7月份納稅申報(bào)完成后，不要忘記把這項(xiàng)內(nèi)容檢查一遍~

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：蘇米亞 2019/07/16 16:17:36　　字體：大小

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7月份的納稅申報(bào)到15號(hào)就結(jié)束了，很多人覺(jué)得報(bào)稅結(jié)束就完事大吉，其實(shí)納稅申報(bào)完成后，我們要記得把這項(xiàng)內(nèi)容檢查一遍~

——01——

7月納稅申報(bào)事項(xiàng)

7月份納稅申報(bào)到15號(hào)結(jié)束，納稅人要在15號(hào)以前完成納增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅月報(bào)、企業(yè)所得稅、個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅等稅種的申報(bào)。7月份實(shí)行季報(bào)的小規(guī)模納稅人增值稅要進(jìn)行申報(bào)，小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)的時(shí)候，首先要登陸增值稅發(fā)票開具軟件完成抄稅，才能申報(bào)。

小規(guī)模納稅人完成申報(bào)以后，會(huì)計(jì)不要忘記把這項(xiàng)工作檢查一下，那就是增值稅發(fā)票開票軟件的清卡，小規(guī)模納稅人的增值稅不在申報(bào)季內(nèi)，月初登錄增值稅發(fā)票的開票軟件就會(huì)自動(dòng)完成清卡的工作。小規(guī)模納稅人的增值稅在申報(bào)季，完成申報(bào)后，再次登錄增值稅發(fā)票開票軟件就會(huì)完成清卡的工作。

有很多會(huì)計(jì)在完成小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)以后，往往會(huì)忘記再次登錄發(fā)票軟件才能完成清卡的工作，這讓就很容易造成小規(guī)模納稅人增值稅發(fā)票開票軟件忘記清卡，開票軟件被鎖，無(wú)法正常開具發(fā)票。

——02——

具體操作流程

1、7月份小規(guī)模納稅人完成納稅申報(bào)以后，再次登錄增值稅發(fā)票開票軟件，如下圖：

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2、點(diǎn)擊開票軟件的確認(rèn)后，增值稅發(fā)票開票軟件會(huì)提示上報(bào)匯總已成功，如下圖：

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3、點(diǎn)擊確認(rèn)后，發(fā)票開票軟件會(huì)提示，已經(jīng)完成清卡的操作，如下圖：

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4、點(diǎn)擊確認(rèn)后，進(jìn)入增值稅發(fā)票開票軟件的界面，點(diǎn)擊狀態(tài)查詢，如下圖：

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5、然后點(diǎn)點(diǎn)擊專用發(fā)票和普通發(fā)票那里，會(huì)顯示鎖死日期：2019年8月16號(hào)，報(bào)稅資料顯示無(wú)，這說(shuō)明7月份小規(guī)模納稅人已經(jīng)完成清卡的工作。

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7月份小規(guī)模納稅人完成申報(bào)后，會(huì)計(jì)首先要注意的，就是檢查一下增值稅發(fā)票開票軟件是否已經(jīng)完成清卡，有很多小規(guī)模納稅人平時(shí)開發(fā)票比較少，申報(bào)完成后，很容易忘記清卡。

——03——

友情提示

納稅人完成申報(bào)后，會(huì)計(jì)除了檢查發(fā)票開票軟件是否清卡后，再檢查一下扣款是否成功，是否有些小稅種，比如說(shuō)房產(chǎn)稅，印花稅等忘記了申報(bào)。會(huì)計(jì)如果忘記申報(bào)造成逾期申報(bào)，還要繳納滯納金。

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