2006年全國注冊稅務師考試大綱《稅收相關法律》

　　第一篇　行政法律制度

　　第一章　行政法基本理論概述

　　一、 行政法基本理論概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�、行政權的概念

　　（二）熟悉行政法的概念和特征

　�。ㄈ�）掌握行政法的基本原則和淵源

　　二、行政法律關系

　�。ㄒ唬┱莆招姓�法律關系

　　（二）了解監(jiān)督行政法律關系

　　第二章 行政主體

　　一、行政主體概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�主體的概念和特征

　　（二）掌握行政主體的行政職權

　　二、行政機關及其工作人員

　�。ㄒ唬┝私庑姓�機關的概念

　　（二）了解行政機關中的工作人員的概念、權利和法律地位

　�。ㄈ�）熟悉中央行政機關和地方行政機關的概念和組成

　　三、其他行使行政職權的組織

　　（一）掌握行政機關委托的組織與法律、法規(guī)授權的組織

　�。ǘ�）掌握行政機關委托的組織與法律、法規(guī)授權的組織的區(qū)別

　　第三章　行政行為

　　一、行政行為概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�行為的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉行政行為的內容和效力

　�。ㄈ�）熟悉行政行為的分類

　　（四）掌握行政行為的合法要件

　�。ㄎ澹┱莆招姓�行為的無效、撤銷和廢止

　　二、抽象行政行為

　�。ㄒ唬┝私獬橄笮姓�行為的概念、特征和分類

　�。ǘ�）熟悉行政立法的概念、特征以及行政立法的主體和分類

　　三、具體行政行為

　�。ㄒ唬┝私庑姓�確認、行政監(jiān)督、行政給付、行政裁決

　　（二）熟悉行政強制

　�。ㄈ�）掌握行政征收

　　四、稅務行政行為

　　（一）熟悉稅務行政行為概述

　�。ǘ�）熟悉稅收行政立法

　�。ㄈ�）掌握幾種具體稅務行政行為

　　第四章　行政許可法律制度

　　一、行政許可概述

　　（一）了解行政許可的概念和分類

　�。ǘ�）熟悉行政許可的特征

　　（三）掌握行政許可的基本原則

　　二、行政許可的設定

　�。ㄒ唬┝私庑姓�許可設定的概念和原則

　�。ǘ�）熟悉行政許可設定的有關程序制度及可設定事項

　�。ㄈ�）掌握行政許可設定權的劃分

　　三、行政許可的實施

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�許可實施主體

　�。ǘ�）掌握行政許可實施程序

　�。ㄈ�）掌握行政許可實施的期限規(guī)定

　　（四）了解行政許可實施的費用制度

　　四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任

　�。ㄒ唬┝私庑姓�許可監(jiān)督檢查制度

　　（二）掌握行政許可撤銷和注銷制度

　�。ㄈ�）熟悉違反行政許可法的法律責任

　　第五章　行政處罰法律制度

　　一、行政處罰概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�處罰的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉行政處罰的基本原則

　　二、行政處罰的種類與設定

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�處罰的種類

　�。ǘ�）掌握行政處罰的設定

　　三、行政處罰的實施主體、管轄及適用

　�。ㄒ唬┱莆招姓�處罰的實施主體

　　（二）掌握行政處罰的管轄

　�。ㄈ�）掌握行政處罰的適用

　　四、行政處罰程序

　�。ㄒ唬┱莆招姓�處罰決定程序

　�。ǘ�）掌握行政處罰執(zhí)行程序

　�。ㄈ�）掌握行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件程序

　　五、稅務行政處罰

　�。ㄒ唬┦煜ざ悇招姓�處罰的概念和種類

　�。ǘ�）熟悉稅收違法行為及其處罰

　　（三）熟悉稅務行政處罰的設定和有關適用規(guī)則

　�。ㄋ模┱莆斩悇招姓�處罰聽證程序

　　第六章　行政復議法律制度

　　一、行政復議概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�復議的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉行政復議的基本原則

