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現(xiàn)金流量的定義是什么
現(xiàn)金流量的定義是什么
現(xiàn)金流量, 一個在財務分析中極為重要的概念, 指的是企業(yè)在一定時期內現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出量。它不僅包括現(xiàn)金本身, 還包括可以迅速轉換為已知金額現(xiàn)金的短期投資, 如貨幣市場基金等。現(xiàn)金流量表, 作為三大財務報表之一, 能夠清晰地展示企業(yè)經營活動、投資活動以及籌資活動所產生的現(xiàn)金流入和流出情況, 為分析企業(yè)的財務健康狀況提供關鍵信息。通過現(xiàn)金流量表, 投資者和分析師能夠深入了解企業(yè)的現(xiàn)金管理能力, 評估其短期償債能力和財務靈活性。
常見問題
現(xiàn)金流量表與利潤表有何不同?答：現(xiàn)金流量表關注的是現(xiàn)金的實際流入和流出, 而利潤表則記錄企業(yè)在一定時期內的收入和費用, 側重于反映企業(yè)的盈利能力。兩者雖然都提供重要的財務信息, 但角度和側重點不同。
企業(yè)為何需要關注現(xiàn)金流量?答：現(xiàn)金流量直接關系到企業(yè)的生存和發(fā)展。良好的現(xiàn)金流量管理能夠確保企業(yè)有足夠的資金滿足日常運營需求, 支持擴張計劃, 并應對突發(fā)事件。
如何通過現(xiàn)金流量表評估企業(yè)的財務健康狀況?答：通過分析經營活動產生的現(xiàn)金流量, 可以了解企業(yè)主營業(yè)務的盈利能力; 投資活動和籌資活動產生的現(xiàn)金流量則反映了企業(yè)在投資和融資方面的活動情況, 進而評估其長期發(fā)展能力和財務穩(wěn)定性。
實務學習指南
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