財(cái)稅問答平臺一周熱點(diǎn)（08.29）—基礎(chǔ)版

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯： 2018/08/29 14:55:01　　字體：大小

小編和會計(jì)實(shí)務(wù)欄目的財(cái)稅老師們?yōu)榇蠹艺砹诉@一周財(cái)稅問答平臺的熱點(diǎn)問答，這篇是財(cái)稅基礎(chǔ)版，適用基礎(chǔ)財(cái)稅工作，快來一起學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)吧！

一、辭退福利應(yīng)計(jì)入哪個(gè)科目

問：我們公司辭退員工給你2000元辭退補(bǔ)助。我想問一下。我們進(jìn)到應(yīng)付職工薪酬—辭退福利后。我進(jìn)到費(fèi)用中的哪個(gè)明細(xì)科目？

提問者昵稱：yoyo_yuqian***

回答者：李老師

答：

應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用-辭退福利。

二、工資薪金總額

問：以扣除的工資薪金總額是當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的還是實(shí)際發(fā)放當(dāng)年的工資和薪金？

提問者昵稱：m7001_4***

回答者：吳老師

答：

是次年進(jìn)行所得稅匯算清繳之前，實(shí)際發(fā)放的納稅年度的工資和薪金。

三、租賃廠房對方不提供發(fā)票

問：租賃廠房，對方不提供發(fā)票，該如何處理？

提問者：00**

回答者：王老師

答：

根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則，沒有取得發(fā)票應(yīng)根據(jù)收據(jù)、合同協(xié)議等文件計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)不允許稅前扣除，要做納稅調(diào)增。

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