　　二、行政復議受案范圍

　�。ㄒ唬┱莆招姓�復議受案范圍

　�。ǘ�）熟悉行政復議中的抽象行政行為審查

　　三、行政復議參加人

　�。ㄒ唬┱莆招姓�復議的申請人

　�。ǘ�）掌握行政復議被申請人

　�。ㄈ�）掌握行政復議第三人

　　四、行政復議機關及行政復議管轄

　�。ㄒ唬┝私庑姓�復議機關概念和范圍

　�。ǘ�）掌握行政復議管轄

　　五、行政復議程序

　�。ㄒ唬┱莆招姓�復議的申請和受理

　�。ǘ�）掌握行政復議的審理

　　（三）掌握行政復議決定及其執(zhí)行

　　六、稅務行政復議

　�。ㄒ唬┝私舛悇招姓�復議的概念和特征

　　（二）掌握稅務行政復議的范圍和管轄

　�。ㄈ�）掌握稅務行政復議申請和受理

　�。ㄋ模┱莆斩悇招姓�復議審理中的證據

　　（五）掌握稅務行政復議決定

　　第七章　行政訴訟法律制度

　　一、行政訴訟概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�訴訟的概念和特征

　　（二）熟悉行政訴訟的基本原則

　�。ㄈ�）掌握行政訴訟與行政復議的關系

　　二、人民法院受理行政案件的范圍

　　（一）了解受案范圍的概念、確立方式、確定標準

　　（二）掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件

　　三、行政訴訟管轄

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�訴訟管轄的概念

　�。ǘ�）掌握行政訴訟管轄的種類

　　四、行政訴訟參加人

　�。ㄒ唬┱莆招姓�訴訟原告

　�。ǘ�）掌握行政訴訟被告

　　（三）掌握行政訴訟第三人

　�。ㄋ模┱莆招姓�訴訟代表人和代理人

　　五、行政訴訟的證據

　　（一）熟悉行政訴訟證據的概念和種類

　�。ǘ�）掌握行政訴訟證據的收集、質證和審查認定

　　（三）掌握行政訴訟中的舉證責任

　　六、行政訴訟程序

　�。ㄒ唬┱莆招姓�訴訟的起訴和受理

　�。ǘ�）掌握行政訴訟第一審程序

　�。ㄈ�）掌握行政訴訟第二審程序

　�。ㄋ模┦煜ば姓�訴訟審判監(jiān)督程序

　　七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

　�。ㄒ唬┝私庑姓�訴訟的執(zhí)行

　�。ǘ�）了解非訴行政案件的執(zhí)行

　　第二篇　民商法律制度

　　第一章　民法基礎

　　一、民法概述

　�。ㄒ唬┝私饷穹ǖ母拍詈吞卣�

　�。ǘ�）熟悉民法的淵源

　　（三）掌握民法的基本原則

　　二、民事法律關系

　�。ㄒ唬┱莆彰袷轮黧w

　�。ǘ�）熟悉民事法律關系的客體

　　（三）熟悉民事法律關系的內容

　�。ㄋ模┝私饷袷路�律事實

　　三、民事法律行為

　　（一）了解民事法律行為的概念和特征

　�。ǘ�）掌握民事法律行為的成立要件

　�。ㄈ�）掌握民事法律行為的分類

　　（四）熟悉民事法律行為的形式

　�。ㄎ澹┱莆彰袷滦袨榈某闪⒑托Я�

　　四、代理

　　（一）了解代理的概念和特征

　�。ǘ�）掌握代理的種類

　�。ㄈ�）掌握代理權的行使

　�。ㄋ模┦煜ご�理關系的終止

　　（五）掌握無權代理

　　五、時效和期間、期日

　�。ㄒ唬┝私庠V訟時效的概念、特征和種類

　　（二）掌握訴訟時效起算、中止、中斷和延長

　　（三）掌握訴訟時效與除斥期間的區(qū)別

