如何加強(qiáng)內(nèi)控票據(jù)合規(guī)管理？總結(jié)了4點(diǎn)！

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：張美好 2020/11/18 13:49:07　　字體：大小

票據(jù)是確保企業(yè)收入合法、真實(shí)、準(zhǔn)確的原始依據(jù)，也是會(huì)計(jì)憑證的重要載體，加強(qiáng)票據(jù)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分，如何加強(qiáng)內(nèi)控票據(jù)合規(guī)管理？注意以下四點(diǎn)！

1.樹立合規(guī)意識規(guī)范業(yè)務(wù)票據(jù)

目前票據(jù)管理是幾乎所有企業(yè)財(cái)稅核算管理中的薄弱環(huán)節(jié)之一。究其原因，既有防范稅收風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不夠，也有企業(yè)忽視票據(jù)管理知識的宣傳，造成大多數(shù)員工對票據(jù)的知識了解甚少、防范識別能力差等原因，這與大多數(shù)企業(yè)沒有建立一套較為規(guī)范和完善的票據(jù)內(nèi)控管理體系有關(guān)。票據(jù)的規(guī)范管理需要從外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個(gè)方面進(jìn)行，外部要進(jìn)行票據(jù)的統(tǒng)一管理，提供便捷的查詢方法，杜絕制假售假，通過信息技術(shù)手段自動(dòng)核查；內(nèi)部加強(qiáng)票據(jù)管理專業(yè)培訓(xùn)，樹立員工的守法合規(guī)意識，規(guī)范財(cái)務(wù)的報(bào)銷審批流程，防止不合規(guī)票據(jù)的流入。

2.加大審批力度預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)

由于企業(yè)財(cái)務(wù)人員人數(shù)有限，且其他事務(wù)眾多，存在業(yè)務(wù)單據(jù)報(bào)銷或結(jié)算時(shí)把關(guān)不嚴(yán)的情況。需要加大資金支付時(shí)票據(jù)審批力度，要遵循“筆筆有單證，單單有跡尋”的跟單原則，建立相應(yīng)的票據(jù)管理制度，通過職責(zé)明確和加強(qiáng)考核，使票據(jù)管理職能前移，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制。

3.建立發(fā)票臺賬保障合規(guī)運(yùn)行

企業(yè)在現(xiàn)有稅收法律法規(guī)下結(jié)合自身經(jīng)營特點(diǎn)盡快建立規(guī)范完善的票據(jù)管理制度或方法，規(guī)范發(fā)票開具、保管、取得入賬管理及財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。確保每一份結(jié)算發(fā)票與項(xiàng)目關(guān)聯(lián)、與合同關(guān)聯(lián)、可追溯到責(zé)任部門和責(zé)任人，同時(shí)通過信息化管理平臺，適時(shí)查詢發(fā)票的開具金額、報(bào)銷金額、剩余金額，以及該項(xiàng)目或合同總金額、需開、已開和待開發(fā)票金額，發(fā)票開具或入賬次數(shù)等，并能追溯到報(bào)銷或結(jié)算業(yè)務(wù)單據(jù)和業(yè)務(wù)明細(xì)，審批人和審批意見，使票據(jù)管理專業(yè)化、透明化、信息化。

4.采用信息平臺提升內(nèi)控技能

現(xiàn)在是人工智能熱火朝天的時(shí)代，OCR掃描自動(dòng)識別核驗(yàn)技術(shù)已應(yīng)用到票據(jù)管理中。通過發(fā)票自動(dòng)識別技術(shù)，實(shí)現(xiàn)發(fā)票精準(zhǔn)識別、發(fā)票聯(lián)網(wǎng)核驗(yàn)、發(fā)票聯(lián)網(wǎng)管理等功能。這既能夠保證發(fā)票的準(zhǔn)確性，還給財(cái)務(wù)工作者提供了數(shù)據(jù)化，從而節(jié)省了大量的時(shí)間和人力成本。同時(shí)，結(jié)合企業(yè)信息平臺的應(yīng)用和技術(shù)對接，在很多使用場景可以完成不同系統(tǒng)或平臺間的信息共享，提高企業(yè)的信息化和數(shù)據(jù)化管理水平，提高企業(yè)的內(nèi)控能力。

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