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進項轉(zhuǎn)出,加計抵減額怎么處理?

來源: 上海稅務(wù) 編輯:吱嗷 2023/07/20 14:00:02  字體:

【問題】

進項轉(zhuǎn)出,加計抵減額怎么處理?

【回答】

按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額,不得計提加計抵減額;已計提加計抵減額的進項稅額,按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的,應(yīng)在進項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期,相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。

當(dāng)期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當(dāng)期計提加計抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計抵減額

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