　�。ㄋ模┦煜て陂g的概念及適用

　　第二章　物權法律制度

　　一、物權概述

　�。ㄒ唬┦煜の餀嗟母拍詈吞卣�

　　（二）掌握物權的原則

　�。ㄈ�）掌握物權的法律效力

　�。ㄋ模┦煜の餀嗟姆N類

　　二、所有權

　�。ㄒ唬┦煜に�有權的概念和特征

　�。ǘ�）掌握所有權的取得和消滅

　　（三）掌握所有權的保護

　�。ㄋ模┝私饨ㄖ�物區(qū)分所有權的概念和特征

　�。ㄎ澹┦煜す灿�

　　第三章　債權法律制度

　　一、債概述

　�。ㄒ唬┦煜�債的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉債的法律關系

　�。ㄈ�）掌握債的分類

　　二、債的保全和擔保

　�。ㄒ唬┱莆諅�的保全

　�。ǘ�）掌握債的擔保基本原理

　�。ㄈ�）掌握保全和擔保在稅收征管中的應用

　　三、債的移轉和消滅

　�。ㄒ唬┱莆諅�的移轉

　�。ǘ�）掌握債的消滅

　　第四章　合同法律制度

　　一、合同概述

　　了解合同及合同法的概念和特征

　　二、合同的分類

　�。ㄒ唬┝私饫碚撋虾贤�的分類

　�。ǘ�）熟悉合同分類的意義

　　三、合同的訂立

　�。ㄒ唬┦煜ず贤�的訂立過程

　�。ǘ�）掌握合同的內容和形式

　　（三）掌握合同的效力

　　四、合同履行中的抗辯權

　�。ㄒ唬┝私夂贤�履行中的抗辯權的概念和特征

　　（二）掌握合同履行中抗辯權的種類

　　五、合同的變更和解除

　�。ㄒ唬┦煜ず贤�的變更

　　（二）掌握合同的解除

　　六、合同責任

　�。ㄒ唬┱莆站喖s過失責任

　�。ǘ�）掌握違約責任

　　七、合同的主要種類

　�。ㄒ唬┦煜じ黝惡贤�的概念

　�。ǘ�）掌握各類合同的特征

　　第五章　擔保法律制度

　　一、保證

　�。ㄒ唬┦煜けＷC的概念和特征

　�。ǘ�）掌握保證的一般規(guī)定

　　（三）掌握納稅保證

　　二、抵押權

　　（一）掌握抵押權的概念、特征和抵押財產

　�。ǘ�）熟悉抵押合同

　　（三）掌握抵押權效力及實現(xiàn)

　�。ㄋ模┱莆占{稅抵押

　　三、質權

　�。ㄒ唬┦煜べ|權的概念、特征和種類

　�。ǘ�）熟悉質押合同

　�。ㄈ�）掌握質權的效力及實現(xiàn)

　　（四）掌握納稅質押

　　四、留置權

　�。ㄒ唬┦煜ち糁脵嗟母拍詈吞卣�

　　（二）掌握留置權的效力及實現(xiàn)

　　五、定金

　�。ㄒ唬┦煜ざń鸬母拍詈吞卣�

　　（二）掌握定金罰則

　　第六章　民事責任

　　一、民事責任概述

　�。ㄒ唬┝私饷袷仑熑蔚母拍詈吞卣�

　�。ǘ�）熟悉民事責任的種類

　　（三）熟悉民事責任的方式

　　二、侵權責任

　�。ㄒ唬┝私馇謾嘭熑蔚母拍詈吞卣�

　　（二）掌握侵權行為的歸責原則

　�。ㄈ�）掌握一般侵權行為

　�。ㄋ模┦煜ぬ厥馇謾嘈袨�

　　第七章　個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)法律制度

　　一、個人獨資企業(yè)

　�。ㄒ唬┝私鈧�人獨資企業(yè)的概念和特征

　�。ǘ�）掌握個人獨資企業(yè)設立、變更和終止

　�。ㄈ�）掌握個人獨資企業(yè)的管理

　　二、合伙企業(yè)

　　（一）了解合伙企業(yè)的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉合伙企業(yè)的設立、變更和終止

