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【問題】
信用減值損失在匯算清繳時(shí)需要怎么填列?
【答案】
信用減值損失如何填寫企稅匯算清繳A類表,參考以下情況:
情況一:已采用2019年版一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的企業(yè)(基礎(chǔ)信息表108選擇“是”),“信用減值損失”無需單獨(dú)填報(bào),直接在匯繳主表第10行“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”中填寫即可,此時(shí)該行不執(zhí)行表內(nèi)的計(jì)算公式。
情況二:未采用2019年版一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的企業(yè)(基礎(chǔ)信息表108選擇“否”),“信用減值損失”的金額需填寫到匯繳主表“資產(chǎn)減值損失”欄次。
小貼士:僅計(jì)提的減值準(zhǔn)備不可以稅前扣除,還需填寫A105000表第33行“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”欄次調(diào)增處理。
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