增值稅小規(guī)模納稅人看過來，引導(dǎo)式申報(bào)操作手冊(cè)請(qǐng)查收

來源: 貴州稅務(wù) 編輯：liuyi 2021/07/02 11:37:29　　字體：大小

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業(yè)務(wù)描述

增值稅小規(guī)模納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)時(shí)，可自行選擇通過此功能自行確認(rèn)數(shù)據(jù)，并通過系統(tǒng)引導(dǎo)完成納稅申報(bào)。

操作說明

1、登錄電子稅務(wù)局系統(tǒng)，選擇【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】

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2、選擇【按期申報(bào)】-【增值稅（適用于小規(guī)模納稅人）】，點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)【填寫申報(bào)表】按鈕

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3、進(jìn)入申報(bào)表后，系統(tǒng)彈出納稅人在申報(bào)屬期內(nèi)所開具發(fā)票數(shù)據(jù)的匯總信息（關(guān)閉界面后，可點(diǎn)擊【發(fā)票數(shù)據(jù)匯總】按鈕再次彈出），點(diǎn)擊【導(dǎo)入申報(bào)表】，彈出提示信息，點(diǎn)擊【進(jìn)入申報(bào)表】

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4、進(jìn)入申報(bào)表，系統(tǒng)提示：小規(guī)模納稅人復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅減按1%征收提示信息

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5、點(diǎn)擊【確定】按鈕，發(fā)票開具數(shù)據(jù)帶入申報(bào)表對(duì)應(yīng)欄次，自動(dòng)填寫2%減征稅額，系統(tǒng)自動(dòng)按1%計(jì)征增值稅稅額

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6、系統(tǒng)自動(dòng)填寫減免明細(xì)表，（1）“湖北省外的小規(guī)模納稅人減按1%征稅率征收增值稅……2020年第13號(hào)”減免事項(xiàng)，（2）本期發(fā)生額及其抵減稅額

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7、以上數(shù)據(jù)無需納稅人填寫，均為系統(tǒng)自動(dòng)完成，納稅人也可以根據(jù)實(shí)際情況（如未開票數(shù)據(jù)）修改申報(bào)表，納稅人確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)提示：“您確定提交申報(bào)表嗎？”，如需修改則點(diǎn)擊【取消】返回申報(bào)表，點(diǎn)擊【確定】，申報(bào)提交

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8、申報(bào)成功后，系統(tǒng)彈出增值稅申報(bào)稅額，提醒按期繳納稅款。

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9、點(diǎn)擊【確定】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)“附加稅（費(fèi)）申報(bào)”界面，并自動(dòng)帶出計(jì)稅依據(jù)（為增值稅稅額），點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕

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10、系統(tǒng)申報(bào)成功后，彈出申報(bào)成功回執(zhí)頁，若納稅人存在文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)認(rèn)定，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出提示進(jìn)入文化事業(yè)費(fèi)申報(bào)，繼續(xù)進(jìn)行文化事業(yè)費(fèi)申報(bào)。

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