　　（三）掌握合伙企業(yè)的管理

　　第八章　公司法律制度

　　一、公司法概述

　�。ㄒ唬┦煜す�司的概念和特征

　　（二）掌握公司的種類

　�。ㄈ�）了解公司法的概念和特征

　　二、公司的設立、變更、終止及清算

　�。ㄒ唬┱莆展�司的設立

　�。ǘ�）熟悉公司的變更

　　（三）熟悉公司的終止與清算

　　三、有限責任公司

　�。ㄒ唬┝私庥邢挢熑喂�司的概念和特征

　　（二）掌握有限責任公司的設立

　�。ㄈ�）掌握有限責任公司的組織機構

　�。ㄋ模┱莆諊�有獨資公司

　　四、股份有限公司

　�。ㄒ唬┝私夤煞萦邢薰�司的概念和特征

　�。ǘ�）掌握股份有限公司的設立

　　（三）掌握股份有限公司的組織機構

　�。ㄋ模┱莆展煞萦邢薰�司的轉讓

　�。ㄎ澹┦煜ど鲜泄�司

　　五、公司其他相關制度

　�。ㄒ唬┱莆展�司的資本制度

　�。ǘ�）掌握公司的財務制度

　　（三）掌握公司的投資制度

　�。ㄋ模┦煜す�司的證券制度

　　第九章　破產法律制度

　　一、破產概述

　　（一）了解破產及破產法的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉調整破產的法律規(guī)范

　　二、破產能力與破產原因

　　（一）熟悉破產能力

　�。ǘ�）掌握破產原因

　　三、破產案件的申請與受理

　�。ㄒ唬┦煜て飘a案件的申請和管轄

　　（二）掌握破產申請的受理及法律后果

　�。ㄈ�）掌握債權申報

　　四、債權人會議

　　（一）熟悉債權人會議的性質及組成

　�。ǘ�）掌握債權人會議的如開、職權和表決

　　五、和解和整頓

　�。ㄒ唬┱莆蘸徒饧昂徒鈪f(xié)議

　�。ǘ�）掌握整頓

　　六、破產宣告與清算組

　�。ㄒ唬┦煜て飘a宣告

　�。ǘ�）熟悉清算組

　　七、破產債權

　　（一）了解破產債權的概念和特征

　�。ǘ�）掌握破產債權的范圍

　　（三）掌握破產權的抵消

　　八、破產財產

　�。ㄒ唬┱莆掌飘a財產的構成

　　（二）熟悉破產財產的收回、處理和變現(xiàn)

　�。ㄈ�）熟悉破產財產的分配

　　九、破產程序的終結

　�。ㄒ唬┦煜て飘a程序終結的原因

　�。ǘ�）掌握破產案件終結程序及效力

　　第十章　民事訴訟法

　　一、民事訴訟法概述

　　（一）了解民事訴訟及民事訴訟法的概念和特征

　�。ǘ�）了解民事訴訟法的效力

　�。ㄈ�）掌握民事訴訟法的基本原則

　　（四）掌握民事審判基本制度

　　二、民事訴訟的有關制度

　�。ㄒ唬┱莆罩鞴芎凸茌�

　　（二）掌握當事人和訴訟代理人

　�。ㄈ�）掌握民事訴訟證據

　�。ㄋ模┦煜へ敭a保全和先予執(zhí)行

　　三、審判程序

　�。ㄒ唬┱莆掌胀ǔ绦�

　�。ǘ�）了解簡易程序

　�。ㄈ�）熟悉二審程序

　　（四）熟悉審判監(jiān)督程序

　�。ㄎ澹┝私舛酱俪绦�

　�。�六）了解公示催告程序

　　四、執(zhí)行程序

　�。ㄒ唬┝私鈭�(zhí)行程序的概念和特征

　　（二）熟悉執(zhí)行程序的有關規(guī)定

　　第三篇　刑事法律制度

　　第一章　刑法

　　一、刑法概述

　�。ㄒ唬┝私庑谭ǖ母拍詈头秶�

　　（二）熟悉刑法基本原則

　�。ㄈ�）熟悉追訴時效

　　二、犯罪及其構成

　　（一）熟悉犯罪的概念和特征

　�。ǘ�）掌握犯罪構成

　�。ㄈ�）熟悉正當防衛(wèi)與緊急避險

　　三、故意犯罪過程中的形態(tài)

