取得全面數(shù)字化的電子發(fā)票后，如何填寫增值稅申報(bào)表？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：那個(gè)人 2022/09/23 10:21:56　　字體：大小

【問(wèn)題】

一般納稅人取得全面數(shù)字化的電子發(fā)票后，如何填寫增值稅申報(bào)表？

【回答】

一般納稅人勾選用于本期抵扣的帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的份數(shù)、金額及稅額，填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))第2欄“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”或第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”。

一般納稅人已將全電發(fā)票用于增值稅申報(bào)抵扣的，對(duì)應(yīng)的《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》所列增值稅稅額填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”。

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