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現(xiàn)金為王 現(xiàn)金流決定企業(yè)生存

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2017/03/14 10:46:18  字體:

企業(yè)就像一個人,人能夠生存的前提條件是保證血液循環(huán)的順暢,對企業(yè)來說,現(xiàn)金就是企業(yè)的血液,現(xiàn)金流量就是企業(yè)的血液循環(huán)。企業(yè)想要生存,正常開展生產(chǎn)經(jīng)營活動,就必須有現(xiàn)金,必須保證現(xiàn)金流動的順暢。

那么什么是現(xiàn)金流?

狹義的現(xiàn)金:企業(yè)的庫存現(xiàn)金,即現(xiàn)鈔。

廣義的現(xiàn)金:企業(yè)的全部貨幣資金,既包括庫存現(xiàn)金,也包括銀行存款。

現(xiàn)金為王 現(xiàn)金流決定企業(yè)生存

現(xiàn)金流為什么會決定企業(yè)的生死存亡?

(1)資金是企業(yè)的血液

資金是墊支價值,企業(yè)經(jīng)營活動是從資金投入

開始,沒有投入就沒有產(chǎn)出;資金是周轉(zhuǎn)價值,投入企業(yè)的資金需要不斷周轉(zhuǎn);資金周轉(zhuǎn)狀況反映企業(yè)經(jīng)營狀況,同時,也影響和決定企業(yè)經(jīng)營狀況。

(2)現(xiàn)金流是企業(yè)的生命線

企業(yè)購買商品、接受勞務(wù),支付工資及各項(xiàng)費(fèi)用,最終都要支付現(xiàn)金;企業(yè)償還到期債務(wù)也必須付現(xiàn)。一旦企業(yè)現(xiàn)金流斷裂,企業(yè)面臨倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)經(jīng)營活動對現(xiàn)金流的要求

(1)安全

現(xiàn)金流的安全性是企業(yè)健康發(fā)展的基本前提,現(xiàn)金流管理要實(shí)現(xiàn)持續(xù)價值創(chuàng)造的目標(biāo),保障現(xiàn)金流的安全是基礎(chǔ)。

(2)增值

在任何類型的經(jīng)濟(jì)資源都具有增值的屬性。當(dāng)把現(xiàn)金流量作為一種經(jīng)濟(jì)資源來看時,可以把企業(yè)的投資行為理解為謀求現(xiàn)金流量增值的一種經(jīng)濟(jì)行為,其行為實(shí)質(zhì)是通過有效的投資決策使現(xiàn)金流量的增值達(dá)到最大。

(3)順暢

循環(huán)順暢,實(shí)際上就是要求企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營合理有序地進(jìn)行,要求生產(chǎn)經(jīng)營的整個循環(huán)在合理的時間內(nèi)完成。

(4)速度

(5)變現(xiàn)

資金管理的原則

集中原則:資本在最關(guān)鍵的領(lǐng)域優(yōu)先分配。

時機(jī)原則:資金投放要及時。

協(xié)同原則:戰(zhàn)略資金與戰(zhàn)術(shù)資金保持合理比例;各部門資金合理利用與調(diào)配

權(quán)變原則:資金戰(zhàn)略因經(jīng)濟(jì)環(huán)境、戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展階段和管理水平而變。

求利原則:資金成本最小化-籌資成本最小化、資金使用成本最小化。

資金流影響著企業(yè)的生存與發(fā)展,而循環(huán)的資金流又離不開有效的管理,因此,學(xué)會這些課程,你才能在財(cái)務(wù)職場如魚得水,去選課>> 

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