　　（一）掌握犯罪既遂

　�。ǘ�）掌握犯罪預備

　�。ㄈ�）掌握犯罪未遂

　　（四）掌握犯罪中止

　　四、共同犯罪

　�。ㄒ唬┱莆展餐�犯罪的概念和成立條件

　　（二）熟悉共同犯罪的形式

　�。ㄈ�）掌握共同犯罪人的種類

　　五、刑罰概述

　　（一）了解刑罰的概念和特征

　　（二）掌握刑罰的種類

　　六、刑罰和適用

　�。ㄒ唬┝私饬啃痰母拍睢⒃瓌t和情節(jié)

　�。ǘ�）掌握累犯、自首、立功、數罪并罰和緩刑

　　（三）掌握減刑和假釋

　　七、破壞社會主義市場經濟秩序罪概述

　�。ㄒ唬┝私馄茐氖袌鼋洕�秩序罪的概念和構成要件

　　（二）熟悉破壞市場經濟秩序罪的范圍

　�。ㄈ�）了解危害稅收征管罪的概念和構成要件

　�。ㄋ模┦煜の：Χ愂照鞴茏锏姆秶�

　　八、偷稅罪

　　（一）了解偷稅罪的概念

　�。ǘ�）掌握偷稅罪的構成

　�。ㄈ�）熟悉偷稅罪的量刑

　　九、抗稅罪

　�。ㄒ唬┝私饪苟愖锏母拍�

　�。ǘ�）掌握抗稅罪的構成

　　（三）熟悉抗稅罪的量刑

　　十、逃避追繳欠稅罪

　�。ㄒ唬┝私馓颖茏防U欠稅罪的概念

　　（二）掌握逃避追繳欠稅罪的構成

　�。ㄈ�）熟悉逃避追繳欠稅罪的量刑

　　十一、騙取出口退稅罪

　�。ㄒ唬┝私怛_取出口退稅罪的概念

　　（二）掌握騙取出口退稅罪的構成

　�。ㄈ�）熟悉騙取出口退稅罪的量刑

　　十二、其他涉稅犯罪

　　（一）掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　�。ǘ�）掌握偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　�。ㄈ�）掌握非法出售增值稅專用發(fā)票罪

　　（四）掌握非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　�。ㄎ澹┱莆辗欠ㄖ圃�、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　　（六）掌握非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

　�。ㄆ撸┱莆辗欠ǔ鍪塾糜隍_取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪和非法出售發(fā)票罪

　　第二章　刑事訴訟法

　　一、刑事訴訟法概述

　�。ㄒ唬┝私庑淌略V訟及刑事訴訟法的概念和特征

　　（二）熟悉刑事訴訟法的基本原則

　　二、刑事訴訟參與人

　�。ㄒ唬┱莆招淌略V訟的當事人

　　（二）熟悉其他訴訟參與人

　　三、刑事訴訟中的有關制度

　�。ㄒ唬┝私庑淌略V訟中的回避制度

　　（二）掌握辯護和代理

　�。ㄈ�）掌握強制措施

　�。ㄋ模┦煜ば淌赂綆�民事訴訟

　　四、刑事訴訟的管轄

　　掌握立案管轄和審判管轄

　　五、證據

　�。ㄒ唬┝私庾C據的概念和特征

　�。ǘ�）掌握證據的種類

　　（三）熟悉運用證據的基本原則

　�。ㄋ模┱莆兆C明

　　六、立案、偵查、提　起公訴

　�。ㄒ唬┱莆樟�案

　�。ǘ�）掌握偵查

　�。ㄈ�）熟悉提起公訴

　　七、刑事訴訟程序

　　（一）掌握第一審程序、第二審程序

　�。ǘ�）熟悉審判監(jiān)督程序

　　（三）熟悉刑事判決、裁定和決定