的物的提存。

　　19.熟悉違約責(zé)任的概念和特征。

　　20.掌握違約責(zé)任的構(gòu)成要件和承擔(dān)責(zé)任的方式。

　　21.了解合同爭(zhēng)議的概念。

　　22.熟悉合同爭(zhēng)議的解決方式。包括自行協(xié)商解決、調(diào)解、仲裁、訴訟。

　　23.熟悉合同仲裁和訴訟時(shí)效。

　　24.熟悉涉外合同爭(zhēng)議的法律適用。

　?。ㄈ┮c(diǎn)說(shuō)明

　　1.合同的內(nèi)容

　　合同的內(nèi)容包括以下主要條款：

　?。?）當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所；

　?。?）標(biāo)的；

　?。?）數(shù)量；

　?。?）質(zhì)量；

　?。?）價(jià)款或者報(bào)酬；

　　（6）履行的期限、地點(diǎn)和方式；

　　（7）違約責(zé)任；

　?。?）解決爭(zhēng)議的方法。

　　2.合同的成立

　　合同的成立具體有以下幾種情況：

　?。?）當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時(shí)合同成立。

　?。?）當(dāng)事人采用信件、數(shù)據(jù)電文等形式訂立合同的，可以在合同成立之前要求簽訂確認(rèn)書，簽訂確認(rèn)書時(shí)合同成立。

　?。?）采用數(shù)據(jù)電文形式訂立合同的，收件人的主營(yíng)業(yè)地為合同成立的地點(diǎn)；沒有主營(yíng)業(yè)地的，其經(jīng)常居住地為合同成立的地點(diǎn)。當(dāng)事人另有約定的，按照其約定確定。

　?。?）當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的，雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章的地點(diǎn)為合同成立的地點(diǎn)。

　?。?）法律、行政法規(guī)規(guī)定或者當(dāng)事人約定采用書面形式訂立合同，當(dāng)事人未采用書面形式但一方已經(jīng)履行主要義務(wù)，對(duì)方接受的，該合同成立。

　　（6）采用合同書形式訂立合同，在簽字或者蓋章之前，當(dāng)事人一方已經(jīng)履行主要義務(wù)，對(duì)方接受的，該合同成立。

　　3.合同的格式條款

　　格式條款是當(dāng)事人為了重復(fù)使用而預(yù)先擬定，并在訂立合同時(shí)未與對(duì)方協(xié)商的條款。采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確定當(dāng)事人之間的權(quán)利和義務(wù)，并采取合理的方式提請(qǐng)對(duì)方注意免除或者限制其責(zé)任的條款，按照對(duì)方的要求，對(duì)該條款予以說(shuō)明。

　　4.代理人訂立合同的效力

　　代理人在代理權(quán)限范圍內(nèi)以被代理人名義訂立的合同，若符合合同生效的條件，為有效合同，應(yīng)由被代理人承擔(dān)責(zé)任。無(wú)代理權(quán)人以他人名義訂立合同的行為是一種無(wú)權(quán)代理行為。與無(wú)代理權(quán)的人簽訂合同的人可以催告被代理人在1個(gè)月內(nèi)予以追認(rèn)。被代理人未作表示或表示拒絕的，視為拒絕追認(rèn)，該合同不生效。被代理人表示予以追認(rèn)的，該合同對(duì)被代理人發(fā)生法律效力。但是，表見代理除外。

　　5.無(wú)效和可撤銷的合同的效力

　　無(wú)效合同，合同自成立開始即不具有法律約束力。導(dǎo)致合同無(wú)效的情況有：

　?。?）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益的；

　?。?）惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益；

　?。?）以合法形式掩蓋非法目的；

　?。?）損害社會(huì)公共利益；

　?。?）違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。合同的無(wú)效由人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)確認(rèn)。

