財稅問答平臺一周熱點（08.29）—基礎版

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2018/08/29 14:55:01　　字體：大小

小編和會計實務欄目的財稅老師們?yōu)榇蠹艺砹诉@一周財稅問答平臺的熱點問答，這篇是財稅基礎版，適用基礎財稅工作，快來一起學習學習吧！

一、辭退福利應計入哪個科目

問：我們公司辭退員工給你2000元辭退補助。我想問一下。我們進到應付職工薪酬—辭退福利后。我進到費用中的哪個明細科目？

提問者昵稱：yoyo_yuqian***

回答者：李老師

答：

應計入管理費用-辭退福利。

二、工資薪金總額

問：以扣除的工資薪金總額是當年實際發(fā)放的還是實際發(fā)放當年的工資和薪金？

提問者昵稱：m7001_4***

回答者：吳老師

答：

是次年進行所得稅匯算清繳之前，實際發(fā)放的納稅年度的工資和薪金。

三、租賃廠房對方不提供發(fā)票

問：租賃廠房，對方不提供發(fā)票，該如何處理？

提問者：00**

回答者：王老師

答：

根據(jù)實質(zhì)重于形式原則，沒有取得發(fā)票應根據(jù)收據(jù)、合同協(xié)議等文件計入相關成本費用。企業(yè)所得稅匯算清繳時不允許稅前扣除，要做納稅調(diào)增。

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