24周年

財(cái)稅實(shí)務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.11 蘋果版本:8.7.11

開發(fā)者：北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限：查看權(quán)限>

APP隱私政策：查看政策>

HD版本上線：點(diǎn)擊下載>

月末進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額需要做賬務(wù)處理嗎？怎么寫分錄？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：liuyi 2021/04/21 10:38:13　　字體：大 小

【問題】

月末進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額需要做賬務(wù)處理嗎？怎么寫分錄？

【答案】

月末進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的情況下表明企業(yè)有留抵，不需要繳納增值稅，月末是不需要做賬的，也即不需要將進(jìn)銷差做到轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目。年末，不管是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額還是進(jìn)項(xiàng)稅額小于銷項(xiàng)稅額，都需要把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)各明細(xì)科目的余額全部轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。把進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅明細(xì)科目余額結(jié)平。也就是說對于應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅下的三級明細(xì)科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。

使用新申報(bào)表后，小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報(bào)內(nèi)容有哪些變化?

加入正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校實(shí)務(wù)暢學(xué)卡會(huì)員，可隨時(shí)向老師進(jìn)行提問哦~

學(xué)習(xí)更多財(cái)稅資訊、財(cái)經(jīng)法規(guī)、專家問答、能力測評、免費(fèi)直播，可以查看正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)頻道，點(diǎn)擊進(jìn)入>>

實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指南

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - odtgfuq.cn All Rights Reserved.　北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959　京ICP備20012371號-7　出版物經(jīng)營許可證　京公網(wǎng)安備 11010802044457號