　　合同被確認(rèn)無(wú)效后，對(duì)其引起的財(cái)產(chǎn)后果按以下三種方法處理：

　　（1）返還財(cái)產(chǎn)。

　?。?）賠償損失。

　　（3）收歸國(guó)家所有。

　　可撤銷合同是指在訂立時(shí)，當(dāng)事人的意思表示不真實(shí)，或一方當(dāng)事人使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下簽訂的合同，是一種相對(duì)無(wú)效的合同。這類合同具有以下特征：

　?。?）可撤銷合同的效力取決于撤銷權(quán)人。

　?。?）可撤銷的合同在未被撤銷前有效。

　?。?）被撤銷的合同自始無(wú)效。

　　導(dǎo)致合同可變更、可撤銷的情況有：

　?。?）重大誤解的合同；

　?。?）顯失公平的合同；

　?。?）一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下訂立的合同。

　　6.合同價(jià)格調(diào)整的履行

　　執(zhí)行政府定價(jià)或者政府指導(dǎo)價(jià)的，在合同約定的交付期限內(nèi)政府價(jià)格調(diào)整時(shí)，按照交付時(shí)的價(jià)格計(jì)價(jià)。逾期交付標(biāo)的物的，遇價(jià)格上漲時(shí)，按照原價(jià)格執(zhí)行；價(jià)格下降時(shí)，按照新價(jià)格執(zhí)行。逾期提取標(biāo)的物或者逾期付款的，遇價(jià)格上漲時(shí)，按照新價(jià)格執(zhí)行；價(jià)格下降時(shí)，按照原價(jià)格執(zhí)行。

　　7.合同當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)的履行

　　合同當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)，在履行過(guò)程中可以視不同情況行使同時(shí)履行抗辯權(quán)、后履行抗辯權(quán)、不安抗辯權(quán)。不安抗辯權(quán)是指合同成立后，如果后履行債務(wù)的一方當(dāng)事人有財(cái)產(chǎn)狀況惡化等情況，先履行債務(wù)的一方當(dāng)事人確有財(cái)產(chǎn)狀況惡化等情況的證據(jù)時(shí)，在后履行債務(wù)一方未履行或未提供擔(dān)保之前有權(quán)拒絕先履行合同。先履行債務(wù)的當(dāng)事人有確切證據(jù)證明對(duì)方有下列情形之一的，可以中止履行合同：

　?。?）經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化；

　?。?）轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或抽逃資金，以逃避債務(wù)；

　?。?）喪失商業(yè)信譽(yù)；

　　（4）有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形。當(dāng)事人沒有確切證據(jù)中止履行的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。在后履行義務(wù)一方提供適當(dāng)擔(dān)保后，先履行合同一方應(yīng)當(dāng)恢復(fù)履行，如后履行義務(wù)一方在合理期限內(nèi)，未恢復(fù)履約能力，并且不能提供適當(dāng)擔(dān)保，先履行義務(wù)一方可以解除合同。

　　8.合同的提前履行和部分履行

　　債權(quán)人可以拒絕債務(wù)人提前履行債務(wù)，但如果提前履行不損害債權(quán)人利益的，債權(quán)人則不得拒絕。此時(shí)，如因債務(wù)人提前履行債務(wù)給債權(quán)人增加的費(fèi)用，由債務(wù)人負(fù)擔(dān)。

　　債權(quán)人可以拒絕債務(wù)人部分履行債務(wù)，但部分履行不損害債權(quán)人利益的，債權(quán)人則不得拒絕。此時(shí)，因債務(wù)人部分履行債務(wù)給債權(quán)人增加的費(fèi)用，由債務(wù)人負(fù)擔(dān)。

　　9.合同履行的代位權(quán)和撤銷權(quán)

　　代位權(quán)是指因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)的權(quán)利。

　　撤銷權(quán)是指因債務(wù)人放棄其到期債權(quán)或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院撤銷債務(wù)人的行為。撤銷權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。

