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10月大征期！增值稅小規(guī)模納稅人季報看這里
10月大征期季報看這里！2027年12月31日前，對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅，免征≠不申報！小規(guī)模納稅人仍需按照規(guī)定期限，辦理納稅申報和報送納稅資料。一起來看小規(guī)模納稅人如何辦理增值稅及附加稅申報吧！
登錄電子稅務局后，小規(guī)模納稅人可以通過以下三種路徑（任選其一即可），辦理增值稅及附加稅費申報。
? 路徑一：
頂部菜單欄【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人）】。
? 路徑二：
首頁【我的待辦】-【本期應申報】－選擇【增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人）】－進入【填寫申報表】。
? 路徑三：
通過首頁【搜索欄】輸入相應關鍵字，例如“增值稅小規(guī)模”等，查找出【增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人）】，進入辦稅功能。
目前系統(tǒng)有確認式和填表式兩種申報模式，系統(tǒng)會根據(jù)納稅人業(yè)務復雜程度自動匹配推薦的申報模式：
1. 確認式申報：
針對業(yè)務簡單的，系統(tǒng)會自動推薦確認式申報（也可以手動改為填表式）
2. 填表時申報：
針對業(yè)務復雜的，系統(tǒng)會自動推薦填表式申報（不可再進入確認式）。
第一種：確認式申報
此方式下，系統(tǒng)會根據(jù)納稅人開具發(fā)票的信息自動預填收入并計算稅（費）結果，納稅人只需要對預填的收入以及稅（費）結果進行確認，若無誤直接提交申報即可。
?第一步：補錄未開票收入
若因存在未開票收入導致銷售收入與實際經(jīng)營不符，應根據(jù)收入的性質點擊【貨物及勞務銷售額】或【服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額】的輸入框分別進行補錄，完成后點擊【確定】。
?第二步：切換填表式申報
如果還需要修改其他數(shù)據(jù)，點擊右上方【我要填表】切換到填表式申報模式，對數(shù)據(jù)進行修改，修改完成后，可以點擊【預覽表單】對報表數(shù)據(jù)進行檢查。
?第三步：提交申報
確認數(shù)據(jù)無誤后，點擊【提交申報】，納稅人需要對本次申報的結果進行信息確認，按照提示依次點擊“真”“實”“責”“任”補全聲明信息后，點擊【確定】即可提交申報。
第二種：填表式申報
當系統(tǒng)判定納稅人涉及的業(yè)務復雜時，會直接進入申報表表單填寫頁面，并根據(jù)企業(yè)開具的發(fā)票信息自動預填數(shù)據(jù)，若納稅人需要修改數(shù)據(jù)，可直接對主表數(shù)據(jù)進行修改。
?第一步：享受“六稅兩費”
在【附列資料二附加稅費情況表】中，系統(tǒng)會自動帶出對應的“六稅兩費”減征比例及減征額且無法修改。
?第二步：減免稅填報
若納稅人還享受其他減免政策，可以手動在附表【增值稅減免稅申報明細表】中，填寫對應的【減稅項目】和【免稅項目】。
?第三步：提交申報
確認無誤后，點擊【提交申報】，若系統(tǒng)出現(xiàn)“是否立即提交申報表？”提示，可點擊【確認提交】直接進行申報；也可以點擊【返回修改】，根據(jù)左下角（橙色）提示對表單內容進行修改。
?第四步：校驗不通過，修改后提交
若系統(tǒng)出現(xiàn)“填寫校驗不通過，請先修改申報表”提示，則必須根據(jù)左下角（紅色）提示正確修改表單內容后，才能提交。
?第五步：提示類申報比對不通過
申報提交后，若系統(tǒng)出現(xiàn)“提示類申報比對不通過”，可以根據(jù)提示點擊【修改報表】；也可以點擊【強制提交】，比對不通過數(shù)據(jù)會形成后臺記錄，可通過更正申報表，清除比對異常記錄。
?第六步：強制類申報比對不通過
若系統(tǒng)出現(xiàn)“強制類申報比對不通過”，可以根據(jù)提示點擊【修改報表】；也可以點擊【強制提交】，但會產(chǎn)生申報比對異常轉辦事項，流轉至稅務人端，納稅人需跟蹤比對異常處理情況，否則會影響發(fā)票開具等事項辦理。
?第七步：繳款
申報完成后，納稅人可點擊【立即繳款】，完成本次申報涉及的稅費款繳納。
如果暫時不進行稅費款繳納，也可以在 首頁中通過【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【稅費繳納】進行稅費款繳納。
溫馨提示：
申報信息提交成功后，請在規(guī)定時間內繳納稅款，否則將會產(chǎn)生滯納金！
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