我們公司員工的社保是公司全額購買的,請(qǐng)問那我的計(jì)提分錄和繳納分錄該怎么做呢?
問:我們公司員工的社保是公司全額購買的,請(qǐng)問那我的計(jì)提分錄和繳納分錄該怎么做呢?
答:將個(gè)人負(fù)擔(dān)部分,先計(jì)入工資總額,再扣減,這樣保證員工到手工資不變。會(huì)計(jì)處理:
計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目)
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:現(xiàn)金
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金
計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保
借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目)
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
支付社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金
貸:銀行存款
繳納個(gè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
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