　　10.保證

　　保證的種類有一般保證和連帶責(zé)任保證兩種，保證應(yīng)當(dāng)通過(guò)保證合同的方式訂立，保證合同應(yīng)當(dāng)采取書面形式。保證人應(yīng)當(dāng)由具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民充當(dāng)。國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，不能擔(dān)當(dāng)保證人或者只能在一定條件下?lián)?dāng)保證人。

　　11.抵押

　　抵押是債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移抵押物的占有，將該抵押物作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)的時(shí)候，債權(quán)人有權(quán)以該抵押物折價(jià)、或者拍賣、變賣的價(jià)款優(yōu)先受償。

　　12.質(zhì)押

　　質(zhì)押分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種。質(zhì)押與抵押不同：

　?。?）擔(dān)保物的種類不同；

　?。?）是否轉(zhuǎn)移占有權(quán)不同；

　　（3）登記手續(xù)不同；

　　（4）設(shè)置次數(shù)不同；

　　（5）收取孳息不同。

　　13.留置

　　留置指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，并以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或拍賣、變賣的價(jià)款優(yōu)先受償。

　　14.定金

　　定金是為擔(dān)保合同的履行，當(dāng)事人一方在合同訂立時(shí)或合同訂立后履行之前支付給對(duì)方的一定數(shù)額的貨幣。

　　15.合同的變更、轉(zhuǎn)讓

　　合同的變更是指對(duì)已經(jīng)依法成立的合同，在承認(rèn)其法律效力的前提下，對(duì)其進(jìn)行修改或補(bǔ)充。合同的變更有協(xié)議變更和依法變更兩種。合同的轉(zhuǎn)讓是指當(dāng)事人依法將合同的全部或者部分權(quán)利義務(wù)，轉(zhuǎn)讓給他人的法律行為。合同的轉(zhuǎn)讓，可以分為合同權(quán)利的轉(zhuǎn)讓、合同義務(wù)的轉(zhuǎn)讓和合同權(quán)利義務(wù)一并轉(zhuǎn)讓三種。

　　16.合同終止

　　合同終止即合同權(quán)利義務(wù)終止，是指合同規(guī)定的權(quán)利義務(wù)已經(jīng)消滅或者不再履行。合同權(quán)利義務(wù)終止的條件有：

　?。?）債務(wù)已經(jīng)按照約定履行；

　?。?）合同解除；

　?。?）債務(wù)相互抵消；

　?。?）債務(wù)人依法將標(biāo)的物提存；

　?。?）債權(quán)人免除債務(wù)；

　?。?）債權(quán)債務(wù)同歸于一人；

　?。?）法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定終止的其他情形。

　　17.合同的解除合同的解除是指當(dāng)事人一方在合同規(guī)定的期限內(nèi)未履行、未完全履行或者不能履行合同時(shí)，另一方當(dāng)事人或者發(fā)生不能履行情況的當(dāng)事人可以根據(jù)法律規(guī)定的或者合同約定的條件，通知對(duì)方解除雙方合同關(guān)系的法律行為。合同的解除有兩種形式：協(xié)議解除和法定解除。

　　18.合同債務(wù)的抵消當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵消，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵消的除外。

　　19.標(biāo)的物的提存標(biāo)的物的提存，是指由于合同債權(quán)人的原因，債務(wù)人無(wú)法向其交付標(biāo)的時(shí)，債務(wù)人將該標(biāo)的物提交給提存機(jī)關(guān)而消滅債務(wù)的制度。

　　20.違約責(zé)任的構(gòu)成要件

　?。?）違約行為客觀存在；

　　（2）抗辯事由不能成立。

　　承擔(dān)違約責(zé)任的方式包括：

　　（1）支付價(jià)款；

　　（2）繼續(xù)履行合同；

　　（3）對(duì)標(biāo)的物修理、更換、重做、退貨和降價(jià)；

　　（4）賠償損失；

　　（5）支付違約金。

　　十五、合同法律制度分論

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　　本部分主要介紹合同法分則的內(nèi)容，主要介紹買賣合同、委托合同、借款合同、租賃合同、融資租賃合同，考試主要測(cè)驗(yàn)考生對(duì)合同法律制度分則的熟悉和掌握程度。

