中央和國家機關的差旅費如何管理？

來源: 正保會計網校編輯：xiemengxue 2020/09/18 11:55:30　　字體：大小

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

2013年12月31日，為貫徹落實中央關于改進工作作風，密切聯系群眾八項規(guī)定及其實施細則，推進厲行節(jié)約反對浪費制度建設，加強和規(guī)范中央和國家機關差旅費管理，根據《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》，財政部制定了《中央和國家機關差旅費管理辦法》，從2014年1月1日起施行。

一起來看看中央和國家機關的差旅費如何管理吧！

一、城市間交通費

交通工具級別	火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）	輪船（不包括旅游船）	飛機	其他交通工具（不包括出租小汽車）
部級及相當職務人員	火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務座，全列軟席列車一等軟座	一等艙	頭等艙	憑據報銷
司局級及相當職務人員	火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座	二等艙	經濟艙	憑據報銷
其余人員	火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座	三等艙	經濟艙	憑據報銷

二、住宿費

住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所）發(fā)生的房租費用。

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳（局）根據當地經濟社會發(fā)展水平、市場價格、消費水平等因素，提出所在市（省會城市、直轄市、計劃單列市，下同）的住宿費限額標準報財政部，經財政部統(tǒng)籌研究提出意見反饋地方審核確認后，由財政部統(tǒng)一發(fā)布作為中央單位工作人員到相關地區(qū)出差的住宿費限額標準。

三、伙食補助費

伙食補助費按出差自然（日歷）天數計算，按規(guī)定標準包干使用。出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳（局）負責根據當地經濟社會發(fā)展水平、市場價格、消費水平等因素，參照所在市公務接待工作餐、會議用餐等標準提出伙食補助費標準報財政部，經財政部統(tǒng)籌研究提出意見反饋地方審核確認后，由財政部統(tǒng)一發(fā)布作為中央單位工作人員到相關地區(qū)出差的伙食補助費標準。

四、市內交通費

市內交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費用。

市內交通費按出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。

五、報銷管理

《辦法》規(guī)定，出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。

城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷；

住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據實報銷；

伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷；

市內交通費按規(guī)定標準報銷。

未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。

財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。