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財務人員在年度經(jīng)營預算編制中的思路!超級實用!

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:fengjunyan 2020/08/12 10:14:58  字體:

一個好的財務人員首要的就是要做好年度財務報表的編制,一個好的年度財報可以讓領導更好、更清楚的看清企業(yè)的經(jīng)營情況,也可以使您獲得領導的賞識,升值加薪不是夢。讓我們來一起看下年度財務報表如何編制,怎么樣確定思路吧!

首先要設置好所的預算模板,預算模板的設計注意以下技巧:

1、經(jīng)營預算的模板最好包括各部門、各經(jīng)濟單元所有的經(jīng)濟業(yè)務,包括收入、支出、成本、費用、應收應付、資產(chǎn)購置等等,根據(jù)報表對應的科目,設置對應的預算表格。規(guī)模較小的酒店,部門不多,有些項目的預算,可以不按部門。

2、基礎數(shù)據(jù)預算越詳細,預算越精準。

3、設計好所有表內(nèi)的計算公式及表與表之間的計算公式。

4、利用EXCEL或WPS表,自動匯總。

5、利用EXCEL或WPS表,提取關鍵指標。

預算編制過程舉例:

以中等規(guī)模酒店預算舉例(包括餐飲、客房、小型會議,員工在100人左右規(guī)模預算舉例:

假定酒店部門分為客房部、餐飲部、財務部、保安部、工程部、行政人事部、營銷部,假定收入為不含稅收入

第一步:部門預算

1、餐飲、客房要預算收入、成本、費用,資產(chǎn)添置,以及收入相關的參數(shù);

2、保安部、工程部需預算本部門詳細費用,以及保安、工程類資產(chǎn)購置;

3、行政人事部預算本部門費用,預算酒店全部人力成本、行政類資產(chǎn)購置;

4、營銷部需預算本部門費用以及預算應收賬款;

5、財務部預算本部門費用,應付賬款、其他往來、資金收支;

6、為方便匯總費用類表格可以用統(tǒng)一模板,某些部門重點費用需要詳細說明明細的,單獨說明,各部門費用中的人力資源費用,由人力資源部門統(tǒng)一預算分配到各部門費用中。

第二步:根據(jù)部門預算匯總

匯總餐飲、客房收入預算,編制營業(yè)收入預算表; 營業(yè)成本預算表;

匯總各部門費用預算,編制管理費用、經(jīng)營費用、財務費用匯總表、資產(chǎn)購置預算表,應收應付預算表;

第三步:根據(jù)分項預算匯總

根據(jù)營業(yè)收入、成本、費用匯總表、編制預計利潤表;

根據(jù)預計利潤表、應收應付預算表、資產(chǎn)購置表、資金收支預算表,編制預計資產(chǎn)負債表、預計現(xiàn)金流量表。

第四步:各部門預算表、分項匯總預算等,提取經(jīng)營指標關鍵數(shù)據(jù),編制關鍵指標預算表。

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