　?。ǘ┛荚嚮疽?/p>

　　1.掌握買賣合同概念、內(nèi)容及出賣人對(duì)標(biāo)的物的權(quán)利，買賣合同標(biāo)的物的權(quán)屬轉(zhuǎn)移，標(biāo)的物的交付期限和地點(diǎn)，標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，標(biāo)的物的質(zhì)量和包裝，標(biāo)的物的檢驗(yàn)，買賣合同的條款。

　　2.掌握委托合同的概念和特征，合同的條款。

　　3.熟悉借款合同。

　　4.熟悉租賃合同和融資租賃合同。

　　5.了解供用電、水、氣、熱力合同、贈(zèng)與合同、承攬合同、建設(shè)工程合同、運(yùn)輸合同、技術(shù)合同、保管合同、倉(cāng)儲(chǔ)合同、行紀(jì)合同、居間合同的概念。

　?。ㄈ┮c(diǎn)說(shuō)明

　　1.買賣合同

　　買賣合同是出賣人轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的所有權(quán)于買受人，買受人支付價(jià)款的合同。買賣合同是雙務(wù)有償合同、諾成合同、非要式合同。買賣合同的標(biāo)的物，應(yīng)當(dāng)屬于出賣人所有或者出賣人有權(quán)處分，并應(yīng)符合法律、行政法規(guī)禁止或者限制轉(zhuǎn)讓標(biāo)的物的規(guī)定。買賣合同標(biāo)的物所有權(quán)轉(zhuǎn)移的時(shí)間： 自標(biāo)的物交付時(shí)起轉(zhuǎn)移，出賣具有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的計(jì)算機(jī)軟件等標(biāo)的物的，除法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的以外，該標(biāo)的物的知識(shí)產(chǎn)權(quán)不屬于買受人。標(biāo)的物在交付之前產(chǎn)生的孳息，歸出賣人所有，交付之后產(chǎn)生的孳息，歸買受人所有。

　　買賣合同標(biāo)的物的交付期限和地點(diǎn)以及標(biāo)的物的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，是買賣合同中的重要內(nèi)容，（經(jīng)濟(jì)法）教材作了比較詳細(xì)的論述，要求掌握。

　　買賣合同的條款，除應(yīng)具備合同的八項(xiàng)一般條款外，還應(yīng)具備質(zhì)量和包裝、標(biāo)的物的檢驗(yàn)、價(jià)款、包裝方式、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和方法、結(jié)算方式、合同使用的文字及其效力等條款。

　　2.委托合同

　　委托合同是委托人和受托人約定，由受托人處理委托人事務(wù)的合同。委托合同的特征有：

　　（1）委托合同的目的是由受托人為委托人處理事務(wù)；

　?。?）委托合同是當(dāng)事人之間基于信任而訂立；

　?。?）受托人可以委托人的名義也可以自己名義為委托人處理事務(wù)；

　?。?）委托合同可以是有償?shù)模嗫梢允菬o(wú)償?shù)摹?/p>

　　應(yīng)將委托合同與代理和其他相近的合同區(qū)別開來(lái)。

　　委托合同除了應(yīng)具備合同的一般條款外，還應(yīng)具備以下條款：

　?。?）委托事務(wù)條款；

　　（2）處理委托事務(wù)的方式條款；

　?。?）可否轉(zhuǎn)委托條款；

　?。?）費(fèi)用及支付方式條款；

　?。?）報(bào)酬及支付方式條款；

　?。?）報(bào)告義務(wù)條款；

　?。?）保密義務(wù)條款。委托合同當(dāng)事人享有法律規(guī)定的權(quán)利承擔(dān)法律規(guī)定的義務(wù)。