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匯總納稅總機構如何填報企業(yè)所得稅申報表?

來源: 上海稅務 編輯:張美好 2021/01/06 14:59:49  字體:

【問題】

匯總納稅總機構如何填報企業(yè)所得稅申報表?

【答案】

若匯總納稅總機構和分支機構已按規(guī)范完成企業(yè)所得稅匯總納稅信息報告,總機構在申報企業(yè)所得稅報表時,申報系統(tǒng)會自動將其“企業(yè)類型”勾選為“跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機構”,除正常填報申報表外,季度預繳申報中還需填報“總分機構納稅人”填報部分(預繳納稅申報表第16、17、18、19行)及A202000《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》,匯繳申報時需額外填寫附表A109000《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》。

匯總納稅總機構如何填報企業(yè)所得稅申報表?

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